【正文】 ；出差地點標準經(jīng)濟特區(qū)及北上廣300元/人/天外省省會250元/人/天外省地級市、縣、鎮(zhèn)200元/人/天本省地級市、縣、鎮(zhèn)200元/人/天費用標準的補充說明：差旅費中交通費與住宿費必須提供實際發(fā)票。包干報銷天數(shù)以出差之日至到達之日為依據(jù)，算頭不算尾。差旅費報銷必須附帶經(jīng)審批的出差申請表復(fù)印件。因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需副總經(jīng)理簽署意見后方可報銷。所有出差人員在出差期間遇有節(jié)假日的，一律不另發(fā)節(jié)假日加班費。其回家時間應(yīng)按交通票據(jù)上所列時間從出差時間中扣除；員工出差期間，因游覽或非工作需要的參觀而開支的一切費用，均由個人自理；帶車出差的，其行車期間的油料費、過橋費、停車費等國家或地方政府規(guī)定的應(yīng)收費用可憑票據(jù)實報銷。在出差過程中，因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費，應(yīng)征得副總經(jīng)理同意，并經(jīng)副總經(jīng)理簽署意見后財務(wù)部方可審核報銷。第七條 市內(nèi)交通費報銷費用標準：據(jù)真實發(fā)票實報實銷。市內(nèi)因公公交車費和出租車費應(yīng)保存相應(yīng)車票實報實銷。報銷說明：報銷人先填寫費用報銷單，按日常費用審批程序報批。第九條 招待費、培訓費、資料費及其他費用報銷費用標準招待費：為了規(guī)范招待費的支出，招待費應(yīng)預(yù)先填寫外出就餐申請單經(jīng)副總經(jīng)理批準，特殊情況下可先電話審批，事后再補單。行政人事部根據(jù)實際需要編制培訓計劃報副總經(jīng)理審批。各部門在購買資料前應(yīng)書面呈副總經(jīng)理批準。其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。公司不能接受員工因公辦事而自己墊錢支付的事情發(fā)生。同時，員工也不能因辦私事而巧立名目，以欺詐的手段達到報銷因私費用的目的。所謂正規(guī)的發(fā)票是指在發(fā)票上部蓋有橢圓形稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制章，且從稅務(wù)局購入的發(fā)票，并蓋有購入單位發(fā)票專用章。發(fā)票與收據(jù)主要區(qū)別：發(fā)票是營業(yè)機構(gòu)在取得營業(yè)收入時開具的，以此確認收入實現(xiàn)，而收據(jù)僅作為款項往來收訖一種證明，不列入收入范疇。二、填制報銷單填制時應(yīng)先將票據(jù)按費用性質(zhì)進行歸類，如：招待費、交通費、辦公用品費、燃油費等；不同類別的票據(jù)應(yīng)分開填制‘報銷單’，并詳細填寫‘報銷內(nèi)容’。有特殊事由要說明時可填在‘說明’欄，最后在‘經(jīng)辦人’欄中簽名。三、報銷內(nèi)容規(guī)定報銷時在單據(jù)報銷封面上必須用鉛筆寫上費用發(fā)生的原因、地址及時間，有的費用需證明人的，必須簽上證明人的姓名，然后簽上自己的姓名，才可報銷。2）、招待費遇特殊事項或公司因業(yè)務(wù)需要招待的，可申請報銷。借款的原則是‘前帳未清，后帳不借’，借款的最長期限為1個 月，若無特殊事由超期的將從當月工資中扣除。原則上出差人員回來3天內(nèi)到財務(wù)清帳。a）、住宿費按出差地區(qū)和人員級別分別制定標準。e)、說明：、工作人員趁出差之便，事先經(jīng)單位主管領(lǐng)導批準就近回家省親辦事的，不計發(fā)繞道和在家期間的出差伙食補助、市內(nèi)交通費和住宿費。、外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再享受食、住費用補助，只享受市內(nèi)交通費。、對于自駕車輛出差人員，交通補助費予以取消，給予報銷汽油費、過路費。4）、汽車費用及運輸費、車輛管理、維修和保養(yǎng)，由辦公室統(tǒng)一負責安排。日常車輛維護費用，經(jīng)公司核定標準后在標準范圍內(nèi)掌握使用。、汽車的年檢費、保險費、養(yǎng)路費、維修費費用據(jù)實報銷，報銷費用時需附費用清單；合肥市區(qū)外加油費或特殊原因產(chǎn)生的加油費發(fā)票必須日期填寫完整，注明加油原因；所有罰款一律不予以報銷，總經(jīng)理特批者除外。、買支票、匯票憑證、支付匯費及其他財務(wù)費用，由財務(wù)部審核報銷。、因工作需要晚加班的人員，在沒有公交車及班車的情況下，方可打車，報銷同上。5）、以上未包括的其他費用，經(jīng)財務(wù)審核，報公司負責人審批后予以開支。3）、報銷要求：、費用報銷盡量及時，當月費用必須當月報銷、清算，跨年跨月無特殊事由不予以報銷。六、附則1）、本制度解釋權(quán)、修改權(quán)歸公司辦公室，本公司所有員工必須按此制度執(zhí)行。二、車、油費制度到市里辦事實報公交車費，如有特殊情況打車要提前請示部門主管方可報銷，否則不予報銷。三、付款制度各部門需付款時，由經(jīng)辦人填寫付款申請單，部門主管審核簽字，總經(jīng)理簽字后，出納方可付款，如總經(jīng)理不在要打電話申請。四、借款制度員工借款要填寫借款單，借款單各項目填寫清楚，總經(jīng)理簽字，出納方可付款。借款后三日內(nèi)持相應(yīng)發(fā)票到財~ 27 ~務(wù)部核銷借支記錄，核銷手續(xù)比照現(xiàn)金報銷制度流程。如遇突發(fā)事件來不及填寫請假單，事后要補請假單。六、招待費報銷制度因工作需要發(fā)生招待費用的應(yīng)提前向領(lǐng)導請示。七、差旅費報銷制度員工因公出差需要借款的，應(yīng)填寫借款單，必須在出差回公司的一周內(nèi)報銷差旅費。出差車費據(jù)實報銷，如特殊情況需要打車，差旅費報銷時要寫明事由。如出差無住宿的車費據(jù)實報銷，早晨飯補10元/人，中午飯補20元/人。二、適用范圍本規(guī)定適用于本公司所屬各部門及各員工，用于日常各項現(xiàn)金支出、員工出差之費用報銷等。，未經(jīng)申請或申請未經(jīng)批準，不得支出或報銷，杜絕先支出后申請。，詢價、議價、比價，事先做好分析調(diào)查，提出合理理由，盡量把支出費用降到最低限度。費用報銷規(guī)定票據(jù)要求1)費用報銷時需填制費用報銷單，須注明時間、事由、金額、經(jīng)辦人等，由部門負責人審核業(yè)務(wù)的真實性、合理性后簽字，由總經(jīng)理審批簽字經(jīng)財務(wù)負責人審核后方可報銷。3)附件票據(jù)內(nèi)容必須齊全：抬頭、日期、品名、單價、數(shù)量、金額、單位蓋章等項目要填寫齊全，字跡要清楚，金額要準確，大、小寫一致，涂改無效。2)用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實在《費用報銷單》上填寫各項內(nèi)容,如:報銷時間、報銷人、費用摘要、單據(jù)張數(shù)，金額等,在發(fā)票背面簽上經(jīng)辦人姓名。4)非采購類的行政、辦公或其他費用,填制報銷單據(jù)，必須將批準的申請單以附件形式隨附報銷單一起報銷，財務(wù)負責人審核。特殊情況可另行處理。五、本制度由財務(wù)處草擬并于發(fā)布之日起開始實施，現(xiàn)行相關(guān)制度在本制度執(zhí)行之日同時廢止。核準：2014年3月13日~ 32 ~第二篇：費用報銷制度費用報銷制度為了加強對費用、支出報銷的管理和便于XXX公司營銷總部（以下簡稱總部）成本費用的核算以及其他財務(wù)工作的開展，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)法規(guī)的規(guī)定及總部有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度的要求，結(jié)合營銷總部的實際經(jīng)營情況制定本制度。各項費用開支，必須經(jīng)部門經(jīng)理和財務(wù)審核后，報總監(jiān)批準，并按以下流程辦理報銷：部門負責人的各類費用，不得以下一級的名義報銷。事后由財務(wù)部報總監(jiān)審閱。差旅費報銷：所有人員的差旅費報銷必須填制統(tǒng)一的“差旅費報銷單”.總部人員出差回來后一周內(nèi)報銷,外地人員于每月十號前連同上月報銷單據(jù)（以開票日期為準，日期范圍為上月1日至上月末）交回總部核銷。未能按時將報銷單據(jù)交回總部，則報銷費用累計到下月,并接受當月的費用指標考核,若超過當月二十日上交，則不予報銷。按照級別規(guī)定的限額報銷，不足限額的按照實際發(fā)生費用報銷。每次報銷都必須附話費清單及正規(guī)的發(fā)票，若不能提供者則不給予報銷。（1）經(jīng)辦人員在費用支出時，應(yīng)取得真實合法的原始憑證。稅務(wù)機關(guān)批準的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票；財政機關(guān)批準并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；178。郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單；（2）經(jīng)辦人員取得的合法憑證時，應(yīng)按以下要求規(guī)范填寫，否則，視為無效憑證，不予報銷：“客戶名稱”欄：統(tǒng)一填寫“XXX公司營銷部”；“品名規(guī)格”欄：按實際情況分項目填寫，在具備銷售、提供勞務(wù)單位開具的購貨 或支出清單的情況下，可合并填寫，其他必須有明細清單；“金額”欄：小寫前以“￥”封頭，大寫金額合計欄前以“幣”或“”封頭，尾數(shù)為“0”時以“零”填充。（3）經(jīng)辦人取得報銷憑證時，憑證內(nèi)容應(yīng)填寫完整；住宿發(fā)票填明起止日期及天數(shù)，除特殊情況外，否則不予報銷。勞務(wù)支出不應(yīng)取得商業(yè)零售發(fā)票，商業(yè)采購不應(yīng)取得服務(wù)發(fā)票，即支出費用要有相對應(yīng)的發(fā)票和項目。第二章銷 售 經(jīng) 費第六條招待費用審批制度招待費用指接待用餐、贈送禮品、交際應(yīng)酬所發(fā)生的各項費用。所有贈送禮品必須事先上報總監(jiān)批準，并計入相關(guān)部門負責人的招待費用限額。每月累計報銷的招待費，要在其發(fā)票的背面注明：所招待部門、招待的原因及金額等，沒有注明的不予報銷。逾期不補不予報銷相關(guān)招待費。第七條差旅費報銷制度差旅費指因公外出辦事所發(fā)生的機票、車船費、住宿費等。（1）市內(nèi)交通費的報銷原則市內(nèi)外出辦事應(yīng)乘坐公共汽車，寫明工作線路及時間，車票后注明車次及起始地點、乘車時間，如有特殊情況發(fā)生出租車費，報銷時需在車票后注明事由、起止地點和日期，并有上一級經(jīng)理簽名確認。限額標準：分公司經(jīng)理800元/月區(qū)域銷售經(jīng)理600元/月省級經(jīng)理500元/月城市經(jīng)理300元/月業(yè)務(wù)代表100元/月自備摩托車的每月可參照按相應(yīng)級別的標準報銷油料費，報銷時在報銷單上注明每天工作線路，注明摩托車牌，否則不予報銷。省內(nèi)出差只報銷省內(nèi)長途客運車票，如乘坐火車者，只報銷火車硬坐車票；省外出差只報銷火車硬臥或汽車車票。住宿費報銷：必須憑住宿發(fā)票報銷，并注明住宿起止日期、天數(shù)、人數(shù)、單價（如發(fā)票上無此項目，應(yīng)在發(fā)票背面注明），否則不予報銷。各業(yè)務(wù)人員如在設(shè)有駐點地出差，均在駐點解決住宿，如有特別情況需提交書面報告請示總監(jiān)，報銷時需附上書面報告； 業(yè)務(wù)人員如需超過7天在無駐點地區(qū)出差，應(yīng)盡量控制住宿費用，以包月的形式住宿招待所，并將包月費用控制在200元/月以內(nèi)；各人員（同一性別）如在同一地點出差，必須兩人一間房間，且報銷時須在發(fā)票背面注明同住人姓名，否則不予報銷。（3）差旅費報銷的其他規(guī)定出差期間與業(yè)務(wù)無關(guān)的支出不予報銷。省內(nèi)城市之間出差可乘坐汽車、火車硬座或公司自有車輛。出差期間發(fā)生的復(fù)印打字郵費等零星費用作為辦公費用憑發(fā)票報銷。辦公費的報銷必須在不超過營銷總部行政部批準的預(yù)算內(nèi)報銷。辦公用品采購必須附采購物品清單。移動電話費的報銷按電信部門出具的發(fā)票。除特殊情況外不允許用購買充值卡的定額發(fā)票和憑電信部門出具的預(yù)存話費發(fā)