【正文】 、送貨驗(yàn)收單；第四章處罰條例第十二條違反報(bào)銷制度處罰條例為了很好的貫徹報(bào)銷制度的實(shí)施，避免違規(guī)現(xiàn)象的出現(xiàn)，使報(bào)銷人自覺(jué)的遵守本制度，特制定本條例。（1）專項(xiàng)促銷費(fèi)用屬于?？顚Ｓ茫黉N期內(nèi)使用和核銷。話費(fèi)清單，根據(jù)報(bào)銷月份所發(fā)生的實(shí)際話費(fèi)報(bào)銷。辦公用品的購(gòu)買(mǎi)由專職的行政人員負(fù)責(zé)，并經(jīng)總監(jiān)批準(zhǔn)后在指定的商店購(gòu)買(mǎi)，如有變更，必須通知財(cái)務(wù)部備案。出差期間要求由公司內(nèi)部駐點(diǎn)解決住宿（公司有駐點(diǎn)的地方）。各業(yè)務(wù)人員因工作需要回總部期間，統(tǒng)一在華僑大廈愛(ài)華賓館住宿，不得自行住宿其它賓館/酒店，否則費(fèi)用不可報(bào)銷。216。每月填列“差旅費(fèi)報(bào)銷單”,按下列限額標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。招待費(fèi)的報(bào)銷期限范圍為上月1日至上月末，每月報(bào)銷一次。禮品發(fā)票必須附禮品清單。第五條本制度分總則、銷售經(jīng)費(fèi)、專項(xiàng)促銷費(fèi)用、附則共五章十五條。開(kāi)票人：填寫(xiě)具體完整的開(kāi)票人姓名；發(fā)票印鑒：加蓋銷貨單位或提供勞務(wù)單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章，且清晰可見(jiàn)； 票面痕跡：發(fā)票不得有任何的涂改、偽造。以下憑證視為合法憑證，準(zhǔn)予報(bào)銷：178。統(tǒng)一填制“費(fèi)用報(bào)銷單”于每月十日前連同當(dāng)月報(bào)銷單據(jù)交回總部報(bào)銷。每次核銷都必須附 “差旅費(fèi)報(bào)銷單”以及“出差申請(qǐng)報(bào)告”,每月只允許報(bào)銷一次(除特殊情況外)，差旅費(fèi)用報(bào)銷不得跨月。總監(jiān)外出時(shí)要書(shū)面通知財(cái)務(wù)部，授權(quán)代理人行使指定時(shí)間內(nèi)批準(zhǔn)權(quán)。六、本制度由總經(jīng)理簽準(zhǔn)后生效實(shí)施，執(zhí)行由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。報(bào)銷時(shí)限原則上是先申請(qǐng)后報(bào)銷一般應(yīng)在~ 31 ~業(yè)務(wù)完成后3日之內(nèi)到財(cái)務(wù)處報(bào)銷，最長(zhǎng)不得超過(guò)7日。報(bào)銷單據(jù)的填制要求1)將原始單據(jù)剪齊邊角,粘貼在費(fèi)用報(bào)銷單上。財(cái)務(wù)審單時(shí)須對(duì)照批準(zhǔn)的申請(qǐng)單。三、作業(yè)內(nèi)容支出申請(qǐng)審批規(guī)定，經(jīng)手人以《申請(qǐng)報(bào)告》、《報(bào)價(jià)單》~ 29 ~或《申購(gòu)單》的。省內(nèi)出差補(bǔ)助120元/人/天，~ 28 ~省外出差補(bǔ)助150元/人/天。報(bào)銷時(shí)需附有發(fā)票及招待明細(xì)單，寫(xiě)明招待事由、人數(shù)。五、請(qǐng)假制度員工請(qǐng)假要填寫(xiě)請(qǐng)假單，領(lǐng)導(dǎo)簽字方可準(zhǔn)假。各部門(mén)付款需提前填寫(xiě)付款申請(qǐng)單，交予財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)憑此單提前備款。2）、本制度自頒布之日起生效財(cái) 務(wù) 報(bào) 銷 制 度一、簽字制度所有需報(bào)銷的原始單據(jù)都要填寫(xiě)報(bào)銷單，采購(gòu)材料必須有入庫(kù)單，沒(méi)有入庫(kù)單的原始單據(jù)都要有第二個(gè)證明人簽字，會(huì)計(jì)審核簽字，總經(jīng)理簽字后~ 26 ~方可報(bào)銷。五、報(bào)銷流程1)、報(bào)銷流程報(bào)銷人在制定完成‘報(bào)銷單’后，先交于部門(mén)總經(jīng)理進(jìn)行審批，確認(rèn)費(fèi)用發(fā)生的合理性、真實(shí)性，并在‘負(fù)責(zé)人審批意見(jiàn)’欄簽批，之后交于財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)，由其對(duì)票據(jù)的有效性、費(fèi)用的合理性作出判斷，交由出納付款。、市內(nèi)交通費(fèi)、員工因特急事務(wù)外出或其它特殊原因需打車的要事前經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人同意，方可報(bào)銷。各種車輛保險(xiǎn)費(fèi)由公司統(tǒng)一到指定的保險(xiǎn)公司投保。、一般人員臨時(shí)出差享有伙食補(bǔ)助費(fèi)，但對(duì)于已享有住外補(bǔ)貼的人員不再重復(fù)計(jì)算出差補(bǔ)貼，如外檢人員。若繞道車、船費(fèi)超出出差直線車、船費(fèi)票價(jià)的，按出差直線車、船費(fèi)票價(jià)計(jì)發(fā)，超出的部分個(gè)人自理；若繞道車、船費(fèi)少于出差直線車、船費(fèi)票價(jià)的，應(yīng)憑車船票按實(shí)報(bào)銷。出差人員的住宿費(fèi)、往返車票、伙食補(bǔ)助費(fèi)、出差市內(nèi)交通費(fèi)按級(jí)別核定，超支部分自負(fù)。3）、差旅費(fèi)連續(xù)出差3日或長(zhǎng)途出差及重大原因方可借款，借款必須提前一天通知財(cái)務(wù)用款金額，否則不予支付。參照如下：報(bào)銷單制完后，將發(fā)票整齊有序的張貼于報(bào)銷單后。在發(fā)生費(fèi)用支出時(shí)應(yīng)主動(dòng)索取發(fā)票。一、憑有效票據(jù)報(bào)銷有效票據(jù)主要指內(nèi)容填寫(xiě)齊全、大小寫(xiě)金額一致、票面完整、清晰的正規(guī)發(fā)票、收據(jù)。公司費(fèi)用報(bào)銷制度為了加強(qiáng)公司成本管理，減少不必要的開(kāi)支，實(shí)現(xiàn)公司利潤(rùn)最大化，公司費(fèi)用開(kāi)支必須遵循‘費(fèi)用與收入比’、‘計(jì)劃總額控制’、‘先申報(bào)、審批，后支出、報(bào)銷’的原則。資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。報(bào)銷說(shuō)明：?jiǎn)T工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車，在沒(méi)有車的情況下經(jīng)行政人事部文部長(zhǎng)同意后可以乘坐公交或出租車。由個(gè)人違章所造成的罰款以及個(gè)人開(kāi)支費(fèi)用等一律不得報(bào)銷。出差人員如未經(jīng)審批自行安排差旅行程、無(wú)充分理由延長(zhǎng)出差時(shí)間或無(wú)差旅報(bào)告可作為佐證說(shuō)明當(dāng)次出差情況的、當(dāng)次所發(fā)生的差旅費(fèi)用一律由個(gè)人承擔(dān)，公司不予報(bào)銷。出差人員由對(duì)方單位接待的補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)50元/人/天；出差外省當(dāng)天能返回的100元/人/天；出差省內(nèi)當(dāng)天能返回的50元/人/天；到長(zhǎng)沙地區(qū)辦事不享受補(bǔ)助，只享受誤餐補(bǔ)貼，且發(fā)生的交通費(fèi)必須提供發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷。租賃費(fèi)：；；。差旅費(fèi)：；；：其他事由請(qǐng)說(shuō)明。如因客戶名稱寫(xiě)錯(cuò)、金額寫(xiě)錯(cuò)、以及過(guò)期發(fā)票、假發(fā)票及未蓋章發(fā)票導(dǎo)致不能報(bào)銷等，后果一律由報(bào)銷人負(fù)責(zé)。對(duì)原始憑證粘貼的要求：“費(fèi)用粘貼單”上，且“費(fèi)用粘貼單”須注明附件張數(shù)及金額，報(bào)銷人不得將不同種類的費(fèi)用粘貼在同一張費(fèi)用粘貼單上；，錯(cuò)落有序，便于單據(jù)的審核和裝訂、保管。第四條 費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間：每周二、周五。第三部分 日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程第一條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等，在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。特殊情況由副總經(jīng)理特批，對(duì)各部門(mén)違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的，追究財(cái)務(wù)經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人的責(zé)任。第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程第一條 借款管理規(guī)定出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。員工借款在領(lǐng)款時(shí)必須由本人親筆簽字確認(rèn)領(lǐng)款。報(bào)銷費(fèi)用沖抵借款的部份，出納應(yīng)開(kāi)具收據(jù)；收回多余的現(xiàn)金，收據(jù)中的一聯(lián)應(yīng)作為憑證附件。五、董事長(zhǎng)公司相關(guān)規(guī)定或授權(quán)，對(duì)費(fèi)用具有最終審批權(quán)，并以法人代表身份對(duì)所有費(fèi)用的真實(shí)、合理、合法合規(guī)性承擔(dān)責(zé)任。對(duì)審核不通過(guò)的予以退回。③申請(qǐng)先由公司預(yù)付支票的，經(jīng)辦人應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)拿回相應(yīng)發(fā)票按此報(bào)銷流程辦理簽字核銷手續(xù)，否則視同個(gè)人借款按相關(guān)規(guī)定處理。②差旅費(fèi)報(bào)銷除當(dāng)天往返等特殊情況外應(yīng)當(dāng)附出差審批單，汽車費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)當(dāng)附派車單。⑤原則上不允許報(bào)銷項(xiàng)目負(fù)責(zé)人與工人的就餐費(fèi)用，需經(jīng)得總經(jīng)理批準(zhǔn)方能辦理報(bào)銷手續(xù)。②報(bào)銷事項(xiàng)的內(nèi)容、用途說(shuō)明必須清晰準(zhǔn)確，并注明費(fèi)用歸屬，必要時(shí)附清單詳細(xì)說(shuō)明，另報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)需事先征得單位經(jīng)理的批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)不予報(bào)銷，將自行承擔(dān)費(fèi)用，如無(wú)法取得發(fā)票，經(jīng)辦人應(yīng)填寫(xiě)招待費(fèi)事項(xiàng)證明單，并歸屬哪個(gè)工程項(xiàng)目，簽字證明后交單位經(jīng)理審核后交財(cái)務(wù)部方能取得報(bào)銷款。③ 票用膠水分類、整齊地粘貼在報(bào)銷粘貼單上，防止原始憑證在傳遞過(guò)程中丟失。三、財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。四、借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。三、本制度適用公司全體員工。二、本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，分別說(shuō)明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。三、各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前3—5天通知財(cái)務(wù)部備款。二、審批流程：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤，應(yīng)當(dāng)退回重開(kāi)或更正，更正處應(yīng)加蓋開(kāi)票單位公章。二、報(bào)銷憑證的填寫(xiě)要求①必須按費(fèi)用報(bào)銷單要求填寫(xiě)相關(guān)內(nèi)容。購(gòu)買(mǎi)后的材料申請(qǐng)單應(yīng)留底一份財(cái)務(wù)部，以便核實(shí)。⑧費(fèi)用報(bào)銷單分差旅費(fèi)報(bào)銷單、招待費(fèi)用報(bào)銷單和費(fèi)用報(bào)銷單，差旅費(fèi)報(bào)銷填差旅費(fèi)報(bào)銷單，其他所有費(fèi)用填費(fèi)用報(bào)銷單；三、其他報(bào)銷附件要求①除發(fā)票外，其他附件、報(bào)表必須合法、合規(guī)，有相關(guān)責(zé)任人的簽字審批，業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷報(bào)銷人對(duì)應(yīng)說(shuō)明的事項(xiàng)根據(jù)管理需要要求填寫(xiě)費(fèi)用說(shuō)明清單，但費(fèi)用說(shuō)明清單不做為原始入帳憑證。部分費(fèi)用的發(fā)票如當(dāng)年無(wú)法取得，只能在次年1月取得的，應(yīng)在1月取得時(shí)立即辦理報(bào)銷；財(cái)務(wù)部門(mén)如果賬務(wù)處理允許，應(yīng)進(jìn)入當(dāng)年費(fèi)用。二、部門(mén)負(fù)責(zé)人：按管理及責(zé)任權(quán)限對(duì)本部門(mén)發(fā)生費(fèi)用的真實(shí)性、合理性負(fù)責(zé)審核并簽字，對(duì)費(fèi)用是否符合部門(mén)計(jì)劃、預(yù)算承擔(dān)責(zé)任；部門(mén)負(fù)責(zé)人可以根據(jù)事項(xiàng)、金額的重要性，讓部門(mén)業(yè)務(wù)主管先行審核簽字，并落實(shí)責(zé)任。經(jīng)理、總經(jīng)理的費(fèi)用，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，交由董事長(zhǎng)審批。對(duì)報(bào)銷金額再次復(fù)核，復(fù)核金額只能小于等于報(bào)銷人申報(bào)金額，對(duì)復(fù)核金額大于申報(bào)金額的，予以退回給經(jīng)辦人重新辦理。第六條 代辦及其它一、若員工為本單位其他職員代為辦理報(bào)銷或借款手續(xù)，報(bào)銷人應(yīng)填被代辦人，并按被代辦人的職別進(jìn)行審批，同時(shí)在報(bào)銷單上注明由代辦人代辦。第二條 本制度適用公司全體員工及總公司采購(gòu)人員。借款銷賬規(guī)定： 借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)副總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；借款本著“前款不清，后賬不借”的原則，借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中一次性扣回。財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。第三條 費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→ 須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→1000元以上副總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。公司秉持“誰(shuí)經(jīng)手、誰(shuí)報(bào)銷”的原則，經(jīng)辦人即為報(bào)銷人。一定要對(duì)該原始憑證進(jìn)行認(rèn)真審查，包含該原始憑證各素填列是否齊全、正確、大小寫(xiě)金額是否一致、開(kāi)票單位是否蓋章等。業(yè)務(wù)招待費(fèi)：；；：招待客戶名稱、人數(shù)、事由、金額及陪同人員姓名、人數(shù)。食堂費(fèi)用：；。包干報(bào)銷天數(shù)以出差之日至到達(dá)之日為依據(jù)，算頭不算尾。因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需副總經(jīng)理簽署意見(jiàn)后方可報(bào)銷。其回家時(shí)間應(yīng)按交通票據(jù)上所列時(shí)間從出差時(shí)間中扣除；員工出差期間，因游覽或非工作需要的參觀而開(kāi)支的一切費(fèi)用，均由個(gè)人自理；帶車出差的，其行車期間的油料費(fèi)、過(guò)橋費(fèi)、停車費(fèi)等國(guó)家或地方政府規(guī)定的應(yīng)收費(fèi)