【正文】 元。 （二）其他外協(xié)費(fèi) 在記帳外協(xié)廠商之外發(fā)生的，并且需要現(xiàn)付的外協(xié)業(yè)務(wù)。 （三）費(fèi)用報銷時先沖減報銷人借款，借款如有余 額，報銷時交回財務(wù)，如超出借款部分報銷時財務(wù)將差額補(bǔ)足； （四）差旅費(fèi)借款必須在出差回來 5 個工作日內(nèi)報銷，報銷期限按照返程票面時間計(jì)算，節(jié)假日順延。 （七）員工長期請假、調(diào)動或離職時，如有欠款，必須還清借款。 （三）經(jīng)辦人寫完借款單 后，先由該店店長或部門主管審核，審核完畢同意借款后，必須在借款單上簽字，簽字后交分管總監(jiān)審核，總監(jiān)審核完畢后交財務(wù)經(jīng)理簽字，出納方可付款。 第二十條：本制度經(jīng)總 經(jīng) 辦公室討論通過并由 總經(jīng)理 簽字后生效，修改亦 同。按責(zé)任人基本工資比例分別承擔(dān)相應(yīng)損失金額，并在壞帳當(dāng)期應(yīng)發(fā)工資中 扣還。對于違反公司財務(wù)制度的規(guī)定而批準(zhǔn)支付的單據(jù)，各相應(yīng)審核人或?qū)徟艘允氄撎?，并對由此引起的不良后果?fù)連帶責(zé)任。 。 ，在報銷時扣回借款，交回剩余現(xiàn)金。 第四章：借款 管理規(guī)定 及流程 第十 六 條：借款 管理規(guī)定 ，個人借款一般不超過其半個月工資額 。 。 第十二條：員工餐費(fèi)補(bǔ)貼 員工每月餐費(fèi)補(bǔ)貼由行政部統(tǒng)計(jì)核算，報總經(jīng)理審批。 “ 業(yè)務(wù)招待申請單 ” ，應(yīng)詳細(xì)注明招待時間、地點(diǎn)、對方人員、己方陪同人員等信息。 第 八 條：辦公費(fèi)報銷 行政部負(fù)責(zé) 辦公用品統(tǒng)一采購，填寫購買辦公用品借款單，后附 “ 辦公用品請購單 ” ，執(zhí)行公司借款流程。 出差時由對方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費(fèi)用。 出差期間發(fā)生的共同費(fèi)用報銷，報銷單需有同行人員簽名確認(rèn)。 第 四 條：費(fèi)用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求： 報銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改； 報銷單封面與 封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外（票據(jù)過大時應(yīng)按封面大小折疊好）； 各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報銷單封面后的托紙上，整份報銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致； 若報銷票據(jù)面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼； 報銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應(yīng)盡量張貼在一塊，并按金額大小排列； 報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額； 報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫； 報銷單各項(xiàng)目應(yīng)填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)有效批準(zhǔn)； 有 實(shí)物的報銷單據(jù)須由驗(yàn)收人驗(yàn)收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)，需入庫的實(shí)物單據(jù)應(yīng)附入庫單； 出租車票據(jù)需注明業(yè)務(wù)發(fā)生時間、起至地點(diǎn)、人物事件等資料 ； 第 五 條：單筆報銷總額超過 3000 元，需要提前一天通知財務(wù)備款。 費(fèi)用報銷管理制度 ............................................................................................................ 1 費(fèi)用報銷管理制度 ............................................................................................................ 6 費(fèi)用報銷制度 ................................................................................................................... 9 費(fèi)用報銷制度及報銷流程 ................................................................................................25 公司 費(fèi)用報銷管理 制度 ....................................................................................................28 公司 費(fèi)用報銷制度及報銷流程 .........................................................................................33 費(fèi)用報銷制度 ..................................................................................................................37 日常費(fèi)用報銷制度 ...........................................................................................................45 費(fèi)用報銷管理制度 第一章：總則 第一條：為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為 ,合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。 第 六 條：費(fèi)用報銷基本流程： 第 七 條：差旅費(fèi)報銷 因公出差的辦理程序 因公出差的員工必須事先填寫 “ 出差申請單 ” ，注明出差隨同人員、時間、地點(diǎn)、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人審批簽字。 出差人員應(yīng)在回公司后 3 個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)填寫 “ 差旅費(fèi) 報銷單 ” ，執(zhí)行費(fèi)用報銷流程。 上述住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為一個標(biāo)準(zhǔn)間標(biāo)準(zhǔn)。 行政部采購專員在借款之后 3 個工作日內(nèi)，必須采購?fù)瓿刹⑥k理報銷事宜，執(zhí)行公司費(fèi)用報銷流程。 第十條：交通費(fèi) 員工因公外出， 原則上應(yīng)盡量乘 坐公交車，特殊情況經(jīng)部門經(jīng)理以上（含）事先批準(zhǔn)，可以乘坐出租車。各部門以部門為單位貼票填寫報銷單，交行政部統(tǒng)一處理。 第十 四 條：未涉及的其它事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用，根據(jù)實(shí)際情況，由 總經(jīng)理 酌情處理。 ：出差人員憑審批 后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回 3 個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。因特殊原因當(dāng)時不能扣回借款或交回現(xiàn)金的， 轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回 。 3. 審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)上述貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)權(quán)限的規(guī)定，嚴(yán)格在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批范圍。 6. 報銷 人營私舞弊、弄虛作假，對違規(guī)違紀(jì)金額不予報銷，對已經(jīng)報銷的，除退回違規(guī)報銷金額外，同時對報銷人予以違規(guī)報銷金額 5— 10 倍的罰款，情節(jié)嚴(yán)重者一律開除并做進(jìn)一步處理。 9. 財務(wù)人員在收到報銷單據(jù)后應(yīng)審核報銷單據(jù)是否填寫、粘貼規(guī)范，是否經(jīng)過有效批準(zhǔn)，所附附件是否合法合規(guī)等，對符合要求的報銷單據(jù)應(yīng)及時制作報銷憑證并交與出納處付款，對不符合要求的應(yīng)退回報銷人并向報銷人說明退回理由。 費(fèi)用報銷管理制度 一、目的 為完善財務(wù)管理，規(guī)范費(fèi)用報銷流程，合理控制費(fèi)用開支，特制定本制度 二、適用范圍 公司全體員工費(fèi)用報銷的申報、審批以及財務(wù)賬務(wù)處理。 （四）借款數(shù)額在 2020 元（含 2020 元）以上，提前一天通知財務(wù)備款。 （八）申請借款的員工，本著“公款 公用”的原則，不準(zhǔn)私借他人，公款私用。 五、報銷票據(jù)注意事項(xiàng) （一）票據(jù)項(xiàng)目如抬頭、公章、日期、內(nèi)容、經(jīng)辦人等應(yīng)齊全；并不得有涂改； （二）自制支付票據(jù)及附件應(yīng)清晰準(zhǔn)確，并不得涂改； （三）對于因污漬、殘破而無法識別票面項(xiàng)目的一律不予報銷； （四）無論金額大小，不準(zhǔn)以任何理由以其他票據(jù)代替原始憑證入賬； （五）報銷憑據(jù)以正規(guī)發(fā)票為先；報銷時，當(dāng)事人應(yīng)按費(fèi)用報銷單上的明細(xì)內(nèi)容，將對應(yīng)的費(fèi)用單據(jù)加以整理 歸類，并規(guī)范粘貼，粘貼過程中應(yīng)區(qū)別費(fèi)用性質(zhì)分類粘貼，便于歸類計(jì)算和整理。 （三）社保費(fèi) 各項(xiàng)勞動保險費(fèi)的申報計(jì)算由人事行政部負(fù)責(zé)； 按國家有關(guān)文件規(guī)定由企業(yè)應(yīng)負(fù)擔(dān)的保險，根據(jù)銀行托收單計(jì)入相關(guān)費(fèi)用，應(yīng)由個人承擔(dān)部分從工資中扣除由企業(yè)代扣代繳； 每月人事部將銀行托收單對應(yīng)的劃扣明 細(xì)表交財務(wù)統(tǒng)一報賬，劃扣明細(xì)表由人事部經(jīng)理簽字后轉(zhuǎn)財務(wù)作為賬務(wù)處理依據(jù)。 （五）辦公費(fèi) 辦公費(fèi)主要是指辦公用品費(fèi)、行政消耗用品費(fèi)、書報費(fèi)、綠化費(fèi)。停車費(fèi)、過路費(fèi)報銷時應(yīng)注明費(fèi)用發(fā)生的日期；報銷時應(yīng)注明車號，不得將幾輛車的費(fèi)用合并報銷。 座機(jī)話費(fèi)報銷時應(yīng)提供電話費(fèi)明細(xì)表，并注明此費(fèi)用發(fā)生的具體期間。 （十二）郵寄費(fèi) 指公司給顧客郵寄發(fā)票、對賬單、貨品等的郵寄或快遞費(fèi)，報銷單上列出具體郵寄明細(xì)。 業(yè)務(wù)招待費(fèi)針對的是對項(xiàng)目和業(yè)務(wù)發(fā)展有利的對象，這項(xiàng)費(fèi)用需要靈活把握，要根據(jù)招待對象確定招待標(biāo)準(zhǔn)，普通業(yè)務(wù)招待以每人 30 元計(jì)算，高級業(yè)務(wù)招待以每人 60 元標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，特殊情況經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可以提高招待標(biāo)準(zhǔn)。 （十八）培訓(xùn)費(fèi) 因員工內(nèi)訓(xùn)或外訓(xùn)所發(fā)生的教材費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)等。 八、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行 XXXXXX 有限公司 費(fèi)用報銷制度 一、 目的 為明確費(fèi)用開支審批手續(xù)，提高工作效率。 經(jīng)辦人應(yīng)先按報銷內(nèi)容對原始發(fā)票進(jìn)行分類整理，如辦公用品、電話費(fèi)、差旅費(fèi)、設(shè)備維修費(fèi)、資料費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)等等，應(yīng)分類后再按時間先后粘貼，以便分類匯總數(shù)據(jù)。 三、 報銷注意事項(xiàng) 報銷員工在公司內(nèi)部的，需親筆、正楷、完整填寫各種報銷單據(jù)，不得漏項(xiàng)，（特殊約定應(yīng)用鉛筆做好備注）不得隨意涂改挖補(bǔ)，特別是報銷單上的大小寫金額、 單據(jù)張數(shù)不能涂改，有涂改應(yīng)重新填寫。 為了分清責(zé)任，進(jìn)行部門核算，不 同人員支出的業(yè)務(wù)費(fèi)用不得混淆在同一張報銷單上。沒有正式發(fā)票的項(xiàng)目須寫明情況交集團(tuán)總經(jīng)理審批。 五、 費(fèi)用報銷及借款辦理時間 款項(xiàng)借支：星期二、星期四下午和星期六上午。 對外工廠結(jié)帳：星期四下午、星期五，突發(fā)事件特別處理。 （二）、機(jī)器與設(shè)備：設(shè)備管理人員或辦公室文員人員（工廠是倉庫管理員）根據(jù)發(fā)票同實(shí)物核對無誤后，填寫驗(yàn)收入庫單（注明用處），憑發(fā)票（附上驗(yàn)收入庫單）填寫費(fèi)用報銷單。 出差異地人員需預(yù)借差旅費(fèi)的要填寫借款單辦理借款手續(xù)。其他人員乘坐飛機(jī)須經(jīng)總經(jīng)理特別批準(zhǔn)。 （ 3）出差期間交際應(yīng)酬費(fèi)，須事先請示總經(jīng)理特批。 出差補(bǔ)助的計(jì)算方法： （ 1）出發(fā)日補(bǔ)助計(jì)算：以有效報銷車票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開車或起飛時間為準(zhǔn)：上午 7： 00 前出發(fā)的可享受全天補(bǔ)助； 12： 00 前出發(fā)的，可享受午餐及晚餐補(bǔ)助。 費(fèi)用核算：公司所有人員出差費(fèi)用均計(jì)入各所屬部門費(fèi)用。如出差人員投親靠友自行解決住宿問題，則按標(biāo)準(zhǔn)的 60%計(jì)發(fā)給個人（須提供正式發(fā)票）；如不足標(biāo)準(zhǔn)住宿的，按節(jié)約額的 60%計(jì)發(fā)給個人（須提供正式發(fā)票）；如超標(biāo)準(zhǔn)住宿的，超支部分一律由個人自己負(fù)擔(dān)。 （六）、版面費(fèi) /廣告代理費(fèi) /印刷費(fèi)（出片費(fèi)）：由部門憑發(fā)票填寫費(fèi)用報銷單，財務(wù)部對票據(jù)進(jìn)行核實(shí)（附上詳細(xì)清單），核對無誤后按報銷手續(xù)辦理。 （九）、裝卸費(fèi)用：裝柜人員去馬尾裝柜一天（早上 8 點(diǎn)到晚上 6 點(diǎn)）每人補(bǔ)貼人民幣 15 元，半天（早上 8 點(diǎn)到中午 12 點(diǎn)、下午 2 點(diǎn)到晚上 6 點(diǎn)或晚上 6點(diǎn)到晚上 10 點(diǎn)，冬天下午 1： 30 到晚上 6 點(diǎn)）每人補(bǔ)貼人民幣 元，晚上 6點(diǎn)到第二天凌晨按一天補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)貼。 （ 2）配置手機(jī)和小靈通僅限于公司業(yè)務(wù)往來通訊，不得用于 私事通訊，不得私自另配副卡交予他人使用，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，處以罰款 300 元 /次。 C、報銷人必須提供營業(yè)廳打印的正式發(fā)票（充值卡發(fā)票僅作為補(bǔ)充）才能辦理報銷手續(xù)發(fā)票上有體現(xiàn)“以呱呱通”充值的，必須附上呱呱通發(fā)票，作為正式報銷發(fā)票的附件。 費(fèi)用報銷制度 小鬼當(dāng)家企業(yè)管理有限責(zé)任公司： 鑒于公司資金支付、費(fèi)用報銷過程不完善，簽批權(quán)限不明確，為了提高工作效率，明確權(quán)責(zé)，理順費(fèi)用歸屬關(guān)系，根據(jù)公司相關(guān)財務(wù)管理制度之規(guī)定，特就此問題進(jìn)一步規(guī)范通知如下： 一、存在的問題： 費(fèi)用報銷不及時，跨月、跨年報銷存在，影響會計(jì)核算及考核期損益評判與績效考核。 費(fèi)用報銷單填寫與票據(jù)粘貼不規(guī)范之現(xiàn)象 …… 二、規(guī)范要求如下： 時間要求：費(fèi)用在當(dāng)月發(fā)生的應(yīng)當(dāng)在當(dāng)月報銷，報銷時間自發(fā)生之日起10 天以內(nèi)，逾期的財務(wù)部有權(quán)拒付相關(guān)款項(xiàng)，由當(dāng)事責(zé)任人承擔(dān)延付后果；費(fèi)用報銷確因特殊原因須跨期的，須找出實(shí)質(zhì)性理由并形成書面說明；對逾期報銷的，部門負(fù)責(zé)人未提出 質(zhì)疑 且簽批的，處以部門負(fù)責(zé)人逾期報銷項(xiàng)目金額的 5%的罰款，對此跨月報銷的費(fèi)用財務(wù)部門核算到報銷時間當(dāng)月。 費(fèi)用報銷、款項(xiàng)支付實(shí)行“誰經(jīng)辦，誰負(fù)責(zé)”及“費(fèi)用款項(xiàng)歸屬”的管理原則，非直接經(jīng)辦人不得參與費(fèi)用報銷或款項(xiàng)申領(lǐng)；不允許跨部門、跨公司費(fèi)用報銷及代為報銷，如兩人或多人以上同時產(chǎn)生的費(fèi)用應(yīng)盡量分開報銷，同一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)不得折分報銷。 出發(fā)時間在上午 11 點(diǎn)之前出發(fā)的，補(bǔ)貼按完整一天計(jì)發(fā)， 11 點(diǎn)之 后出發(fā)的補(bǔ)貼按半天計(jì)發(fā)，出發(fā)時間以各類交通工具機(jī)打發(fā)票的出發(fā)時間為準(zhǔn)，發(fā)票上面未明確記錄時間的，出差人員應(yīng)拿到票時隨手在發(fā)票背面記錄下出發(fā)時間，如果因發(fā)票上沒有打印時間，出差人員也未曾明確記錄的，一律按 11 點(diǎn)之后出發(fā)發(fā)放補(bǔ)貼； 公司員工因公出差需要借款時，需根據(jù)預(yù)計(jì)的天數(shù)和支出提前辦理借