【正文】 將粘貼整理好的票據(jù)交財務出納處；周二 12 點后的單據(jù)都在下周四統(tǒng)一報銷； （二）出納初審后，交財務經理復核或總經理審批； （三）周四報銷各費用； （四）報銷期限：為了及時正確體現(xiàn)每月的成本費用，請及時報銷，最晚不超過兩周，各店各部門有手機和交通補助的請于每月月初報銷，逾期不予報銷，后果自負。 （二）其他外協(xié)費 在記帳外協(xié)廠商之外發(fā)生的，并且需要現(xiàn)付的外協(xié)業(yè)務。 （四）福利費 指公司為員工提供的工作餐、員工活動費用及節(jié)假日的福利性支出等。由于工作外出沒有趕回來吃飯的，需經店長同意方可報銷，標準為每人每次最高不得超過 10 元。 （六）差旅費 差旅費是指因業(yè)務需要去外地出差所發(fā)生的費 用及各類補助，具體規(guī)定詳見出差報銷規(guī)定。 路橋費、洗車費等日常費用應及時報銷，如無出差等特殊情況應每周報銷一次。 車輛若維修保養(yǎng)時需提交報修單給總監(jiān)或總經理審批，批示后方可維修，報銷時也需提供批示的報修單，報銷時需附修理單位打印并蓋章的物料及工時結算單。 （九）通信費 包括座機話費、手機話費、網絡費等。 （十）維修費 用于設備、工具、設施修繕等工作時發(fā)生的費用，維修費用報銷時需要附修理明細表。在報銷時請詳 細注明上述費用的具體用量、單價、金額及歸屬期間，并按公司或宿舍分開填報。 （十三）房租 指公司租賃營業(yè)場所及宿舍等發(fā)生的租賃費用，按公司或宿舍分開填報。 （十五）業(yè)務招待費 包括用于支付業(yè)務關系的餐費、禮品、旅游等支出；報銷時須注明招待對象及支出明 細，禮品報銷應注明項目。 業(yè)務招待費的發(fā)生需要由總經理批準后方可進行，未經總經理批準或事后未找總經理簽字確認的，費用自理。 （十七）廣告宣傳費 用于公司形象宣傳以及 市場推廣所發(fā)生的廣告、宣傳用品、場地、布展、招牌制作等費用。 （十九）招聘費 因招聘而發(fā)生的人才市場費用、展位費、在媒體上發(fā)布的招聘廣告費。 （二十一）服務費 因業(yè)務需要，聘請外部專業(yè)人員或組織提供有償服務所發(fā)生的費用。 嚴格控制費用開支，規(guī)范公司的管理。 到財務領取空白報銷單，費用報銷的領取“費用報銷單”；通過銀行轉帳的領取“轉帳付款單”；借支款項的領取一式三聯(lián)的“借款單”；質檢部的差旅費報銷還應領取“國隆集團差旅費明細單”。 粘貼票據(jù)：將膠水涂抹于票據(jù)左側背面，沿粘貼單左上方從左到右、自上而下錯開，呈魚鱗狀依次均勻粘貼，保持票據(jù)的左側及上方不超出粘貼單的邊界，遇單據(jù)紙面過大時，可在票據(jù)粘貼完成后向內折疊，保證隨時可以翻閱。 報銷完成時限：正常以報銷單審核完次日算起叁個工作日內完成，遇節(jié)假日、集團副總或董事長外出則順延，個別緊急情況先電話請示集團副總或董事長，得到允許后先付款，集團副總或董事長回司后再補簽。 現(xiàn)金報銷金額若涉及到小數(shù)點兩位數(shù)，報銷單上直接按四舍五入保留一位數(shù)（僅限于現(xiàn)金報銷，不適用于通過銀行轉帳到對方公司帳戶的）。 采購物品（包括零星物品）單次超過（含）人民幣伍佰元（￥ ）的，且對方可提供公司帳戶的一律通過轉帳支付，不得預支現(xiàn)金或以現(xiàn)金報銷。 加強報銷管理，當月帳，當月了，除差旅費于出差返回 3 天內、手機費于次月底之前做好報銷手續(xù)外。 所有費用報銷必須提供正式發(fā)票，各部門在購買物品或其他業(yè)務發(fā)生時應向對方索取發(fā)票，發(fā)票內容要填寫完整，要素齊全，大小寫金額相符，金額不能涂改，并蓋有發(fā)票專用章，印章要清晰。 個人借支款項的，非特殊情況，須在事畢后 3 天內將報銷單交 到財務部辦理沖帳手續(xù)，尚未報理沖帳手續(xù)不得再借支。 四、 核準權限 高層管理人員的報銷由集團總經理審批； 出差打的費、應酬交際費、工資 /獎金及特殊費用由集團總經理審批； 其他日常報銷由集團副總審批。借支要提前半天通知，特別是大額款項，其他突發(fā)性事件特別處理。（星期六 9： 30以后）。 特殊情況總經理不在又急需借款的：需電話先請示總經理，得到允許后，經辦人員要先填寫好借款單，先由出納支付款項，再由經辦人員負責及時辦理補簽手續(xù)，并轉交出納入賬。 注：辦 公用品系指易消耗的辦公文具等；低值易耗品系指未達到固定資產標準，但金額較大，使用壽命較長的，例如電話機及工具等。 （三）、差旅費：于返回 3 天內報銷，由部門經理審核票據(jù)的合理性并在報銷單（注明出差地點、事由、時間、人數(shù)）上隨同差旅者簽字確認后，出差人到財務部辦理完報銷手續(xù)，有借款的須沖銷借款。 按照出差地點的不同，差旅費分為市內交通費（含異地城市的市內）和異地交通費，市內交通費，原則上公司不予借支，一律由員工個人先行墊支，外出盡量乘坐公交車，非特殊情況不得乘坐的士，每張發(fā)票背后須有經辦人親筆簽名，并寫清出差日期、往來路線與說明。每人借支額度根據(jù)辦理業(yè)務情況而定，但最高金額不得超過 3000 元（特殊情況除外）。 坐飛機的有關規(guī)定： 公司總經理、副總經理等，出差可乘飛機（經濟艙）。一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機，必須有公司總經理審批同意，報集團總經理批準。 （ 2）出差乘坐火車，一般以硬臥為標準。 （ 4）往返機場、車站的市內交通費予以單獨憑車票報銷。 （ 6）出差或外出學習、培訓、參加會議等，由集體統(tǒng)一安排食宿的，按統(tǒng)一標準報銷，不享受任何補助。 （ 2）到達日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間為準：上午 12： 00 后 返回的可享受早餐 /午餐補助； 18： 00 后返回的可全天補助。 以下范圍內的外出不按出差補貼處理：質檢員驗貨出差和在福州市范圍內公出的不予補助，如有特殊情況需部門經理報集團總經理批準。 其他 （ 1）報銷差旅費時，應提供出差期間相應票據(jù)（如住宿費、市內交通費、餐費等），以便財務部進行帳目財務處理，餐費報銷按不超過餐費補助費（省內 早餐 5 元 午餐 10 元 晚餐 10 元，省外 早餐 7 元 午餐 14 元 晚餐 14 元）的標準給予報銷，若期間與客人一同用餐者且在公司內報銷的，一律不再給予報銷餐費補助費。 （ 3）對因公外出人員均對號入座按標準辦理報銷費用。 住宿費報銷標準表 職務 縣 直轄市各省會城 市 沿海經濟區(qū)、特區(qū) 雙人間 雙人間 雙人間 總經理 130 250 350 副總經理 110 200 300 部門經理 100 170 250 部門副經理 /主管 90 150 200 一般人員 80 130 170 注： 沿海經濟區(qū)、特區(qū)指：北京、上海、深圳、廣州、珠海、汕頭、海南、廈門； 兩人（同性別的）或兩人以上的同行按標準間的標準報銷； 以上解釋權歸屬財務。 （五）、工資 /獎金的支出：由公司人事部核準每月考勤，財務部編制發(fā)放表，副總簽字確認，并報公司總經理批準后財務發(fā)放。 （七）、培訓 /年檢費：國家部門（財政、稅務、外管、海關等）強制要求公司人員參加的培訓學習和年檢費用，經各部門經理或主管核實報總經理批準后，才能辦理報銷手續(xù)。 （八）、汽車費用：司機出車發(fā)生的費用（過橋費、停車費等）要注明時間、地點、事由等，用車人簽字確認后，經辦人按規(guī)定辦理報銷手續(xù)。 （十）、加班用餐費：加班超過一個小時，可享有用餐費補助（每人 10 元 /天），加班者應提供餐飲發(fā)票，且報銷單上應會簽辦公室人員以 確認是否符合報銷條件并注明加班時間，同一單位多人加班的須有全體用餐人簽字。具體賠償標準如下： A、小靈通及手機（已提完折舊）：按 200 元 /部 賠償； B、手機（未提完折舊）：按扣減折舊后的凈額賠償，不足 200 元按 200 元 /部 賠償。 （ 3）使用手機應本著節(jié)省開支的原則，能使用普通電話則不用手機通話。 手機報銷標準如下： 崗 位 報銷標準 副總經理 200 元以內按發(fā)票報銷，超過部分自理 質檢部長 工廠廠長、副廠長 150 元以內按發(fā)票報銷，超過部分自理 總辦部門經理 100 元以內按發(fā)票報銷，超過部分自理 質檢員（浙江） 質檢員（閩南） 質檢員（福州） 50 元以內按發(fā)票報銷，超過部分自理 駕駛員、采購員 日本部 歐美部 廠辦主任 備注： A、同時持有公司配備手機卡和小靈通人員，報銷標準系指兩者合計； B、享受補貼人員需 24 小時開機，當月出現(xiàn) 3 次無法接通情況則取消補貼。 特殊情況 （ 1）手機費用報銷人員，因出差產生漫游費經辦公室主任憑《出差報備單》核準后予以報銷。 本制度自核準日起執(zhí)行。 資金支付附件不齊全，無法查實費用源頭。 簽批權限、流程不清楚。 報銷費用或款項支付附件不齊全的，財務部不得簽審，更不得進行資金支付。 特別強調：凡涉及合同款項支付的，在每次付款時皆應附齊相關合同 復印件 。 定期定額標準費用報銷（如部分人員的汽車補貼、通訊補貼等）須按規(guī)定附齊發(fā)票定時報銷，不得跨月、不得代報、不得超限，特殊情況的，須經公司總經理批示方 可。 所有出差須事先申請（附件二），正確填寫出差申請表，經部門主管核準后并經公司總經理或副總經理批準后方可出差，市場部、服務部需 由總經理批準后方可出差； 在出差過程中臨時改變出差線路，需要更改出差目的地或調整出差時間的，應及時報請相關領導，經領導同意，由領導告知行政部門調整計劃，更改出差目的地。 根據(jù)公司業(yè)務實際情況，市內交通費劃分為市區(qū)內與郊縣內。 副總以上 實報實銷 A 類地區(qū)（北京、上海、深圳、廣州） 實報實銷 240 元 /天 B 類地區(qū)（省會級城 市） 實報實銷 160 元 /天 C 類地區(qū)（各地級市） 實報實銷 80 元 /天 經理 /主管 實報實銷 A 類地區(qū)（北京、上海、深圳、廣州） 180 元 /天 100 元 /天 B 類地區(qū)（省會級城市） 160 元 /天 90 元 /天 C 類地區(qū)（各地級市） 140 元 /天 80 元 /天 員工 實報實銷 A 類地區(qū)（北京、上海、深圳、廣州） 160 元 /天 90 元 /天 B 類地區(qū)（省會級城市） 140 元 /天 80 元 /天 C 類地區(qū)（各地級市） 120 元 /天 70 元 /天 各部門員工外出辦事原則上以乘坐公共交通工具為主（地鐵、公交車）， 必須乘坐出租車時，應向部門負責人提出申請，同意后方可乘坐出租車，同時須在車票背面注明往返地點、原因并保存好作為附件予以報銷； 市區(qū)內交通費用一律按照實際發(fā)生額予以報銷，報銷以車票金額為準，并以行政部外出登記記錄的往返次數(shù)進行核對，無票不予報銷，不得多報； 郊縣外出費用以實際發(fā)生額報銷與固定補助相結合 ，報銷以相關票據(jù)金額為準，并以行政部外出登記記錄的往返次數(shù)進行核對，無票不予報銷，不得多報；固定補助以每次 35 元為準，與相關費用報銷時同時報銷。 七、簽批權限及支付流程 : （ 1）簽批權限 公司副總有 5000 元以下（不含 5000 元）的資金支付權 、費用簽批權，超過 5000 元（含 5000 元）的資金支付、費用報銷等須經公司總經理簽批，副總經理經手的 所有費用報銷需經總經理簽批。 （ 2）流程 A、副總所發(fā)生的費用報銷流程：經辦人填制“款項支付單”“借款單”或“費用報銷單”或“領款單”等 財務部督導審查 總經理核查簽批 出納處領取相應款項 B、 5000 元以下的資金支付、費用報銷流程：經辦人填制“款項支付單”“借款單”或“費用報銷單”或“領款單”等 部門負責人審核 財務部督導審查 副總核查簽批 出納處領取相 應款項 C、 5000 元及以上的資金支付、費用報銷流程：經辦人填制“款項支付單”“借款單”或“費用報銷單”或“領款單”等 部門負責人審核 財務部督導審查 副總核查簽批 總經理核查簽批 出納處領取相應款項 D、差旅費報銷時，由各部門負責人簽字確認之后交與行政部確認，行政部在審查時，應當核實員工出差真實性與車輛里程等，行政部簽字確認之后再按上述流程執(zhí)行。相關領導回公司后應立即補充辦理相關手續(xù)。 九、報銷附件、粘貼基本要求 （一）原則上報銷人必須取得合法有效的報銷票據(jù)或 具有稅務監(jiān)制章或財政監(jiān)制章的真實票據(jù) 。 有所購商品的名稱、數(shù)量、單價、金額 的， 不允許籠統(tǒng)填寫辦公 費用 ，日常用品等名稱 ，如購買辦公用品簽字筆、 A4 紙等，應注明相關名稱、數(shù)量、單價等。 執(zhí)行中有任何疑問、意見、 建議可與公司財務部聯(lián)系。 可可小鬼當家服飾 二 O一三年四月廿日 附、一 十