【正文】 （二）自制支付票據(jù)及附件應(yīng)清晰準(zhǔn)確，并不得涂改； （三）對于因污漬、殘破而無法識別票面項目的一律不予報銷； （四）無論金額大小，不準(zhǔn)以任何理由以其他票據(jù)代替原始憑證入賬； （五）報銷憑據(jù)以正規(guī)發(fā)票為先；報銷時，當(dāng)事人應(yīng)按費(fèi)用報銷單上的明細(xì)內(nèi)容，將對應(yīng)的費(fèi)用單據(jù)加以整理 歸類，并規(guī)范粘貼，粘貼過程中應(yīng)區(qū)別費(fèi)用性質(zhì)分類粘貼，便于歸類計算和整理。 輸入費(fèi)用申請單的原則：按系統(tǒng)規(guī)定的二級費(fèi)用類別分別制成費(fèi)用申請單，即一張費(fèi)用申請單只能有一種費(fèi)用類別，但經(jīng)辦人可以有多個。 （八）申請借款的員工，本著“公款 公用”的原則，不準(zhǔn)私借他人，公款私用。 （六）員工借款必須在 15 天內(nèi)歸還，員工借款超過預(yù)計報銷日期或跨月未報銷的（除月末借款外），必須歸還借款或出示已取得發(fā)票待報銷；否則財務(wù)有權(quán)通知人事部從工資中扣除。 （四）借款數(shù)額在 2020 元（含 2020 元）以上，提前一天通知財務(wù)備款。 （二）填寫借款單是要注明是現(xiàn)金借款還是支票借款， 2020 元以內(nèi)的款項可以用現(xiàn)金支付，超過 2020 元的支出都要使用支票，借支票時必須提供收款人全稱，沒有收款人全稱財務(wù)不予付款。 費(fèi)用報銷管理制度 一、目的 為完善財務(wù)管理，規(guī)范費(fèi)用報銷流程，合理控制費(fèi)用開支，特制定本制度 二、適用范圍 公司全體員工費(fèi)用報銷的申報、審批以及財務(wù)賬務(wù)處理。 第六章：附 則 第 十九 條：本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。 9. 財務(wù)人員在收到報銷單據(jù)后應(yīng)審核報銷單據(jù)是否填寫、粘貼規(guī)范，是否經(jīng)過有效批準(zhǔn)，所附附件是否合法合規(guī)等，對符合要求的報銷單據(jù)應(yīng)及時制作報銷憑證并交與出納處付款，對不符合要求的應(yīng)退回報銷人并向報銷人說明退回理由。 8. 因?qū)徍诉^失造成借款人未有效報 賬 沖銷借款，或者無法從工資扣回逾期借款者，經(jīng)辦責(zé)任人（含：各級審批人）應(yīng)承擔(dān)不低于流失款總額 50%的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。 6. 報銷 人營私舞弊、弄虛作假，對違規(guī)違紀(jì)金額不予報銷，對已經(jīng)報銷的，除退回違規(guī)報銷金額外，同時對報銷人予以違規(guī)報銷金額 5— 10 倍的罰款，情節(jié)嚴(yán)重者一律開除并做進(jìn)一步處理。 5. 公司對貨幣資金支付的審批建立以 “ 誰批準(zhǔn)，誰負(fù)責(zé) ” 為原則的責(zé)任追究制度，審核人、批準(zhǔn)人要對由本人審核、批準(zhǔn)支付的貨幣資金負(fù)責(zé)任，以防范貨幣資金風(fēng)險，保證貨幣資金的安全。 3. 審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)上述貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)權(quán)限的規(guī)定，嚴(yán)格在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批范圍。 權(quán)。因特殊原因當(dāng)時不能扣回借款或交回現(xiàn)金的， 轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回 。 ，在原有借據(jù)未辦理報銷手續(xù)或未還清欠款的不得再借。 ：出差人員憑審批 后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回 3 個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。 2．借款不受以上的時間限制，可隨時辦理。 第十 四 條：未涉及的其它事項發(fā)生的費(fèi)用，根據(jù)實際情況，由 總經(jīng)理 酌情處理。 、培訓(xùn)時間、所需經(jīng)費(fèi)， 經(jīng)行政部門審核 、總經(jīng)理批準(zhǔn)后 至財務(wù)部門。各部門以部門為單位貼票填寫報銷單，交行政部統(tǒng)一處理。 第十 一 條：通訊費(fèi) 辦公固定電話及 員工手機(jī)通訊補(bǔ)助 由行政部每月統(tǒng)一購買沖值卡，統(tǒng)一填寫費(fèi)用報銷單。 第十條：交通費(fèi) 員工因公外出， 原則上應(yīng)盡量乘 坐公交車，特殊情況經(jīng)部門經(jīng)理以上（含）事先批準(zhǔn)，可以乘坐出租車。 ，應(yīng)事先申請，經(jīng)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可招待。 行政部采購專員在借款之后 3 個工作日內(nèi)，必須采購?fù)瓿刹⑥k理報銷事宜，執(zhí)行公司費(fèi)用報銷流程。 出差其間報銷伙食費(fèi)補(bǔ)貼則不享受公司提供的餐費(fèi)補(bǔ)貼。 上述住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為一個標(biāo)準(zhǔn)間標(biāo)準(zhǔn)。 報銷天數(shù)按照交通工具出發(fā)時間到返回時間計算， 12 點之前出發(fā)及 12 點之后返回按一天計算，反之則按半天計算。 出差人員應(yīng)在回公司后 3 個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)填寫 “ 差旅費(fèi) 報銷單 ” ，執(zhí)行費(fèi)用報銷流程。 凡與原 “ 出差申請單 ” 規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、增加天數(shù)、人數(shù)、改乘交通工具需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人簽署意見后方可報銷。 第 六 條：費(fèi)用報銷基本流程： 第 七 條：差旅費(fèi)報銷 因公出差的辦理程序 因公出差的員工必須事先填寫 “ 出差申請單 ” ，注明出差隨同人員、時間、地點、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人審批簽字。 第二章：費(fèi)用報銷基本制度及基本流程 第 三 條：報銷人必須取得合法有效的報銷單據(jù) (發(fā)票 )。 費(fèi)用報銷管理制度 ............................................................................................................ 1 費(fèi)用報銷管理制度 ............................................................................................................ 6 費(fèi)用報銷制度 ................................................................................................................... 9 費(fèi)用報銷制度及報銷流程 ................................................................................................25 公司 費(fèi)用報銷管理 制度 ....................................................................................................28 公司 費(fèi)用報銷制度及報銷流程 .........................................................................................33 費(fèi)用報銷制度 ..................................................................................................................37 日常費(fèi)用報銷制度 ...........................................................................................................45 費(fèi)用報銷管理制度 第一章：總則 第一條：為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為 ,合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。 第二條：本制度根據(jù)公司的實際情況，將報銷分為差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、招待費(fèi)、交通費(fèi)、通訊費(fèi)、 教育費(fèi)及培訓(xùn)費(fèi)、員工福利 費(fèi)等 ,以下分別說明相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。 第 四 條：費(fèi)用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求： 報銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改； 報銷單封面與 封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外（票據(jù)過大時應(yīng)按封面大小折疊好）； 各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報銷單封面后的托紙上，整份報銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致； 若報銷票據(jù)面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼； 報銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應(yīng)盡量張貼在一塊，并按金額大小排列； 報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額； 報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫； 報銷單各項目應(yīng)填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)有效批準(zhǔn)； 有 實物的報銷單據(jù)須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)，需入庫的實物單據(jù)應(yīng)附入庫單； 出租車票據(jù)需注明業(yè)務(wù)發(fā)生時間、起至地點、人物事件等資料 ； 第 五 條：單筆報銷總額超過 3000 元，需要提前一天通知財務(wù)備款。 出差人員借款需持批準(zhǔn)后的 “ 出差申請單 ” 填寫 “ 借款 單 ” ，由部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，公司負(fù)責(zé)人審批，財務(wù)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后方可借款，原則上 前賬不清，后賬不借 。 出差期間發(fā)生的共同費(fèi)用報銷，報銷單需有同行人員簽名確認(rèn)。 差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 費(fèi)用類型 報銷金額 票據(jù)類型 備 注 交通費(fèi) 憑票實報實銷 汽車票、火車票、機(jī)票等 必須提供發(fā)票 出差當(dāng)?shù)亟煌ㄙM(fèi) 憑票實報實銷 公交票、的士票、加油票 票據(jù)背面注明起始地點，業(yè)務(wù)內(nèi)容 住宿費(fèi) 140 元 /天 2 人（含）以下 酒店、賓館、招待所發(fā)票 自行解決住宿公司補(bǔ)貼 60 元 /天，可使用其他的費(fèi)用發(fā)票報銷 經(jīng)辦人填寫報銷單 部門負(fù)責(zé)人審批簽字 會計審核報銷憑證 公司負(fù)責(zé)人審批 出納審核并付款 經(jīng)辦人領(lǐng)款簽字 伙食補(bǔ)貼 30 元 /天 提供餐飲發(fā)票 招待費(fèi) 100 元 /人（客戶） 提供正規(guī)發(fā)票 超出 100 元 /人需請示總經(jīng)理 出差補(bǔ)貼 30 元 /天 50 元 /天 提供其他費(fèi)用發(fā)票 公司或分支機(jī)構(gòu)駐地的省內(nèi)補(bǔ)貼 30 元 /天，省外補(bǔ)貼50 元 /天 補(bǔ)充說明： 住宿費(fèi)報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，差額不予補(bǔ)償，超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由出差人自行承擔(dān)。 出差時由對方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費(fèi)用。同性兩人一道出差可一同住宿的僅享受一個標(biāo)準(zhǔn)間住宿標(biāo)準(zhǔn)。 第 八 條：辦公費(fèi)報銷 行政部負(fù)責(zé) 辦公用品統(tǒng)一采購，填寫購買辦公用品借款單，后附 “ 辦公用品請購單 ” ，執(zhí)行公司借款流程。 第 九 條：業(yè)務(wù)招待費(fèi) ，統(tǒng)一結(jié)算。 “ 業(yè)務(wù)招待申請單 ” ，應(yīng)詳細(xì)注明招待時間、地點、對方人員、己方陪同人員等信息。報銷憑證上需注明時間、路程起始點、外出工作內(nèi)容。 第十二條：員工餐費(fèi)補(bǔ)貼 員工每月餐費(fèi)補(bǔ)貼由行政部統(tǒng)計核算，報總經(jīng)理審批。 第十 三 條：教育經(jīng)費(fèi)及培訓(xùn)費(fèi) 、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一安排。 。 第三章：報銷時間的具體規(guī)定 第十 五 條：為了方便員工費(fèi)用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下： 1． 公司報銷時間定在每周五，特殊情況可放寬處理 。 第四章：借款 管理規(guī)定 及流程 第十 六 條：借款 管理規(guī)定 ，個人借款一般不超過其半個月工資額 。 ，應(yīng)合理預(yù)計所需金額并填寫借款單，經(jīng)有效批準(zhǔn)后到財務(wù)部支取現(xiàn)金。 ，在報銷時扣回借款，交回剩余現(xiàn)金。 第十 七 條：借款流程 經(jīng)辦人填寫借款單 部門負(fù)責(zé)人審批簽字 會計審核預(yù)算費(fèi)用 公司負(fù)責(zé)人審批 出納審核并付款 經(jīng)辦人領(lǐng)款簽字 第五章：費(fèi)用審批管理 第 十八 條：費(fèi)用審批管理。 。 4. 貨幣資金支付的批準(zhǔn)方式為書面方式。對于違反公司財務(wù)制度的規(guī)定而批準(zhǔn)支付的單據(jù)，各相應(yīng)審核人或?qū)徟艘允氄撎?，并對由此引起的不良后果?fù)連帶責(zé)任。 7. 審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項目不真實的情況下簽名準(zhǔn)予報銷的，對審核人及審批人予以違規(guī)報銷金額 10%50%的罰款。按責(zé)任人基本工資比例分別承擔(dān)相應(yīng)損失金額，并在壞帳當(dāng)期應(yīng)發(fā)工資中 扣還。 10. 出納收到報銷單后應(yīng)檢查部門負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人、會計簽名是否齊全，對審批手續(xù)齊全的報銷單據(jù)應(yīng)及時給予報銷，對于不符合審批手續(xù)的報銷單出納有權(quán)拒絕報銷或付款。 第二十條：本制度經(jīng)總 經(jīng) 辦公室討論通過并由 總經(jīng)理 簽字后生效，修改亦 同。 三、借款 （一）因公借款，必須填制借款單，寫明借款事由；借款單書寫要規(guī)范，必須寫明用途，必須使用黑色簽字筆填寫，大小寫金額要一致，不得涂改。 （三）經(jīng)辦人寫完借款單 后，先由該店店長或部門主管審核，審核完畢同意借款后，必須在借款單上簽字，簽字后交分管總監(jiān)審核，總監(jiān)審核完畢后交財務(wù)經(jīng)理簽字，出納方可付款。 （五）嚴(yán)格執(zhí)行“前賬不清，后賬不借”制度。 （七）員工長期請假、調(diào)動或離職時，如有欠款，必須還清借款。 四、報銷 （一）員工報銷時，必須取得真實合法、內(nèi)容完整清晰的原始憑證； （二）員工報銷時，將取得的原始憑證按規(guī)定分類好后，交給店長或部門主管審核，由店長或部門經(jīng)理在企業(yè)動力系統(tǒng)中按費(fèi)用類別或項目類別輸入費(fèi)用申請單，在規(guī)定時間交由出納辦理審核，經(jīng)出納審批后交給分管總監(jiān)審核，總監(jiān)審核完畢后，出納核對付款。 （三）費(fèi)用報銷時先沖減報銷人借款，借款如有余 額，報銷時交回財務(wù)，如超出借款部分報銷時財務(wù)將差額補(bǔ)足； （四）差旅費(fèi)借款必須在出差回來 5 個工作日內(nèi)報銷，報銷期限按照返程票面時間計算，節(jié)假日順延。 （六）報銷票據(jù)時應(yīng)在費(fèi)用申請單的備注中注明相關(guān)信息，具體要求詳見“費(fèi)用項目列支說明” 六、報銷時間： （一）每周二上午 12 點前，報銷人