【正文】 差旅費(fèi)報(bào)銷管理制度范本 為有效控制和壓縮差旅費(fèi)用的 支出，提高各類業(yè)務(wù)人員的辦事效率，特制定本制度。 、公司一般員工午餐補(bǔ)助為 100 元∕月，在外施工人員為 150 元∕月。 培訓(xùn)費(fèi)： 公司的培訓(xùn)費(fèi)用統(tǒng)一由人事部門根據(jù)公司的發(fā)展需求，制定培訓(xùn)計(jì)劃，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施，具體費(fèi)用實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷。 、其它人員交通費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)： 、市場營銷人員因業(yè)務(wù)需求產(chǎn)生的交通費(fèi)用統(tǒng)一在業(yè)務(wù)提成中體現(xiàn)，不單獨(dú)報(bào)銷。原則上不在采取現(xiàn)金加油。 交通費(fèi) 、公司車輛產(chǎn)生費(fèi)用： 公司因工所配車輛，實(shí)行專人管理制，責(zé)任人負(fù)責(zé)該車的維護(hù)保養(yǎng)、保險(xiǎn)費(fèi)用交辦、油費(fèi)管理等工作，具體費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷。業(yè)務(wù)招待費(fèi)用不超過 500 元，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 、公司根據(jù)崗位工作需要，設(shè)定不同的月度補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，具體如下： 、辦公費(fèi)用主要包括：房租、水電、低值易耗品及備品備件等，原則上辦公用品實(shí)施專人采購、保管、發(fā)放等，負(fù)責(zé)人根據(jù)辦公需要，實(shí)報(bào)實(shí)銷，水電、房租、備品備件由公司財(cái)務(wù)人員統(tǒng)一處理。 三、費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)： 差旅費(fèi)： 、手機(jī)話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為月度話費(fèi)上限金額，直接補(bǔ)助到工資精品文檔 2021 全新精品資料 全新公文范文 全程指導(dǎo)寫作 –獨(dú)家原創(chuàng) 11 / 97 中。 二、報(bào)銷項(xiàng)目 日常報(bào)銷費(fèi)用主要包括：差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、交通費(fèi)用、培訓(xùn)費(fèi)等。 2 3 公司日常費(fèi)用報(bào)銷管理制度 公司日常費(fèi)用報(bào)銷管理制度 一、 目的 為了規(guī)范公司費(fèi)用的使用、報(bào)銷、控制管理，本著合理使用，有效控制，的原則，規(guī)范公司費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。 第四章 附則 第九條：本制度從宣布之日起生效，解釋和修改權(quán)屬公司經(jīng)營管理部。 財(cái)務(wù)人員在收到報(bào)銷單據(jù)后應(yīng)審核報(bào)銷單據(jù)是否填寫、粘貼規(guī)范，是否經(jīng)過有效批準(zhǔn)， 所附單據(jù)是否合法合規(guī)等，對(duì)符合要求的報(bào)銷單據(jù)應(yīng)及時(shí)審核并經(jīng)總經(jīng)理審批后交與出納付款，對(duì)不符合要求的應(yīng)退回報(bào)銷人并向報(bào)銷人說明退回理由。 報(bào)銷人徇私舞弊、弄虛作假，對(duì)違規(guī)違紀(jì)金額不予報(bào)銷；對(duì)已經(jīng)報(bào)銷的，除退回違規(guī)報(bào)銷金額外，同時(shí)對(duì)報(bào)銷人予以違規(guī)報(bào)銷金額 1— 5 倍的罰款，情節(jié)嚴(yán)重者一律開除并做進(jìn)一步處理。 總經(jīng)理外出時(shí)可以指定授權(quán)人，經(jīng)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后予以支付，對(duì)不符合公司財(cái)務(wù)制度的單據(jù)，有權(quán)拒絕支付，總經(jīng)理回來后要立即補(bǔ)辦審批手續(xù)。 其它非公招待客人一律個(gè)人承擔(dān) 。參與招待 活動(dòng)的人員中，以最高級(jí)別的人員為報(bào) 銷申請(qǐng)人，不得指定下級(jí)人員提出申請(qǐng)并自已審批報(bào)銷。 第七條：業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理 招待費(fèi)包括因公請(qǐng)客的餐費(fèi)、禮品費(fèi)、旅游費(fèi)、贈(zèng)送商品、贈(zèng)送返利卡開支等。 第二章 費(fèi)用報(bào)銷制度及流程 第四條：原始憑證有效性的規(guī)定 報(bào)銷人應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證 發(fā)票的真假辨別：發(fā)票章的單位名稱需要和 注冊(cè)的名稱一致，建議大家到正規(guī)的地方消費(fèi)索取發(fā)票，避免出現(xiàn)假票現(xiàn)象。 第二條：本制度根據(jù)公司的實(shí)際情況，將費(fèi)用報(bào)銷分為精品文檔 2021 全新精品資料 全新公文范文 全程指導(dǎo)寫作 –獨(dú)家原創(chuàng) 8 / 97 行車費(fèi)、市內(nèi)差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、住宿費(fèi)、客情費(fèi)等。對(duì)借款未還清者，不得再借支備用金。上述差旅費(fèi)和備用金借支單據(jù)在當(dāng)月歸還結(jié)清的，原借據(jù)退還借款人；當(dāng)月不能歸還或不能結(jié)清的，財(cái)務(wù)據(jù)此借條入賬，不再退還個(gè)人；個(gè)人在入賬后歸還，財(cái)務(wù)部開出收據(jù)，注明還款事項(xiàng)。 其他費(fèi)用履行相關(guān)手續(xù)后據(jù) 實(shí)報(bào)銷。 ２業(yè)務(wù)招待費(fèi)：業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指公司經(jīng)營所必須的合理交際費(fèi)用。 出納人員付款 復(fù)核原始憑證和附件，并按金額支付現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬，并在費(fèi)用報(bào)銷單上加蓋“現(xiàn)金付訖”章或者“銀行付訖”章。 費(fèi)用報(bào)銷審核、簽字順序：經(jīng)辦人 部門負(fù)責(zé)人 財(cái)務(wù)部 公司分管 領(lǐng)導(dǎo) 總經(jīng)理。 報(bào)銷的審批權(quán)限 列入當(dāng)年預(yù)算的費(fèi)用支出由分管領(lǐng)導(dǎo)審核，總經(jīng)理確認(rèn)。 從外單位取得的原始票據(jù)如有丟失，經(jīng)手人需要具體說明事由，金額 以及證明人簽字，報(bào)總經(jīng)理審核后方可報(bào)銷。 發(fā)票或收據(jù)必須注明單位名稱、填制日期、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、計(jì)量單位、 數(shù)量、單價(jià)、金額；金額大小寫必須一致，不得涂改和挖補(bǔ)。 發(fā)票：必須使用稅務(wù)部門統(tǒng)一發(fā)票，并加蓋發(fā)票專用章精品文檔 2021 全新精品資料 全新公文范文 全程指導(dǎo)寫作 –獨(dú)家原創(chuàng) 6 / 97 或財(cái)務(wù)專用章。在遵守國家財(cái)經(jīng)法 規(guī)和公司規(guī)定的前提下，財(cái)務(wù)部門對(duì)各類支出按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)和開支渠道予以報(bào)銷。 報(bào)銷流程： 報(bào)銷憑證要求 辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)，必須按規(guī)定取得或者填制合規(guī)合法的原始憑證，否則， 不予辦理。 會(huì)計(jì)稽核人員負(fù)責(zé)檢查費(fèi) 用報(bào)銷單填寫是否完整并審核附件。 和定義 本制度所指費(fèi)用是指差旅費(fèi)、餐費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)以及業(yè)務(wù)招待費(fèi)用等各項(xiàng)費(fèi)用，不包括工程費(fèi)用、營銷費(fèi)用以及財(cái)務(wù)費(fèi)用。 某房地產(chǎn)公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度 為了規(guī)范日常費(fèi)用報(bào)銷，本著合理、必須和節(jié)約的原則，結(jié)合公司具體情況，制定本管理制度。 5 日內(nèi)按規(guī)定辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)，報(bào)銷單據(jù)后附“參會(huì)申請(qǐng)表”及“會(huì)議邀請(qǐng)函”。 第十四條：會(huì)議費(fèi) ，應(yīng)填寫“參會(huì)申請(qǐng)單”，詳細(xì)注明會(huì)議性質(zhì)、內(nèi)容、目的、會(huì)議地點(diǎn)、參會(huì)人數(shù)、會(huì)議天數(shù)及所需經(jīng)費(fèi)，“參會(huì)申請(qǐng)單”后附“會(huì)議邀請(qǐng)函”，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核實(shí)、公司負(fù)責(zé)人簽字后方可前往，會(huì)議結(jié)束后應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。 訓(xùn)計(jì)劃、培訓(xùn)時(shí)間、所需經(jīng)費(fèi)，經(jīng)人事行政部門審核后傳一份至財(cái)務(wù)部門。 第十二條：通訊費(fèi) ，不再報(bào)精品文檔 2021 全新精品資料 全新公文范文 全程指導(dǎo)寫作 –獨(dú)家原創(chuàng) 4 / 97 銷； ，由人力行政部按照實(shí)際金額填寫費(fèi)用報(bào)銷單報(bào)銷； ，由人力行政部統(tǒng)一報(bào)銷。 第十一條：交通費(fèi) 原則上應(yīng)盡量乘坐公交車，特殊情況經(jīng)部門經(jīng)理以上事先批準(zhǔn)，可以乘坐出租車。 “業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)單”，應(yīng)詳細(xì)注明招待時(shí)間、地點(diǎn)、對(duì)方人員、己方陪同人員等信息。 第十條：業(yè)務(wù)招待費(fèi) ，統(tǒng)一結(jié)算。 第八條：費(fèi)用報(bào)銷基本流程： 第九條： 辦公費(fèi)報(bào)銷 行政部負(fù)責(zé)辦公用品統(tǒng)一采購，填寫購買辦公用品借款單，后附“辦公用品請(qǐng)購單”，執(zhí)行公司借款流程。 精品文檔 2021 全新精品資料 全新公文范文 全程指導(dǎo)寫作 –獨(dú)家原創(chuàng) 2 / 97 第五條：費(fèi)用報(bào)銷單填寫及票據(jù)粘貼要求： 報(bào)銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改； 報(bào)銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外； 各票 據(jù)應(yīng)均勻貼在報(bào)銷單封面后的托紙上，整份報(bào)銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致； 若報(bào)銷票據(jù)面積大小相同或相似，需有層次序列張貼； 報(bào)銷單據(jù)金額、類型相同的，應(yīng)盡量張貼在一塊，并按金額大小排列； 報(bào)銷票據(jù)在粘貼時(shí)，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報(bào)銷金額； 報(bào)銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫； 報(bào)銷單各項(xiàng)目應(yīng)填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)逐級(jí)審核有效批準(zhǔn)； 有實(shí)物的報(bào)銷單據(jù)須由驗(yàn)收人驗(yàn)收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)，需入庫的實(shí)物單據(jù)應(yīng)附入庫單； 出租車票據(jù)需注明業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間、起至地點(diǎn)、人物事件等資料，每張出租車票背面需有主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)； 第六條：單筆報(bào)銷總額超過 2021 元，需要提前一天通知財(cái)務(wù)備款。 第三條：本制度適用公司總部及各下屬門店。精品文檔 2021 全新精品資料 全新公文范文 全程指導(dǎo)寫作 –獨(dú)家原創(chuàng) 1 / 97 費(fèi)用報(bào)銷制度 公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度 廣訊公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度 廣訊公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度 第一章：總則 第二章：費(fèi)用報(bào)銷基本制度及基本流程 第三章：報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定 第四章：借款標(biāo)準(zhǔn)及流程 第五章：費(fèi)用審批管理 第六章：附則 第七章：附件 第一章：總則 第一條：為了加強(qiáng)集團(tuán)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為 ,合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。 第二條：本制度根據(jù)集團(tuán)公司的實(shí)際情況，將報(bào)銷分為差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、招待費(fèi)、交通費(fèi)、 通訊費(fèi)等 ,以下分別說明相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。 第二章：費(fèi)用報(bào)銷基本制度及基本流程 第四條：報(bào)銷人必須取得合法有效的報(bào)銷單據(jù) (發(fā)票 )，無發(fā)票的可以其它報(bào)銷，但需注明原由，最好是取得其它名目的發(fā)票來抵扣該筆費(fèi)用。 第七條： 在一個(gè)預(yù)算期內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累積支出原則精品文檔 2021 全新精品資料 全新公文范文 全程指導(dǎo)寫作 –獨(dú)家原創(chuàng) 3 / 97 上不得超出預(yù)算，超出預(yù)算納入對(duì)部門負(fù)責(zé)人的考核，特殊情況需公司負(fù)責(zé)人審批并執(zhí)行追加預(yù)算程序。 行政部采購 專員在借款之后 3 個(gè)工作日內(nèi)，必須采購?fù)瓿刹⑥k理報(bào)銷事宜，執(zhí)行公司費(fèi)用報(bào)銷流程。 ，應(yīng)事先申請(qǐng)，經(jīng)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可招待。 。報(bào)銷憑證 上需注明時(shí)間、路程起始點(diǎn)、外出工作內(nèi)容。 第十三條：教育經(jīng)費(fèi)及培訓(xùn)費(fèi) 、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一安排。 用。 ，不得無故超支。 第十五條： 未涉及的其它事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用，根據(jù)實(shí)際情精品文檔 2021 全新精品資料 全新公文范文 全程指導(dǎo)寫作 –獨(dú)家原創(chuàng) 5 / 97 況，由公司財(cái)務(wù)部上報(bào)總經(jīng)辦酌情處理。 本程序適用于公司所有部門費(fèi)用報(bào)銷的活動(dòng)。 公司分管領(lǐng)導(dǎo)及部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對(duì)所報(bào)銷內(nèi)容核實(shí)并簽字。 出納人員復(fù)核報(bào)銷金額是否正確以及附件并給付報(bào)銷金額。 報(bào)銷的各類單據(jù)，必須注明支出用途和列支渠道。對(duì)超預(yù)算的支出，在按規(guī)定程序增加預(yù)算指標(biāo)前一律不得報(bào)銷。 收據(jù)：必須使用 財(cái)政部門統(tǒng)一票據(jù)，并加蓋收款單位財(cái)務(wù)專用章。 原始單據(jù)有錯(cuò)誤的，應(yīng)由開出單位重開或更正，更正處加蓋開出單位 公章。 復(fù)印件一般不得作為報(bào)銷憑證。 公司業(yè)務(wù)招 待費(fèi)支出：必須經(jīng)過總經(jīng)理審批。 會(huì)計(jì)人員審核 對(duì)附件、金額等項(xiàng)目進(jìn)行核對(duì)。 公精品文檔 2021 全新精品資料 全新公文范文 全程指導(dǎo)寫作 –獨(dú)家原創(chuàng) 7 / 97 司報(bào)銷制度 : １出差費(fèi)用規(guī)定：詳見《員工手冊(cè)》的有關(guān)規(guī)定。公司此項(xiàng)費(fèi)用實(shí)行授權(quán)控制。 借款 備用金借支：借款人填寫“借款單”，經(jīng)所在部門第一負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理審批后，到財(cái)務(wù)部出納處領(lǐng)取備用金。 費(fèi)用發(fā)生后應(yīng)在一周內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷還款手續(xù)。 無 7. 質(zhì)量記錄 費(fèi)用報(bào)銷單 資金使用申請(qǐng)表 審批表 文件審批表 資金使用申請(qǐng)表 資金使用申請(qǐng)表 公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度 .doc 公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度 第一章 總則 第一條：為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司費(fèi)用報(bào)銷流程 ,合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。 第三條：本制度適用公司各部門。 經(jīng)辦人員因特殊原因確實(shí)不能取得合法憑證時(shí)，允許以普通收據(jù)報(bào)銷；對(duì)于既沒發(fā)票，也沒收據(jù)的，一律不予報(bào)銷； 1 、報(bào)銷差旅費(fèi)必須在回公司 3 天內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，繳還預(yù)支差旅費(fèi)，否則作為挪用公款處理。 各部門因公招待必須事先申請(qǐng)總監(jiān)批準(zhǔn)，如有特殊原因，必須事先電話請(qǐng)示批準(zhǔn)，原則上不允許先斬后奏。 招待費(fèi)發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由，應(yīng)詳細(xì)注明招待時(shí)間、地點(diǎn)、