【文章內(nèi)容簡介】 是指公司租用線路，使用互連網(wǎng)的費用。報 銷時，注明使用期限。 交通費及餐費 市區(qū)內(nèi)因公外出的交通費 一般只允許報銷公交、地鐵等車費，報銷時應(yīng)注明事由及前往地點； 如發(fā)生出租車費用，報銷時應(yīng)注明事由； 如下業(yè)務(wù)項目可報銷出租車票 因與董事長或公司其他高層領(lǐng)導(dǎo)臨時溝通工作，需要在精品文檔 2021 全新精品資料 全新公文范文 全程指導(dǎo)寫作 –獨家原創(chuàng) 21 / 97 較短時間內(nèi)會見的； 因無法提前安排，發(fā)生會見重要客戶或者因重大業(yè)務(wù)溝通緊急需要，前往客戶 所在地或返回公司的； 因陪同重要客戶或公共關(guān)系人員娛樂、商務(wù)、接送的； 因臨時處理有時間限制的緊急 業(yè)務(wù)的； 符合規(guī)定的加班車費； 加班交通費按照以下規(guī)定報銷 加班交通費一般不報銷，如晚上加班超過 21： 00 點且又路程較遠(yuǎn)的可以報銷出租車 費用； 員工因加班報銷加班餐費的，應(yīng)注明用餐時間及人次，加班餐費的標(biāo)準(zhǔn)為每人每 次最高不得超過 15 元，實際花費不足 15 元的，按實際消費金額報銷，不得虛報； 稅金 指公司書立、領(lǐng)受、使用稅法所列舉憑證時繳納的印花稅；公司按年向稅務(wù)局繳納的 車船使用稅。 業(yè)務(wù)招待費 包括用于支付業(yè) 務(wù)關(guān)系的餐費、禮品、旅游等支出；報銷時須注明招待對象及支出明 精品文檔 2021 全新精品資料 全新公文范文 全程指導(dǎo)寫作 –獨家原創(chuàng) 22 / 97 細(xì)，禮品報銷應(yīng)注明項目。 具體報銷辦法根據(jù)管理權(quán)限另行下發(fā)。 會務(wù)費 會務(wù)費是指公司因經(jīng)營管理、宣傳、慶典、研討等發(fā)生的會議費用，會務(wù)費依照會議 計劃或預(yù)算在會后按會議項目集中報銷。 報銷會議費用時，應(yīng)提供會議通知、會議日程、會議內(nèi)容、參會人員等各相關(guān)事項說 明。 廣告費 廣告費是指與電視臺、電臺、報社等媒體因宣傳、啟事、通知等事項發(fā)生的費 用； 財務(wù) 依據(jù)批示后的廣告付款申請單安排資金支付。經(jīng)辦人提供廣告發(fā)布方即收 款人的全稱、賬號、開戶行、電話、地址等信息，連同廣告合同交財務(wù)辦理支款手續(xù)； 款項支出后，由經(jīng)辦人索要廣告費發(fā)票交財務(wù)報賬； 不得故意、惡意拖欠廣告費；不得無批示或未經(jīng)授權(quán)擅自發(fā)布廣告； 由媒介部提供每月廣告排期及每月實際播出情況，當(dāng)月所付廣告費金額應(yīng)為已 精品文檔 2021 全新精品資料 全新公文范文 全程指導(dǎo)寫作 –獨家原創(chuàng) 23 / 97 扣除上月少播出時段金額后的實際金額。具體見《有關(guān)廣告支出的相關(guān)規(guī)定》。 租賃費 指公司租用辦公室、庫房、車輛、物品等 設(shè)施而發(fā)生的租賃費； 租賃必須簽訂租賃協(xié)議，租賃協(xié)議經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批示后，行政管理部門經(jīng)辦人負(fù) 責(zé)辦理付款業(yè)務(wù)，并將租賃協(xié)議或合同呈交給財務(wù)部備案，財務(wù)依照協(xié)議辦理付款手 續(xù)。 勞務(wù)費 是指短期雇用人員的勞務(wù)報酬； 當(dāng)次雇用，當(dāng)次結(jié)算； 勞務(wù)費的發(fā)放必須真實，必須由本人領(lǐng)款簽字，并附個人身份證復(fù)印證 ,原則 上不得代領(lǐng)、冒領(lǐng)。 車輛使用費 停車費、過路費、洗車費等日常費用應(yīng)及時報銷，如無出差等特殊情況應(yīng)每周 報銷一次。停車費、過路費報銷時應(yīng)注明費用發(fā)生的日期與出車單對應(yīng)一致后方可報 銷，報銷時應(yīng)注明車號，不得將幾輛車的費用合并報銷。 精品文檔 2021 全新精品資料 全新公文范文 全程指導(dǎo)寫作 –獨家原創(chuàng) 24 / 97 車輛維修保養(yǎng)需附修理單位打印并蓋章的物料及工時結(jié)算單。 車輛使用費發(fā)生后必須在當(dāng)月及時報銷，延期報銷的票據(jù)不予受理； 車輛的交通違章罰款一律不予報銷； 汽油費統(tǒng)一購買、集中報銷； 行政主管應(yīng)按車輛及費用項目登記車輛使用臺帳； 維修費 維修費用報銷時需要附修理明細(xì)表。 招聘費 因招聘 而發(fā)生的人才市場費用、展位費、在媒體上發(fā)布的招聘廣告費。 裝修費 經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，辦公大樓的裝修或裝潢發(fā)生的費用，報銷時請附明細(xì)單及 合同。 印刷費、包裝物 印刷公司的單據(jù)、宣傳冊及對外的票據(jù)等發(fā)生的費用， 報銷時應(yīng)附入庫單。 運雜費 因公司購買貨物或者是銷售貨物，而發(fā)生的運輸費用。 低值易耗品 精品文檔 2021 全新精品資料 全新公文范文 全程指導(dǎo)寫作 –獨家原創(chuàng) 25 / 97 標(biāo)準(zhǔn) 單位價值在 2021 元以下，使用年限在 1 年以內(nèi)的，包括一般電器、電子產(chǎn)品、圖書、 音像資料、磁帶存儲器、 文件柜、保險柜、移動硬盤、優(yōu)盤、辦公桌椅及價值較大的辦 公用品等。 低值易耗品報銷：需附批示的資產(chǎn)申購單、入庫單； 差旅費 差旅費是指因業(yè)務(wù)需要去外地出差所發(fā)生的費用及各類補(bǔ)助。 旅途費用：飛機(jī)票、火車票、汽車票、輪船票等； 各類補(bǔ)助：住宿補(bǔ)助、伙食補(bǔ)助、交通補(bǔ)助等。 旅途費用的規(guī)定 連續(xù)乘車 8小時以上，公司負(fù)責(zé)報銷硬臥車票。如沒有乘坐臥鋪，除可以報 銷硬坐票外，另外補(bǔ)助硬坐票價的 65%； 連續(xù)乘車在 8小時以內(nèi)，按硬 坐票面額報銷； 出差人員乘坐火車動車組參照乘坐軟席火車規(guī)定執(zhí)行。其中：副總以上人員可 以乘坐火車動車組一等座；副總以下人員可以乘坐火車動車組二等座。 員工如乘飛機(jī)、軟臥必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)、簽字。否精品文檔 2021 全新精品資料 全新公文范文 全程指導(dǎo)寫作 –獨家原創(chuàng) 26 / 97 則財務(wù)按 1）或 2）標(biāo)準(zhǔn)報 銷，超支部分自負(fù)； 報銷差旅費時，除副總級外均應(yīng)需附總經(jīng)理批示的出差申請單，否則財務(wù)不予 報銷； 出 差 申 請 單 總經(jīng)理 部門負(fù)責(zé)人： 出差人： 備注：招待對象僅限于公司業(yè)務(wù)關(guān)系 可以預(yù)計應(yīng)酬申報的僅限公司 C級以上員工 各類補(bǔ)助的規(guī)定 實行“按職級劃線，定額包干，超支自負(fù)”的原則； 補(bǔ)助計算以當(dāng)日零點為界。出差當(dāng)日晚于 16： 00 點出發(fā)的， 當(dāng)日按半日計算補(bǔ)助，出差回來超過零點而早于 8： 00點到工作所 在地的，當(dāng)天按半日計算補(bǔ)助。超出上述時間的，按全天計算補(bǔ)助； 以機(jī)票、車票、汽車票、船票為依據(jù)計算實際出差天數(shù)； 乘車途中執(zhí)行伙食、交通費兩項補(bǔ)助； 以目的地城市類別計算補(bǔ)助；報銷補(bǔ)助時提供出差地發(fā)票； 精品文檔 2021 全新精品資料 全新公文范文 全程指導(dǎo)寫作 –獨家原創(chuàng) 27 / 97 員工報銷住宿費時，必須取得正規(guī)的住宿發(fā)票。會計根據(jù)發(fā)票上記載的實際 住宿天數(shù)在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)實報實銷，超過標(biāo)準(zhǔn)的公司不予支付； 員工報銷伙食補(bǔ)助時，根據(jù)實際出差天數(shù)按補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，計算伙食補(bǔ)助； 員工報銷交通補(bǔ)助時，根據(jù)實際出差天數(shù)按補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，計算交通補(bǔ)助； 司機(jī)開車出差，享受每天 15 元的出車補(bǔ)助。同時按職級以下員工給予差旅 費補(bǔ)助，同領(lǐng)導(dǎo)同住的不享受住宿補(bǔ)助； 城市劃分 一類： 直轄市及特殊地區(qū)：北京、上海、天津、重慶、杭州、寧波、廈門、廣州、 深圳、珠 海 二類：其他各省、自治區(qū)首府；其他地級市 三類：縣級城市 四類：鄉(xiāng)鎮(zhèn) 補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn) 八、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。 2021年 5月 16 日 精品文檔 2021 全新精品資料 全新公文范文 全程指導(dǎo)寫作 –獨家原創(chuàng) 28 / 97 附 員工出差住宿、伙食、交通費補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn) 費用報銷管理制度 (公司內(nèi)部 ) XXXXX 辦字 [2021]第 6號 文件編號 CWZD006 第七條：差旅費報銷 因公出差的辦理程序 因公出差的員工必須事先填寫“出差申請單”，注明出差隨同人員、時間、地點、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人審批簽字。 出差人員借款需持批準(zhǔn)后的“出差申請單”填寫“借款單”，由部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，公司負(fù)責(zé)人審批，財務(wù)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后方可借款，原則上前賬不清，后賬不借。 凡與原“出差申請單”規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、增加天數(shù)、人數(shù)、改乘交通工具需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人簽署意見后方可報銷。 出差期間發(fā)生的共同費用報銷， 報銷單需有同行人員簽名確認(rèn)。 出差人員應(yīng)在回公司后 3個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費標(biāo)準(zhǔn)填寫“差旅費報銷單”，執(zhí)行費用報銷流程。 差旅費標(biāo)準(zhǔn) 出差其間報銷伙食費補(bǔ)貼則不享受公司提供的餐費補(bǔ)精品文檔 2021 全新精品資料 全新公文范文 全程指導(dǎo)寫作 –獨家原創(chuàng) 29 / 97 貼。 第八條：辦公費報銷 行政部負(fù)責(zé)辦公用品統(tǒng)一采購，填寫購買辦公用品借款單，后附“辦公用品請購單”，執(zhí)行公司借款流程。 行政部采購專員在借款之后 3 個工作日內(nèi)，必須采購?fù)瓿刹⑥k理報銷事宜，執(zhí)行公司費用報銷流程。 第九條：業(yè)務(wù)招待費 行政部統(tǒng)一安排，統(tǒng)一結(jié)算。 ，應(yīng)事先申請，經(jīng)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可招待。 “業(yè)務(wù)招待申請單”，應(yīng)詳細(xì)注明招待時間、地點、對方人員、己方陪同人員等信息。 第十條：交通費 員工因公外出，原則上應(yīng)盡量乘坐公交車，特殊情況經(jīng)部門經(jīng)理以上事先批準(zhǔn)，可以乘坐出租車。報銷憑證上需注明時間、路程起始點、外出工作內(nèi)容。 第十一條：通訊費 辦公固定電話及員工手機(jī)通訊補(bǔ)助由行政部每月統(tǒng)一購買沖值卡 ，統(tǒng)一填寫費用報銷單。 第十二條：員工餐費補(bǔ)貼 精品文檔 2021 全新精品資料 全新公文范文 全程指導(dǎo)寫作 –獨家原創(chuàng) 30 / 97 員工每月餐費補(bǔ)貼由行政部統(tǒng)計核算，報總經(jīng)理審批。各部門以部門為單位貼票填寫報銷單，交行政部統(tǒng)一處理。 第十三條：教育經(jīng)費及培訓(xùn)費 、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一安排。 劃、培訓(xùn)時間、所需經(jīng)費，經(jīng)行政部門審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后至財務(wù)部門。 用。 第十四條：未涉及的其它事項發(fā)生的費用，根據(jù)實 際情況，由總經(jīng)理酌情處理。 第三章：報銷時間的具體規(guī)定 第十五條：為了方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下： 1．公司報銷時間定在每周五，特殊情況可放寬處理。 2．借款不受以上的時間限制，可隨時辦理。 7. 審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項目不真實的情況下簽名準(zhǔn)予報銷的，對審核人及審批人予以違規(guī)報銷金額 10%50%的罰款。 8. 因?qū)徍诉^失造成借款人未有效報賬沖銷借款，或者精品文檔 2021 全新精品資料 全新公文范文 全程指導(dǎo)寫作 –獨家原創(chuàng)