【文章內(nèi)容簡介】 客人一同用餐者且在公司內(nèi)報銷的，一律不再給予報銷餐費補(bǔ)助費。 （ 2）凡購買打折機(jī)票的（票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的），在報銷時必須按打折后的實際價格填寫，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。 （ 3）對因公外出人員均對號入座按標(biāo)準(zhǔn)辦理報銷費用。如出差人員投親靠友自行解決住宿問題，則按標(biāo)準(zhǔn)的 60%計發(fā)給個人（須提供正式發(fā)票）；如不足標(biāo)準(zhǔn)住宿的，按節(jié)約額的 60%計發(fā)給個人（須提供正式發(fā)票）；如超標(biāo)準(zhǔn)住宿的，超支部分一律由個人自己負(fù)擔(dān)。 住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)表 職務(wù) 縣 直轄市各省會城 市 沿海經(jīng)濟(jì)區(qū)、特區(qū) 雙人間 雙人間 雙人間 總經(jīng)理 130 250 350 副總經(jīng)理 110 200 300 部門經(jīng)理 100 170 250 部門副經(jīng)理 /主管 90 150 200 一般人員 80 130 170 注： 沿海經(jīng)濟(jì)區(qū)、特區(qū)指：北京、上海、深圳、廣州、珠海、汕頭、海南、廈門； 兩人（同性別的）或兩人以上的同行按標(biāo)準(zhǔn)間的標(biāo)準(zhǔn)報銷； 以上解釋權(quán)歸屬財務(wù)。 （四）、業(yè)務(wù)招待費用：業(yè)務(wù)招待費須附有飯店消費明細(xì)單，有同行人須有同行人在報銷單上簽字確認(rèn)，并注明時間及招待客戶 名稱和人數(shù)；贈送禮品的費用須注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量。 （五）、工資 /獎金的支出：由公司人事部核準(zhǔn)每月考勤，財務(wù)部編制發(fā)放表，副總簽字確認(rèn)，并報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后財務(wù)發(fā)放。 （六）、版面費 /廣告代理費 /印刷費（出片費）：由部門憑發(fā)票填寫費用報銷單，財務(wù)部對票據(jù)進(jìn)行核實（附上詳細(xì)清單），核對無誤后按報銷手續(xù)辦理。 （七）、培訓(xùn) /年檢費：國家部門（財政、稅務(wù)、外管、海關(guān)等）強(qiáng)制要求公司人員參加的培訓(xùn)學(xué)習(xí)和年檢費用，經(jīng)各部門經(jīng)理或主管核實報總經(jīng)理批準(zhǔn)后，才能辦理報銷手續(xù)。由公司派出學(xué)習(xí)的費用經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后可辦理 報銷手續(xù)。 （八）、汽車費用：司機(jī)出車發(fā)生的費用（過橋費、停車費等）要注明時間、地點、事由等，用車人簽字確認(rèn)后，經(jīng)辦人按規(guī)定辦理報銷手續(xù)。 （九）、裝卸費用：裝柜人員去馬尾裝柜一天（早上 8 點到晚上 6 點）每人補(bǔ)貼人民幣 15 元，半天（早上 8 點到中午 12 點、下午 2 點到晚上 6 點或晚上 6點到晚上 10 點，冬天下午 1： 30 到晚上 6 點）每人補(bǔ)貼人民幣 元，晚上 6點到第二天凌晨按一天補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)貼。 （十）、加班用餐費：加班超過一個小時，可享有用餐費補(bǔ)助（每人 10 元 /天），加班者應(yīng)提供餐飲發(fā)票，且報銷單上應(yīng)會簽辦公室人員以 確認(rèn)是否符合報銷條件并注明加班時間，同一單位多人加班的須有全體用餐人簽字。 （十一）、手機(jī)費用：按崗位工作需要，給予相關(guān)人員手機(jī)費用補(bǔ)貼，報銷規(guī)定如下： 使用規(guī)定 （ 1）公司統(tǒng)一購置的手機(jī)和小靈通（含配件、卡等），按工作崗位需要配備給個人，由專人使用并負(fù)責(zé)保管，如丟失由個人承擔(dān)賠償責(zé)任。具體賠償標(biāo)準(zhǔn)如下： A、小靈通及手機(jī)（已提完折舊）：按 200 元 /部 賠償； B、手機(jī)（未提完折舊）：按扣減折舊后的凈額賠償，不足 200 元按 200 元 /部 賠償。 （ 2）配置手機(jī)和小靈通僅限于公司業(yè)務(wù)往來通訊，不得用于 私事通訊，不得私自另配副卡交予他人使用，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，處以罰款 300 元 /次。 （ 3）使用手機(jī)應(yīng)本著節(jié)省開支的原則，能使用普通電話則不用手機(jī)通話。 （ 4）手機(jī)撥打長途電話時，應(yīng)要求要使用 IP 卡。 手機(jī)報銷標(biāo)準(zhǔn)如下： 崗 位 報銷標(biāo)準(zhǔn) 副總經(jīng)理 200 元以內(nèi)按發(fā)票報銷，超過部分自理 質(zhì)檢部長 工廠廠長、副廠長 150 元以內(nèi)按發(fā)票報銷，超過部分自理 總辦部門經(jīng)理 100 元以內(nèi)按發(fā)票報銷，超過部分自理 質(zhì)檢員（浙江） 質(zhì)檢員（閩南） 質(zhì)檢員（福州） 50 元以內(nèi)按發(fā)票報銷，超過部分自理 駕駛員、采購員 日本部 歐美部 廠辦主任 備注： A、同時持有公司配備手機(jī)卡和小靈通人員，報銷標(biāo)準(zhǔn)系指兩者合計； B、享受補(bǔ)貼人員需 24 小時開機(jī)，當(dāng)月出現(xiàn) 3 次無法接通情況則取消補(bǔ)貼。 C、報銷人必須提供營業(yè)廳打印的正式發(fā)票（充值卡發(fā)票僅作為補(bǔ)充）才能辦理報銷手續(xù)發(fā)票上有體現(xiàn)“以呱呱通”充值的，必須附上呱呱通發(fā)票，作為正式報銷發(fā)票的附件。 特殊情況 （ 1）手機(jī)費用報銷人員，因出差產(chǎn)生漫游費經(jīng)辦公室主任憑《出差報備單》核準(zhǔn)后予以報銷。 （ 2）其他部門或人員因工作需要使用私人手機(jī)用于 工作聯(lián)系的，可憑當(dāng)月話費清單向部門經(jīng)理和辦公室提出申請，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后予以報銷。 本制度自核準(zhǔn)日起執(zhí)行。 費用報銷制度 小鬼當(dāng)家企業(yè)管理有限責(zé)任公司： 鑒于公司資金支付、費用報銷過程不完善，簽批權(quán)限不明確，為了提高工作效率，明確權(quán)責(zé)，理順費用歸屬關(guān)系，根據(jù)公司相關(guān)財務(wù)管理制度之規(guī)定，特就此問題進(jìn)一步規(guī)范通知如下： 一、存在的問題： 費用報銷不及時，跨月、跨年報銷存在，影響會計核算及考核期損益評判與績效考核。 資金支付附件不齊全，無法查實費用源頭。 代為報銷嚴(yán)重，存在跨部門、跨公司現(xiàn)象發(fā)生。 簽批權(quán)限、流程不清楚。 費用報銷單填寫與票據(jù)粘貼不規(guī)范之現(xiàn)象 …… 二、規(guī)范要求如下： 時間要求：費用在當(dāng)月發(fā)生的應(yīng)當(dāng)在當(dāng)月報銷，報銷時間自發(fā)生之日起10 天以內(nèi)，逾期的財務(wù)部有權(quán)拒付相關(guān)款項，由當(dāng)事責(zé)任人承擔(dān)延付后果；費用報銷確因特殊原因須跨期的，須找出實質(zhì)性理由并形成書面說明；對逾期報銷的，部門負(fù)責(zé)人未提出 質(zhì)疑 且簽批的，處以部門負(fù)責(zé)人逾期報銷項目金額的 5%的罰款，對此跨月報銷的費用財務(wù)部門核算到報銷時間當(dāng)月。 報銷費用或款項支付附件不齊全的，財務(wù)部不得簽審，更不得進(jìn)行資金支付。報 銷附件不限于（包括）審批報告、請購單、入庫單、合同復(fù)印件等。 特別強(qiáng)調(diào)：凡涉及合同款項支付的，在每次付款時皆應(yīng)附齊相關(guān)合同 復(fù)印件 。 費用報銷、款項支付實行“誰經(jīng)辦，誰負(fù)責(zé)”及“費用款項歸屬”的管理原則，非直接經(jīng)辦人不得參與費用報銷或款項申領(lǐng)；不允許跨部門、跨公司費用報銷及代為報銷，如兩人或多人以上同時產(chǎn)生的費用應(yīng)盡量分開報銷，同一項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項不得折分報銷。 定期定額標(biāo)準(zhǔn)費用報銷（如部分人員的汽車補(bǔ)貼、通訊補(bǔ)貼等）須按規(guī)定附齊發(fā)票定時報銷，不得跨月、不得代報、不得超限，特殊情況的，須經(jīng)公司總經(jīng)理批示方 可。 三、差旅費 解釋：出差是指因工作需要需離開企業(yè)所在地的區(qū)市縣，到另一個城市或地區(qū)公干的行為活動，應(yīng)與正常工作時間內(nèi)在企業(yè)所在地離開公司外出公干有所區(qū)別。 所有出差須事先申請（附件二），正確填寫出差申請表，經(jīng)部門主管核準(zhǔn)后并經(jīng)公司總經(jīng)理或副總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可出差，市場部、服務(wù)部需 由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可出差； 在出差過程中臨時改變出差線路，需要更改出差目的地或調(diào)整出差時間的，應(yīng)及時報請相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意，由領(lǐng)導(dǎo)告知行政部門調(diào)整計劃，更改出差目的地。 出發(fā)時間在上午 11 點之前出發(fā)的，補(bǔ)貼按完整一天計發(fā)， 11 點之 后出發(fā)的補(bǔ)貼按半天計發(fā)，出發(fā)時間以各類交通工具機(jī)打發(fā)票的出發(fā)時間為準(zhǔn)，發(fā)票上面未明確記錄時間的，出差人員應(yīng)拿到票時隨手在發(fā)票背面記錄下出發(fā)時間，如果因發(fā)票上沒有打印時間，出差人員也未曾明確記錄的，一律按 11 點之后出發(fā)發(fā)放補(bǔ)貼； 公司員工因公出差需要借款時，需根據(jù)預(yù)計的天數(shù)和支出提前辦理借款手續(xù)； 出差返回公司 10 天內(nèi)必須辦理報賬及還款手續(xù)，因票據(jù)丟失或確實無法索取票據(jù)的支出而用其他符合規(guī)定的發(fā)票進(jìn)行替代報的，必須在報銷票據(jù)上說明理由和原因及實際報銷金額，否則不予核銷； 公司員工進(jìn)行差旅費報銷時 ，按規(guī)定將長途費用、住宿費用及交通補(bǔ)貼和出差補(bǔ)貼一并填制差旅費報銷單，注明出差起止時間、出差往來地點、事由等； 參加公司統(tǒng)一安排食宿的出差、會議等，均不得報銷住宿費和差旅補(bǔ)貼； 差旅費用及補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn) 公司員工出差的長途費用、住宿費用及差旅補(bǔ)貼按照以下標(biāo)準(zhǔn)報銷： 職級 長途費費 住宿費 差旅補(bǔ)貼 注：交通工具選擇，經(jīng)理及以下員工出差目的地 在 A 類地區(qū)的可以乘坐飛機(jī)經(jīng)濟(jì)倉，其它地區(qū)（非省內(nèi)）的，以乘坐火車 /動車為主，乘坐時間在 10— 24小時以內(nèi)乘坐硬臥， 24 小時以上的可乘坐軟臥，所有員工以如需乘坐飛機(jī)需由總經(jīng)理批準(zhǔn)，出差地在省內(nèi)的，原則上以乘坐汽車為主，如需乘坐其他交通工具，需總經(jīng)理批準(zhǔn)； 四、市內(nèi)交通費 解釋：員工在正常工作時間因公需外出辦事，區(qū)域在企業(yè)所在地的區(qū)市縣內(nèi)，不包括員工上下班所乘交通工具費及差旅費，差旅費參照行政部考勤制度執(zhí)行。 根據(jù)公司業(yè)務(wù)實際情況，市內(nèi)交通費劃分為市區(qū)內(nèi)與郊縣內(nèi)。成都市市區(qū)指六城區(qū) 錦江區(qū) 、 青羊區(qū) 、 金牛區(qū) 、 武侯 區(qū) 、 成華區(qū) 高新區(qū) ，郊縣指 龍泉驛區(qū) 、 青白江區(qū) 、 溫江區(qū) 、 新都區(qū) 、 都江堰市 、彭州市 、 崇州市 、 雙流縣 、 郫縣 ，上述外出地點以客戶或辦事地點為準(zhǔn)。 副總以上 實報實銷 A 類地區(qū)（北京、上海、深圳、廣州） 實報實銷 240 元 /天 B 類地區(qū)（省會級城 市） 實報實銷 160 元 /天 C 類地區(qū)（各地級市） 實報實銷 80 元 /天 經(jīng)理 /主管 實報實銷 A 類地區(qū)（北京、上海、深圳、廣州） 180 元 /天 100 元 /天 B 類地區(qū)（省會級城市） 160 元 /天 90 元 /天 C 類地區(qū)（各地級市） 140 元 /天 80 元 /天 員工 實報實銷 A 類地區(qū)（北京、上海、深圳、廣州） 160 元 /天 90 元 /天 B 類地區(qū)（省會級城市） 140 元 /天 80 元 /天 C 類地區(qū)（各地級市） 120 元 /天 70 元 /天 各部門員工外出辦事原則上以乘坐公共交通工具為主（地鐵、公交車）， 必須乘坐出租車時，應(yīng)向部門負(fù)責(zé)人提出申請，同意后方可乘坐出租車，同時須在車票背面注明往返地點、原因并保存好作為附件予以報銷； 市區(qū)內(nèi)交通費用一律按照實際發(fā)生額予以報銷，報銷以車票金額為準(zhǔn)，并以行政部外出登記記錄的往返次數(shù)進(jìn)行核對，無票不予報銷，不得多報； 郊縣外出費用以實際發(fā)生額報銷與固定補(bǔ)助相結(jié)合 ，報銷以相關(guān)票據(jù)金額為準(zhǔn)，并以行政部外出登記記錄的往返次數(shù)進(jìn)行核對，無票不予報銷，不得多報；固定補(bǔ)助以每次 35 元為準(zhǔn)，與相關(guān)費用報銷時同時報銷。 五、電話使用及費用補(bǔ)貼： 銷售部、市場部員工必須使用公司提供的電話號碼，電話費由公司統(tǒng)一繳納并在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)支付；標(biāo)準(zhǔn) 100 元 /月； 公司其他部門主管及服務(wù)部全體員工按 50 元每月予以補(bǔ)貼； 上述費用由行政人事部編表造冊在每月的 25 日至 30 日之間在出納處領(lǐng)取，不在工資中體現(xiàn)； 六、車輛補(bǔ)貼 員工自駕車出差的，按照每公里 元予以補(bǔ)貼，不得另行報銷 油費；停車費，過路過橋費按實際發(fā)生額報銷，此項費用在差旅費報銷時予以報銷（注：在公司享受車貼員工不含在此項費用報銷范圍之內(nèi)）； 所有自駕車出行的員工必須在出差過程中自行記錄行車?yán)锍?，如無法準(zhǔn)確記錄里程的，應(yīng)在出發(fā)前與結(jié)束出差時向行政部告知里程數(shù)，行政部應(yīng)根據(jù)企業(yè)所在地與出差目的地之間距離，評估里程是否合理。 七、簽批權(quán)限及支付流程 : （ 1）簽批權(quán)限 公司副總有 5000 元以下（不含 5000 元）的資金支付權(quán) 、費用簽批權(quán)，超過 5000 元（含 5000 元）的資金支付、費用報銷等須經(jīng)公司總經(jīng)理簽批，副總經(jīng)理經(jīng)手的 所有費用報銷需經(jīng)總經(jīng)理簽批。同一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項嚴(yán)禁拆分審批，必須按照相關(guān)權(quán)限交予相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)按流程執(zhí)行簽報。 （ 2）流程 A、副總所發(fā)生的費用報銷流程：經(jīng)辦人填制“款項支付單”“借款單”或“費用報銷單”或“領(lǐng)款單”等 財務(wù)部督導(dǎo)審查 總經(jīng)理核查簽批 出納處領(lǐng)取相應(yīng)款項 B、 5000 元以下的資金支付、費用報銷流程：經(jīng)辦人填制“款項支付單”“借款單”或“費用報銷單”或“領(lǐng)款單”等 部門負(fù)責(zé)人審核 財務(wù)部督導(dǎo)審查 副總核查簽批 出納處領(lǐng)取相 應(yīng)款項 C、 5000 元及以上的資金支付、費用報銷流程：經(jīng)辦人填制“款項支付單”“借款單”或“費用報銷單”或“領(lǐng)款單”等 部門負(fù)責(zé)人審核 財務(wù)部督導(dǎo)審查 副總核查簽批 總經(jīng)理核查簽批 出納處領(lǐng)取相應(yīng)款項 D、差旅費報銷時，由各部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)之后交與行政部確認(rèn)，行政部在審查時，應(yīng)當(dāng)核實員工出差真實性與車輛里程等，行政部簽字確認(rèn)之后再按上述流程執(zhí)行。 E、督導(dǎo)外出未在公司辦公室時，與財務(wù)相關(guān)的審核流程可由財務(wù)經(jīng)理代為執(zhí)行，總經(jīng)理與副總同時外出或總經(jīng)理外出超出副 總支付審批權(quán)限的，可由總經(jīng)理指定授權(quán)人（書面或電話授權(quán)），報財務(wù)備案或電話告知財務(wù)相關(guān)人員，由公司財務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行復(fù)核，對不符合公司財務(wù)制度的單據(jù)，