【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 客人一同用餐者且在公司內(nèi)報(bào)銷的，一律不再給予報(bào)銷餐費(fèi)補(bǔ)助費(fèi)。 （ 2）凡購(gòu)買打折機(jī)票的（票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的），在報(bào)銷時(shí)必須按打折后的實(shí)際價(jià)格填寫，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。 （ 3）對(duì)因公外出人員均對(duì)號(hào)入座按標(biāo)準(zhǔn)辦理報(bào)銷費(fèi)用。如出差人員投親靠友自行解決住宿問題，則按標(biāo)準(zhǔn)的 60%計(jì)發(fā)給個(gè)人（須提供正式發(fā)票）；如不足標(biāo)準(zhǔn)住宿的，按節(jié)約額的 60%計(jì)發(fā)給個(gè)人（須提供正式發(fā)票）；如超標(biāo)準(zhǔn)住宿的，超支部分一律由個(gè)人自己負(fù)擔(dān)。 住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)表 職務(wù) 縣 直轄市各省會(huì)城 市 沿海經(jīng)濟(jì)區(qū)、特區(qū) 雙人間 雙人間 雙人間 總經(jīng)理 130 250 350 副總經(jīng)理 110 200 300 部門經(jīng)理 100 170 250 部門副經(jīng)理 /主管 90 150 200 一般人員 80 130 170 注： 沿海經(jīng)濟(jì)區(qū)、特區(qū)指：北京、上海、深圳、廣州、珠海、汕頭、海南、廈門； 兩人（同性別的）或兩人以上的同行按標(biāo)準(zhǔn)間的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷； 以上解釋權(quán)歸屬財(cái)務(wù)。 （四）、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用：業(yè)務(wù)招待費(fèi)須附有飯店消費(fèi)明細(xì)單，有同行人須有同行人在報(bào)銷單上簽字確認(rèn)，并注明時(shí)間及招待客戶 名稱和人數(shù)；贈(zèng)送禮品的費(fèi)用須注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量。 （五）、工資 /獎(jiǎng)金的支出：由公司人事部核準(zhǔn)每月考勤，財(cái)務(wù)部編制發(fā)放表，副總簽字確認(rèn)，并報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)發(fā)放。 （六）、版面費(fèi) /廣告代理費(fèi) /印刷費(fèi)（出片費(fèi)）：由部門憑發(fā)票填寫費(fèi)用報(bào)銷單，財(cái)務(wù)部對(duì)票據(jù)進(jìn)行核實(shí)（附上詳細(xì)清單），核對(duì)無(wú)誤后按報(bào)銷手續(xù)辦理。 （七）、培訓(xùn) /年檢費(fèi)：國(guó)家部門（財(cái)政、稅務(wù)、外管、海關(guān)等）強(qiáng)制要求公司人員參加的培訓(xùn)學(xué)習(xí)和年檢費(fèi)用，經(jīng)各部門經(jīng)理或主管核實(shí)報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，才能辦理報(bào)銷手續(xù)。由公司派出學(xué)習(xí)的費(fèi)用經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后可辦理 報(bào)銷手續(xù)。 （八）、汽車費(fèi)用：司機(jī)出車發(fā)生的費(fèi)用（過橋費(fèi)、停車費(fèi)等）要注明時(shí)間、地點(diǎn)、事由等，用車人簽字確認(rèn)后，經(jīng)辦人按規(guī)定辦理報(bào)銷手續(xù)。 （九）、裝卸費(fèi)用：裝柜人員去馬尾裝柜一天（早上 8 點(diǎn)到晚上 6 點(diǎn)）每人補(bǔ)貼人民幣 15 元，半天（早上 8 點(diǎn)到中午 12 點(diǎn)、下午 2 點(diǎn)到晚上 6 點(diǎn)或晚上 6點(diǎn)到晚上 10 點(diǎn)，冬天下午 1： 30 到晚上 6 點(diǎn)）每人補(bǔ)貼人民幣 元，晚上 6點(diǎn)到第二天凌晨按一天補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)貼。 （十）、加班用餐費(fèi)：加班超過一個(gè)小時(shí)，可享有用餐費(fèi)補(bǔ)助（每人 10 元 /天），加班者應(yīng)提供餐飲發(fā)票，且報(bào)銷單上應(yīng)會(huì)簽辦公室人員以 確認(rèn)是否符合報(bào)銷條件并注明加班時(shí)間，同一單位多人加班的須有全體用餐人簽字。 （十一）、手機(jī)費(fèi)用：按崗位工作需要，給予相關(guān)人員手機(jī)費(fèi)用補(bǔ)貼，報(bào)銷規(guī)定如下： 使用規(guī)定 （ 1）公司統(tǒng)一購(gòu)置的手機(jī)和小靈通（含配件、卡等），按工作崗位需要配備給個(gè)人，由專人使用并負(fù)責(zé)保管，如丟失由個(gè)人承擔(dān)賠償責(zé)任。具體賠償標(biāo)準(zhǔn)如下： A、小靈通及手機(jī)（已提完折舊）：按 200 元 /部 賠償； B、手機(jī)（未提完折舊）：按扣減折舊后的凈額賠償，不足 200 元按 200 元 /部 賠償。 （ 2）配置手機(jī)和小靈通僅限于公司業(yè)務(wù)往來(lái)通訊，不得用于 私事通訊，不得私自另配副卡交予他人使用，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，處以罰款 300 元 /次。 （ 3）使用手機(jī)應(yīng)本著節(jié)省開支的原則，能使用普通電話則不用手機(jī)通話。 （ 4）手機(jī)撥打長(zhǎng)途電話時(shí)，應(yīng)要求要使用 IP 卡。 手機(jī)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)如下： 崗 位 報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn) 副總經(jīng)理 200 元以內(nèi)按發(fā)票報(bào)銷，超過部分自理 質(zhì)檢部長(zhǎng) 工廠廠長(zhǎng)、副廠長(zhǎng) 150 元以內(nèi)按發(fā)票報(bào)銷，超過部分自理 總辦部門經(jīng)理 100 元以內(nèi)按發(fā)票報(bào)銷，超過部分自理 質(zhì)檢員（浙江） 質(zhì)檢員（閩南） 質(zhì)檢員（福州） 50 元以內(nèi)按發(fā)票報(bào)銷，超過部分自理 駕駛員、采購(gòu)員 日本部 歐美部 廠辦主任 備注： A、同時(shí)持有公司配備手機(jī)卡和小靈通人員，報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)系指兩者合計(jì)； B、享受補(bǔ)貼人員需 24 小時(shí)開機(jī)，當(dāng)月出現(xiàn) 3 次無(wú)法接通情況則取消補(bǔ)貼。 C、報(bào)銷人必須提供營(yíng)業(yè)廳打印的正式發(fā)票（充值卡發(fā)票僅作為補(bǔ)充）才能辦理報(bào)銷手續(xù)發(fā)票上有體現(xiàn)“以呱呱通”充值的，必須附上呱呱通發(fā)票，作為正式報(bào)銷發(fā)票的附件。 特殊情況 （ 1）手機(jī)費(fèi)用報(bào)銷人員，因出差產(chǎn)生漫游費(fèi)經(jīng)辦公室主任憑《出差報(bào)備單》核準(zhǔn)后予以報(bào)銷。 （ 2）其他部門或人員因工作需要使用私人手機(jī)用于 工作聯(lián)系的，可憑當(dāng)月話費(fèi)清單向部門經(jīng)理和辦公室提出申請(qǐng)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后予以報(bào)銷。 本制度自核準(zhǔn)日起執(zhí)行。 費(fèi)用報(bào)銷制度 小鬼當(dāng)家企業(yè)管理有限責(zé)任公司： 鑒于公司資金支付、費(fèi)用報(bào)銷過程不完善，簽批權(quán)限不明確，為了提高工作效率，明確權(quán)責(zé)，理順費(fèi)用歸屬關(guān)系，根據(jù)公司相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度之規(guī)定，特就此問題進(jìn)一步規(guī)范通知如下： 一、存在的問題： 費(fèi)用報(bào)銷不及時(shí)，跨月、跨年報(bào)銷存在，影響會(huì)計(jì)核算及考核期損益評(píng)判與績(jī)效考核。 資金支付附件不齊全，無(wú)法查實(shí)費(fèi)用源頭。 代為報(bào)銷嚴(yán)重，存在跨部門、跨公司現(xiàn)象發(fā)生。 簽批權(quán)限、流程不清楚。 費(fèi)用報(bào)銷單填寫與票據(jù)粘貼不規(guī)范之現(xiàn)象 …… 二、規(guī)范要求如下： 時(shí)間要求：費(fèi)用在當(dāng)月發(fā)生的應(yīng)當(dāng)在當(dāng)月報(bào)銷，報(bào)銷時(shí)間自發(fā)生之日起10 天以內(nèi)，逾期的財(cái)務(wù)部有權(quán)拒付相關(guān)款項(xiàng)，由當(dāng)事責(zé)任人承擔(dān)延付后果；費(fèi)用報(bào)銷確因特殊原因須跨期的，須找出實(shí)質(zhì)性理由并形成書面說明；對(duì)逾期報(bào)銷的，部門負(fù)責(zé)人未提出 質(zhì)疑 且簽批的，處以部門負(fù)責(zé)人逾期報(bào)銷項(xiàng)目金額的 5%的罰款，對(duì)此跨月報(bào)銷的費(fèi)用財(cái)務(wù)部門核算到報(bào)銷時(shí)間當(dāng)月。 報(bào)銷費(fèi)用或款項(xiàng)支付附件不齊全的，財(cái)務(wù)部不得簽審，更不得進(jìn)行資金支付。報(bào) 銷附件不限于（包括）審批報(bào)告、請(qǐng)購(gòu)單、入庫(kù)單、合同復(fù)印件等。 特別強(qiáng)調(diào)：凡涉及合同款項(xiàng)支付的，在每次付款時(shí)皆應(yīng)附齊相關(guān)合同 復(fù)印件 。 費(fèi)用報(bào)銷、款項(xiàng)支付實(shí)行“誰(shuí)經(jīng)辦，誰(shuí)負(fù)責(zé)”及“費(fèi)用款項(xiàng)歸屬”的管理原則，非直接經(jīng)辦人不得參與費(fèi)用報(bào)銷或款項(xiàng)申領(lǐng)；不允許跨部門、跨公司費(fèi)用報(bào)銷及代為報(bào)銷，如兩人或多人以上同時(shí)產(chǎn)生的費(fèi)用應(yīng)盡量分開報(bào)銷，同一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)不得折分報(bào)銷。 定期定額標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用報(bào)銷（如部分人員的汽車補(bǔ)貼、通訊補(bǔ)貼等）須按規(guī)定附齊發(fā)票定時(shí)報(bào)銷，不得跨月、不得代報(bào)、不得超限，特殊情況的，須經(jīng)公司總經(jīng)理批示方 可。 三、差旅費(fèi) 解釋：出差是指因工作需要需離開企業(yè)所在地的區(qū)市縣，到另一個(gè)城市或地區(qū)公干的行為活動(dòng)，應(yīng)與正常工作時(shí)間內(nèi)在企業(yè)所在地離開公司外出公干有所區(qū)別。 所有出差須事先申請(qǐng)（附件二），正確填寫出差申請(qǐng)表，經(jīng)部門主管核準(zhǔn)后并經(jīng)公司總經(jīng)理或副總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可出差，市場(chǎng)部、服務(wù)部需 由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可出差； 在出差過程中臨時(shí)改變出差線路，需要更改出差目的地或調(diào)整出差時(shí)間的，應(yīng)及時(shí)報(bào)請(qǐng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意，由領(lǐng)導(dǎo)告知行政部門調(diào)整計(jì)劃，更改出差目的地。 出發(fā)時(shí)間在上午 11 點(diǎn)之前出發(fā)的，補(bǔ)貼按完整一天計(jì)發(fā)， 11 點(diǎn)之 后出發(fā)的補(bǔ)貼按半天計(jì)發(fā)，出發(fā)時(shí)間以各類交通工具機(jī)打發(fā)票的出發(fā)時(shí)間為準(zhǔn)，發(fā)票上面未明確記錄時(shí)間的，出差人員應(yīng)拿到票時(shí)隨手在發(fā)票背面記錄下出發(fā)時(shí)間，如果因發(fā)票上沒有打印時(shí)間，出差人員也未曾明確記錄的，一律按 11 點(diǎn)之后出發(fā)發(fā)放補(bǔ)貼； 公司員工因公出差需要借款時(shí)，需根據(jù)預(yù)計(jì)的天數(shù)和支出提前辦理借款手續(xù)； 出差返回公司 10 天內(nèi)必須辦理報(bào)賬及還款手續(xù)，因票據(jù)丟失或確實(shí)無(wú)法索取票據(jù)的支出而用其他符合規(guī)定的發(fā)票進(jìn)行替代報(bào)的，必須在報(bào)銷票據(jù)上說明理由和原因及實(shí)際報(bào)銷金額，否則不予核銷； 公司員工進(jìn)行差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí) ，按規(guī)定將長(zhǎng)途費(fèi)用、住宿費(fèi)用及交通補(bǔ)貼和出差補(bǔ)貼一并填制差旅費(fèi)報(bào)銷單，注明出差起止時(shí)間、出差往來(lái)地點(diǎn)、事由等； 參加公司統(tǒng)一安排食宿的出差、會(huì)議等，均不得報(bào)銷住宿費(fèi)和差旅補(bǔ)貼； 差旅費(fèi)用及補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn) 公司員工出差的長(zhǎng)途費(fèi)用、住宿費(fèi)用及差旅補(bǔ)貼按照以下標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷： 職級(jí) 長(zhǎng)途費(fèi)費(fèi) 住宿費(fèi) 差旅補(bǔ)貼 注：交通工具選擇，經(jīng)理及以下員工出差目的地 在 A 類地區(qū)的可以乘坐飛機(jī)經(jīng)濟(jì)倉(cāng)，其它地區(qū)（非省內(nèi)）的，以乘坐火車 /動(dòng)車為主，乘坐時(shí)間在 10— 24小時(shí)以內(nèi)乘坐硬臥， 24 小時(shí)以上的可乘坐軟臥，所有員工以如需乘坐飛機(jī)需由總經(jīng)理批準(zhǔn)，出差地在省內(nèi)的，原則上以乘坐汽車為主，如需乘坐其他交通工具，需總經(jīng)理批準(zhǔn)； 四、市內(nèi)交通費(fèi) 解釋：?jiǎn)T工在正常工作時(shí)間因公需外出辦事，區(qū)域在企業(yè)所在地的區(qū)市縣內(nèi)，不包括員工上下班所乘交通工具費(fèi)及差旅費(fèi)，差旅費(fèi)參照行政部考勤制度執(zhí)行。 根據(jù)公司業(yè)務(wù)實(shí)際情況，市內(nèi)交通費(fèi)劃分為市區(qū)內(nèi)與郊縣內(nèi)。成都市市區(qū)指六城區(qū) 錦江區(qū) 、 青羊區(qū) 、 金牛區(qū) 、 武侯 區(qū) 、 成華區(qū) 高新區(qū) ，郊縣指 龍泉驛區(qū) 、 青白江區(qū) 、 溫江區(qū) 、 新都區(qū) 、 都江堰市 、彭州市 、 崇州市 、 雙流縣 、 郫縣 ，上述外出地點(diǎn)以客戶或辦事地點(diǎn)為準(zhǔn)。 副總以上 實(shí)報(bào)實(shí)銷 A 類地區(qū)（北京、上海、深圳、廣州） 實(shí)報(bào)實(shí)銷 240 元 /天 B 類地區(qū)（省會(huì)級(jí)城 市） 實(shí)報(bào)實(shí)銷 160 元 /天 C 類地區(qū)（各地級(jí)市） 實(shí)報(bào)實(shí)銷 80 元 /天 經(jīng)理 /主管 實(shí)報(bào)實(shí)銷 A 類地區(qū)（北京、上海、深圳、廣州） 180 元 /天 100 元 /天 B 類地區(qū)（省會(huì)級(jí)城市） 160 元 /天 90 元 /天 C 類地區(qū)（各地級(jí)市） 140 元 /天 80 元 /天 員工 實(shí)報(bào)實(shí)銷 A 類地區(qū)（北京、上海、深圳、廣州） 160 元 /天 90 元 /天 B 類地區(qū)（省會(huì)級(jí)城市） 140 元 /天 80 元 /天 C 類地區(qū)（各地級(jí)市） 120 元 /天 70 元 /天 各部門員工外出辦事原則上以乘坐公共交通工具為主（地鐵、公交車）， 必須乘坐出租車時(shí)，應(yīng)向部門負(fù)責(zé)人提出申請(qǐng)，同意后方可乘坐出租車，同時(shí)須在車票背面注明往返地點(diǎn)、原因并保存好作為附件予以報(bào)銷； 市區(qū)內(nèi)交通費(fèi)用一律按照實(shí)際發(fā)生額予以報(bào)銷，報(bào)銷以車票金額為準(zhǔn)，并以行政部外出登記記錄的往返次數(shù)進(jìn)行核對(duì)，無(wú)票不予報(bào)銷，不得多報(bào)； 郊縣外出費(fèi)用以實(shí)際發(fā)生額報(bào)銷與固定補(bǔ)助相結(jié)合 ，報(bào)銷以相關(guān)票據(jù)金額為準(zhǔn)，并以行政部外出登記記錄的往返次數(shù)進(jìn)行核對(duì)，無(wú)票不予報(bào)銷，不得多報(bào)；固定補(bǔ)助以每次 35 元為準(zhǔn)，與相關(guān)費(fèi)用報(bào)銷時(shí)同時(shí)報(bào)銷。 五、電話使用及費(fèi)用補(bǔ)貼： 銷售部、市場(chǎng)部員工必須使用公司提供的電話號(hào)碼，電話費(fèi)由公司統(tǒng)一繳納并在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)支付；標(biāo)準(zhǔn) 100 元 /月； 公司其他部門主管及服務(wù)部全體員工按 50 元每月予以補(bǔ)貼； 上述費(fèi)用由行政人事部編表造冊(cè)在每月的 25 日至 30 日之間在出納處領(lǐng)取，不在工資中體現(xiàn)； 六、車輛補(bǔ)貼 員工自駕車出差的，按照每公里 元予以補(bǔ)貼，不得另行報(bào)銷 油費(fèi)；停車費(fèi)，過路過橋費(fèi)按實(shí)際發(fā)生額報(bào)銷，此項(xiàng)費(fèi)用在差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)予以報(bào)銷（注：在公司享受車貼員工不含在此項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷范圍之內(nèi)）； 所有自駕車出行的員工必須在出差過程中自行記錄行車?yán)锍?，如無(wú)法準(zhǔn)確記錄里程的，應(yīng)在出發(fā)前與結(jié)束出差時(shí)向行政部告知里程數(shù)，行政部應(yīng)根據(jù)企業(yè)所在地與出差目的地之間距離，評(píng)估里程是否合理。 七、簽批權(quán)限及支付流程 : （ 1）簽批權(quán)限 公司副總有 5000 元以下（不含 5000 元）的資金支付權(quán) 、費(fèi)用簽批權(quán)，超過 5000 元（含 5000 元）的資金支付、費(fèi)用報(bào)銷等須經(jīng)公司總經(jīng)理簽批，副總經(jīng)理經(jīng)手的 所有費(fèi)用報(bào)銷需經(jīng)總經(jīng)理簽批。同一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)嚴(yán)禁拆分審批，必須按照相關(guān)權(quán)限交予相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)按流程執(zhí)行簽報(bào)。 （ 2）流程 A、副總所發(fā)生的費(fèi)用報(bào)銷流程：經(jīng)辦人填制“款項(xiàng)支付單”“借款單”或“費(fèi)用報(bào)銷單”或“領(lǐng)款單”等 財(cái)務(wù)部督導(dǎo)審查 總經(jīng)理核查簽批 出納處領(lǐng)取相應(yīng)款項(xiàng) B、 5000 元以下的資金支付、費(fèi)用報(bào)銷流程：經(jīng)辦人填制“款項(xiàng)支付單”“借款單”或“費(fèi)用報(bào)銷單”或“領(lǐng)款單”等 部門負(fù)責(zé)人審核 財(cái)務(wù)部督導(dǎo)審查 副總核查簽批 出納處領(lǐng)取相 應(yīng)款項(xiàng) C、 5000 元及以上的資金支付、費(fèi)用報(bào)銷流程：經(jīng)辦人填制“款項(xiàng)支付單”“借款單”或“費(fèi)用報(bào)銷單”或“領(lǐng)款單”等 部門負(fù)責(zé)人審核 財(cái)務(wù)部督導(dǎo)審查 副總核查簽批 總經(jīng)理核查簽批 出納處領(lǐng)取相應(yīng)款項(xiàng) D、差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)，由各部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)之后交與行政部確認(rèn)，行政部在審查時(shí)，應(yīng)當(dāng)核實(shí)員工出差真實(shí)性與車輛里程等，行政部簽字確認(rèn)之后再按上述流程執(zhí)行。 E、督導(dǎo)外出未在公司辦公室時(shí)，與財(cái)務(wù)相關(guān)的審核流程可由財(cái)務(wù)經(jīng)理代為執(zhí)行，總經(jīng)理與副總同時(shí)外出或總經(jīng)理外出超出副 總支付審批權(quán)限的，可由總經(jīng)理指定授權(quán)人（書面或電話授權(quán)），報(bào)財(cái)務(wù)備案或電話告知財(cái)務(wù)相關(guān)人員，由公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行復(fù)核，對(duì)不符合公司財(cái)務(wù)制度的單據(jù)，