【文章內(nèi)容簡介】 、單位經(jīng)理、公司總經(jīng)理：對授權范圍內(nèi)所有費用予以審批，并對費用的真實性、合理性承擔責任；對審批、審核不通過的予以退回。五、出納：審核報銷單是否完成上述簽字流程，是否本人簽字，對審批簽字手續(xù)不全的堅決予以退回。對報銷金額再次復核，復核金額（付款金額）只能小于等于報銷人申報金額，對復核金額大于申報金額的，予以退回給經(jīng)辦人重新辦理（或按申報金額辦理）。第五條：報銷時間的具體規(guī)定為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：財務報銷：公司財務部每周四為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結(jié)賬，該報銷日停止財務報銷。第六條 代辦及其它一、若員工為本單位其他職員代為辦理報銷或借款手續(xù)，報銷人應填被代辦人，并按被代辦人的職別進行審批，同時在報銷單上注明由代辦人代辦。員工借款在領款時必須由本人親筆簽字確認領款。二、本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。第四篇：費用報銷制度及流程費用報銷制度及流程費用報銷制度及流程1第一章總則第一條為了加強公司的財務管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關法律、法規(guī)和各項財政政策，結(jié)合本公司的具體情況制定本規(guī)定。第二章請款報銷程序第二條請款報銷的審批權限(一)公司購置固定資產(chǎn)、公司領導出國費用及日常費用支出須經(jīng)總經(jīng)理簽字。(二)各部門所有報銷單據(jù)必須經(jīng)部門主任簽字后，才能匯總交公司總經(jīng)理審批。第三條請款審批手續(xù)(一)請款人員因公需要領用現(xiàn)金或支票時，應填寫“借款單”經(jīng)部門主任初審簽字。(二)請款人員執(zhí)“借款單”到公司總經(jīng)理處審批。(三)請款人員執(zhí)審批后的“借款單”到財務部，財務負責人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經(jīng)會計制單、審核，由出納按照批準金額予以支付。(四)請款人員請款后必須及時報銷。借款不得超過7天，差旅費借款必須在返回公司上班之日起5天內(nèi)報銷。第四條報銷管理程序(一)請款人員在任務完成之后要及時報銷，原則是前賬不清，后賬不借。(二)報銷時，報銷單上應注明所辦事由和用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票，經(jīng)部門主任審核簽字，總經(jīng)理批準后到財務部報賬。(三)會計人員對報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性予以復核。第三章差旅費報銷程序第五條關于差旅費報銷標準的規(guī)定(一)坐車船的規(guī)定：原則上公司領導及具備高級技術職稱的人員，可以乘坐火車軟席、輪船二等艙及飛機，其余人員出差火車路途時間10小時以內(nèi)一律乘坐火車硬席、臥鋪及輪船三等艙，超過10小時、并且確實工作需要乘坐飛機者，必須事先報請公司領導批準。特殊情況要由總經(jīng)理批準。(二)出差人員的住宿規(guī)定：公司領導及具備享受乘坐軟席車的人員，住宿費標準為三星級(含三星級)，一般人員不應超過200元/日。與高一級領導一同出差，可按高一級領導同星級標準執(zhí)行。參加會議人員憑會議通知單及相關票據(jù)實報實銷。(三)出差住勤補助：工作人員出差外地的伙食補助，不分途中和住勤一般地區(qū)每人每天補助標準為100元(按實際天數(shù)計算)，參加會議人員憑會議證明報銷。(四)夜間乘火車補助規(guī)定：出差期間在夜晚(從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上)未坐臥鋪的，發(fā)給夜間乘車補助費，其標準為：按夜間乘坐慢車硬座或直快列車硬臥票價的60%發(fā)給乘車補助，乘坐特快列車的，按特快硬座票的50%發(fā)給乘車補助。乘臥鋪者，不予補助。(五)白天和夜間的劃分：早六點至晚八點為白天時間，其余時間為夜間時間。白天行車超過6小時者，按一天計算補助。不足6小時滿4小時者，按半天計算補助。不足4小時者，當天不計算住勤天數(shù)。白天行車以及夜間行車不超過5小時者，不準購買臥鋪，連續(xù)乘車的時間超過12小時者除外。夜間乘坐長途汽車、輪船最低一級艙位(統(tǒng)艙)超過6小時的，每人每夜按伙食補助標準，另行發(fā)給補助費。(六)關于私事繞道的報銷規(guī)定：趁出差或調(diào)動工作之便，事先經(jīng)公司領導批準就近回家省親、辦事，所發(fā)生的車船票，一律按直線距離報銷，多開支的部分由個人自理，不發(fā)放繞道和在家期間的一切補助費。(七)出差期間市內(nèi)交通費及業(yè)務招待費經(jīng)公司領導審批財務審核后報銷。(八)其他費用報銷標準按照有關規(guī)定審核報銷。第四章交通費、通訊費報銷程序第六條交通費、通訊費報銷管理的規(guī)定(一)報銷標準(1)部門主任、副主任每月不得超過300元。(2)外勤人員每月不得超過600元。(3)其他部門工作人員因公外出辦事每月不得超過200元。(4)特殊情況由總經(jīng)理核定報銷金額。(1)員工通訊費每人每月不得超過150元。(2)特殊情況由總經(jīng)理核定報銷金額。(二)報銷范圍。，跨月出租車票、通訊費不予報銷。(特殊情況需說明原因，經(jīng)各部門主任批準后給予報銷)。，否則不予報銷。第五章報銷時間規(guī)定第七條報銷時間(一)每月10日—20日為報銷時間，遇節(jié)假日不順延。過期未報銷的部分當月不再予以報銷。借領支票一周內(nèi)報銷，差旅費借款在回公司上班后5天內(nèi)報銷，限額支票3天內(nèi)報銷。第八條報銷辦法(一)本人填寫好報銷單，經(jīng)部門主任審核簽字，交部門主管、公司領導批準后由專人匯總統(tǒng)一交到財務部。(二)財務部按照規(guī)定核審后予以報銷。第六章附則第九條本規(guī)定由公司財務部負責解釋。第十條本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。費用報銷制度及流程2如何管理好企業(yè)的“錢袋子”，是企業(yè)持續(xù)經(jīng)營的重點。現(xiàn)在越來越多的企業(yè)，將財務管理內(nèi)控的節(jié)點前移，通過前置化的管控來實現(xiàn)財務的有效管理。而在財務管理中，日常費用報銷的管理是重中之重。費用報銷流程費用報銷人報銷申請（填制費用報銷單）——報銷人部門負責人（或上級主管）確認簽字——財務主管審核（單據(jù)、數(shù)據(jù)等方面要求）———公司總經(jīng)理（或委托授權人）審批（側(cè)重真實、合理性等方面負全責）——出納復核并履行付款。上述流程為公司各項費用報銷的既定程序，以后各項事務的報銷均需要遵照上述流程操作，否則財務部有關人員有權拒絕付款。費用單據(jù)要求為了強化公司的財務紀律，規(guī)避財務風險，原則上公司一切事項報銷的單據(jù)均必須取得合法的憑證。合法性的。認定以國家財務、稅務等方面的規(guī)定為準，具體操作由財務部負責把控落實，以可操作性為前提。公司員工任何不符合報銷規(guī)定的單據(jù)財務部門有權拒絕，各級確認、審核、審批人員也不應予簽字。各級簽字人在不能確定的`情況下不能隨意簽字。單據(jù)整理要求報銷人在報銷前必須事先整理好各類單據(jù)，首先對單據(jù)的類別、時間、批次、項目等進行分類，然后按照一定的標準清晰準確的粘帖在報銷單據(jù)的后面，并在附件中寫明所附單據(jù)的張數(shù)。單據(jù)數(shù)量比較煩雜的要寫出報銷明細清單附在后面。單據(jù)分別不清晰，粘帖不規(guī)范的財務部門可要求對方改正，不改正的有權予以拒絕受理。預借款的操作要求公司員工因工作需要需要事前預借款的，必須填寫借款單或支票使用申請單，寫清借款原因、預計的金額和還款日期，財務人員嚴格控制現(xiàn)金的使用。借款單要由部門負責人、副總或財務主管簽字后出納人員才能放款。在預定還款日期到期后不能還款或報銷的從有關人員的工資中扣除。報銷金額審批規(guī)定公司為提高工作效率，規(guī)定如下：單筆報銷金額或單筆票據(jù)報銷金額在20xx以下的，按照正常的流程由公司常務副總審批即可，金額超過20xx以上的必須要由公司總經(jīng)理的審批。財務人員操作付款時須掌握好審批金額權限，操作不規(guī)范的不得付款。報銷或單據(jù)傳遞時效要求財務人員根據(jù)財務作帳的及時性配比性要求掌握好各項報銷的時間，原則上各項單據(jù)或費用必須在發(fā)生結(jié)束后按照正常規(guī)定的流程操作。原則上當月發(fā)生當月取得并當月報銷，業(yè)務人員有及時催收票據(jù)的義務。費用報銷的其他規(guī)定公司費用報銷必須真實合法，嚴禁使用白條或其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，也必須由副總和財務主管的共同認可，同時做到財務操作的安全合法。另外替代憑證要求做到時間合理、摘要明確、金額確定，不能真假混雜，給公司帶來財務風險。公司各階層人員，在上述規(guī)范中操作失當，給公司帶來損失風險的，根據(jù)情節(jié)大小由總經(jīng)理辦公室負責責任追究，討論決定。費用報銷制度及流程3一、目的為了加強公司的財務管理工作，控制費用，提高效率，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，保證財務支出審核審批管理健康、及時、有序地運行，根據(jù)國家有關法律、法規(guī)，現(xiàn)結(jié)合公司具體情況，特制定本制度。二、適用范圍本規(guī)定適用于xx限公司全體員工。三、權責各部門執(zhí)行本規(guī)定，具體費用報銷申請核定工作及報賬結(jié)算工作；相關部門主管、經(jīng)理