公司費(fèi)用報(bào)銷制度(編輯修改稿)
2025-07-03 03:00 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 超標(biāo)準(zhǔn)或金額不符的，應(yīng)當(dāng)告誡本人并要求重新填寫，同時(shí)提醒相關(guān)簽字經(jīng)理。復(fù)核未通過的費(fèi)用報(bào)銷憑證，不予以受理，更不能付款。5. 付款或核銷(一) 經(jīng)過會(huì)計(jì)復(fù)核的報(bào)銷憑證，會(huì)計(jì)首先要檢查該報(bào)銷人是否仍有向公司的借款。(二) 若向公司有借款的，會(huì)計(jì)應(yīng)當(dāng)先沖帳，有余額的再支付貨幣資金。已核銷（沖減）掛賬的報(bào)銷憑證，會(huì)計(jì)應(yīng)當(dāng)立即加蓋“轉(zhuǎn)訖”章。對(duì)既有沖帳又有付款的憑證，會(huì)計(jì)應(yīng)對(duì)沖帳金額和付款金額在粘貼單上備注。(三) 報(bào)銷人無掛賬或沖減掛賬后仍需支付資金的，應(yīng)當(dāng)先由會(huì)計(jì)根據(jù)報(bào)銷憑證，計(jì)算支付金額并登記入賬后，交出納付款。(四) 出納接到報(bào)銷憑證后，再次復(fù)算、核對(duì)憑證金額是否正確，簽字手續(xù)是否齊全，然后交由領(lǐng)款人簽字后，將現(xiàn)金或銀行支票交領(lǐng)款人。報(bào)銷憑證不完整或無領(lǐng)款人簽字的情況下，出納不得先行付款。(五) 出納報(bào)銷支出現(xiàn)金或支票后，應(yīng)當(dāng)在報(bào)銷憑證上立即加蓋“現(xiàn)金付訖”或“銀行付訖”章，并及時(shí)登記現(xiàn)金與銀行日記賬。三、 報(bào)銷的時(shí)限規(guī)定1. 個(gè)人發(fā)生費(fèi)用支出的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)索取收集齊全相關(guān)票據(jù)，在2日內(nèi)整理后分別報(bào)送審批人審批簽字，最長不得超過15日，且當(dāng)月費(fèi)用必須當(dāng)月報(bào)銷。生產(chǎn)一線的費(fèi)用報(bào)銷由所屬各項(xiàng)目部核算員負(fù)責(zé)收集整理，每月10日、25日分兩次將核對(duì)無誤、收集齊全的票據(jù)帶至西安總部。2. 為確保公司賬務(wù)能夠真實(shí)準(zhǔn)確反映每月經(jīng)營與成本費(fèi)用情況，保證當(dāng)月費(fèi)用全部能夠記入當(dāng)月賬務(wù)，當(dāng)月25日前發(fā)生的費(fèi)用必須在當(dāng)月內(nèi)報(bào)銷完畢。不得拖延至下月。否則，財(cái)務(wù)部門概不受理。3. 特殊情況下，因外出工作原因或其它特殊情況不能報(bào)銷的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向公司財(cái)務(wù)部門反映并提供擬報(bào)銷數(shù)據(jù)，由財(cái)務(wù)部門備案并督促盡快報(bào)銷。特別注意每年年末期間，凡有報(bào)銷事項(xiàng)的人員必須認(rèn)真清理需報(bào)銷事項(xiàng)，按規(guī)定程序進(jìn)行報(bào)銷，當(dāng)年費(fèi)用必須當(dāng)年報(bào)銷，絕不允許當(dāng)年費(fèi)用跨年報(bào)銷。凡報(bào)銷以前年度票據(jù)的，財(cái)務(wù)部門不得受理，其后果由報(bào)銷人自負(fù)。四、 個(gè)別費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)1. 出差人員的差旅費(fèi)實(shí)行超支自理，節(jié)約不獎(jiǎng)勵(lì)的制度。在規(guī)定限額內(nèi)發(fā)生的費(fèi)用憑發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷。無正式發(fā)
語文相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1