【文章內(nèi)容簡介】 交通工具為火車、汽車普及工具（省外出差火車限乘硬臥，如坐硬座給予硬座50%的補助）。特殊情況，經(jīng)公司領導批準后，可選擇飛機。違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票（硬座）報銷（超出部分由個人支付）。出差過程中，如發(fā)生業(yè)務應酬費的，應附上經(jīng)審批的“業(yè)務應酬費申請表”。員工外出期間產(chǎn)生的公務費，如文件復印費、傳真費等，實報實銷。公司員工的手機話費在公司報銷標準內(nèi)給予報銷，但手機出現(xiàn)三次打不通（無論任何原因），不能報銷該月電話費。六、招待費用審批制度招待費用指接送客戶、接待用餐、贈送禮品、交際應酬所發(fā)生的各項費用。為了公司業(yè)務開展順利，各部門在預算范圍內(nèi)可根據(jù)具體情況安排接待用餐或贈送禮品。所有贈送禮品必須事先上報公司領導批準，并計入相關部門負責人的招待費用限額。禮品發(fā)票必須附禮品清單。每月累計報銷的招待費，要在其發(fā)票的背面注明：所招待部門、招待的原因及金額等，沒有注明的不予報銷。每次招待用餐的標準，必須經(jīng)公司領導書面批準；若情況特殊可以先電話請示，二天之內(nèi)將書面文件補充上交公司領導批示。逾期不補不予報銷相關招待費。七、備用金管理根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務活動可預先向公司借支備用金，并填寫《預算申請單》，借支額度根據(jù)實際需要確定，由公司領導簽批。備用金借支后應及時沖帳，備用金占用時間應不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經(jīng)公司領導簽字同意后方可延期，但最長不可超一個月。對于長期占用備用金的，財務部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。八、報銷管理公司各人員的報銷票據(jù)由商務1部審核簽字后交由公司領導簽字。然后在商務2部進行報銷。報銷金額與《預算申請單》上的金額不能懸殊太大。否則超出部份由個人承擔。所有票據(jù)必須是合法的正式發(fā)票，除定額票據(jù)外，其余票據(jù)都必須是經(jīng)復寫紙一次性套寫清楚的票據(jù)，收據(jù)（財政票據(jù)除外）及白條不予報銷，公務中因個人原因違章的罰款單據(jù)不予報銷。九、原始憑證有效性的規(guī)定經(jīng)辦人員在費用支出時，應取得真實合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準予報銷：（1）稅務機關批準的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務發(fā)票；（2）財政機關批準并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；（3）郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單；（4）經(jīng)辦人員取得的合法憑證時，應按以下要求規(guī)范填寫，否則，視為無效憑證，不予報銷：“客戶名稱”欄：統(tǒng)一填寫“遵義樺坤有限公司”；“品名規(guī)格”欄：按實際情況分項目填寫，在具備銷售、提供勞務單位開具的購貨或支出清單的情況下，可合并填寫，其他必須有明細清單；“金額”欄：小寫前以“￥”封頭，大寫金額合計欄前以“幣”或“”封頭，尾數(shù)為“0”時以“零”填充。開票人：填寫具體完整的開票人姓名；發(fā)票印鑒：加蓋銷貨單位或提供勞務單位發(fā)票專用章或財務專用章，且清晰可見；票面痕跡：發(fā)票不得有任何的涂改、偽造。十、處罰條例違反報銷制度處罰條例：為了很好的貫徹報銷制度的實施，避免違規(guī)現(xiàn)象的出現(xiàn)，使報銷人自覺的遵守本制度，特制定本條例。（1）報銷人營私舞弊、弄虛作假，不予報銷不真實不合理部分。對已經(jīng)報銷的，除退回違規(guī)報銷金額外，同時對報銷人予以違規(guī)報銷金額20100%但不低于100元的罰款。（2）商務部審核人員審核不嚴使公司造成損失的，對財務審核人員按違規(guī)報銷金額5%15%的罰款。審批人對違規(guī)報銷或?qū)徍瞬粐澜o公司造成的損失承擔連帶責任。第四篇：費用報銷制度費用報銷制度費用報銷審批權限：公司的費用開支均由各部門負責人審核，財務部核實，最終由董事長審批。如遇董事長外出，又急需于支付時，可按下列情況處理：費用在5000元以下的，經(jīng)總經(jīng)理審批后，財務部可予以先行報銷；費用在5000元以上的，先由總經(jīng)理向董事長報告，再由董事長口頭（電話）或書面（傳真、Email）指示財務人員先行處理。以上兩種情況，財務部出納必須待董事長回來時，再將有關單據(jù)交給補簽。具審批權限的人員，不得簽涉及自己的費用，其費用由其上級主管負責簽批。所有的費用開支必須先獲享有審批權人同意，才能實施。不得“先斬后奏”。凡差旅費的借支應提前一天上報財務部。二、費用報銷流程：當費用發(fā)生后，受款人必須在事完后3天內(nèi)填寫有關的報銷憑證，并辦妥本部門的審批手續(xù)，再送往財務審核。財務部必須認真、負責地審查有關的報銷憑證及原始單據(jù)，重點要審查其內(nèi)容是否真實合理，計算是否正確無誤，手續(xù)是否完備無缺，有無違反公司規(guī)定和作弊嫌疑。如有異議時，財務部應當拒絕受理，并退回當事人重新辦理。情節(jié)嚴重的，必須立即報至其部門經(jīng)理及總經(jīng)理。出納在收到經(jīng)獲董事長或總經(jīng)理批核的單據(jù)時，應當盡快，足額地支付有關款項給受款人。受款人到出納處領取款項時，應當面點清款項，并在費用統(tǒng)計表上相應領取的金額欄內(nèi)簽字確認。三、借款：當事人因公辦理涉及到費用需借款，必須填寫借款申請單。借款時寫清借款的理由或用途，當日借款金額在3000元（含）以內(nèi)的經(jīng)部門經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批。借款金額超過3000元時，除完成以上程序外，還須上報至董事長報準后方可支付。借款人在辦妥相應的事項后，應及時辦理報銷手續(xù)，盡速與出納結(jié)算清楚。借款人在出納處已有借款沒有還清時，出納有權拒付二次借款。當借款人不及時結(jié)清借款之項目時，出納有權從薪資中抵扣。四、重點費用報銷有關規(guī)定：話費：（每月）銷售部主管：200元，采購部主管：200元，財務部主管：100元，業(yè)務員：100元。以上人員話費超過標準一律由自己負擔，沒有任何特殊情況。一般管理人員當月確有因為公事打電話較多的可以每月報銷30元，只能少不能多。交通費 ：員工因公需要用車可根據(jù)公司相關規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)有關領導同意后可以乘坐出租車。市內(nèi)因公公交車費應保存相應車票報銷。所有交通費用報銷時必須注明出差事由，出租車票須注明出發(fā)地點和目的地、時間以及主管簽字。因公事外出的車費可實報實銷；招待費 ：為了規(guī)范招待費的支出，一般人員不能以任何理由請客送禮，確因需請客送禮，應當掌握分寸，發(fā)生金額在200元以下，事先須經(jīng)總經(jīng)理同意。一次的金額應控制在人均50元以內(nèi)，如發(fā)生額在500元以上的，必須有證明人簽字。招待費的報銷必須附帶點菜單且菜單金額和發(fā)票金額要一致，在菜單上要注明招待事由及招待何人。加油費：每月15日及30日由辦公室派專人登記車輛里程表，（附帶油票）。4：白條收據(jù)：所有經(jīng)手人付的款項都必須有收款人的收條，收款人必須簽字，大小寫金額必須一致，并注明付款緣由。出差人員住宿費、伙食補助實行限額控制，部分包干的辦法，標準請見下表：（元/日）職位交通工具住宿補貼伙食補貼出差地交通費 董事長飛機150總經(jīng)理飛機120廠長飛機120部門主管