【導讀】報銷制度和報銷流程。第五條：單筆報銷總額超過3000元，需要提前一天通知財務備款。天數(shù)、所需資金，經部門負責人、公司負責人審批簽字。責人簽署意見后方可報銷。出差期間發(fā)生的共同費用報銷，報銷單需有同行人員簽名確認。，應事先申請，經公司負責人批準后方可招待。員工每月餐費補貼由行政部統(tǒng)計核算，報總經理審批。交行政部統(tǒng)一處理。審核、總經理批準后至財務部門。

　　

【正文】 一致，并經部門領導批準 才有效 ； 報銷單據(jù)不得涂改，粘貼好后請仔細核對金額，票據(jù)金額與填寫金額不符，財務不予報銷 。 有實物的報銷單據(jù)須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認，需入庫的實物單據(jù)應附入庫單； 出租車票據(jù)需注明業(yè)務發(fā)生時間、 起止 地點、人物事件等資料，每張出租車票背面需有部門 主管簽字確認； 第 六 條： 在一個預算期內 (一個月 )， 業(yè)務員 各項費用的累積支出原 則上不得超出預算，超出預算 部分不予報銷 。 第 七 條：費用報銷基本流程： 第八條 ： 報銷時間的具體規(guī)定 為了 提高 費用報銷 工作效率 ，各 部門應 在每 月 10 號 后 派專人將費用報銷單遞交到 財務部 ,15 號之前財務部完成審核 并 付 款， 逾期一律不予受理 。 超過兩個月以上（含兩個月）的費用將不予報銷，視自動放棄。 ：差旅費報銷 公司業(yè)務人員因公外出所發(fā)生的行車費、市內（郊縣）差旅費、通訊費、住宿費、客情費等 按 規(guī)定 標準 在限額內實行實報實銷， 超出標準部分自 行承擔 。 出差補貼及 標準 、 住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，差額不予補償，超出標準部分自行承擔。 、 出差期間招待客戶需要事先經 總經理 同意后方可報銷招待費，回來后補辦申請 手續(xù) 。 、 出差時由對方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。 、 不同級別的人員一同出差所乘交通工具可享受最高級別所使用的工具。 、 部門經理以下（含部門經理）出差確需乘坐飛機的，一律先申請，經 總經理 批準后方可乘坐飛機。 、 到達目的地后，除 總經理 外其他員工原則上（市內）不得乘坐出租車，應乘坐公交汽車。因特殊原因等需乘坐出租車的，應在出租車票背面詳細注明時間、起止地點及事由。 、 住宿費標準為一個標準間標準。同性兩人一道出差可一同住宿的僅享受一個標準間住宿標準 職 位區(qū)域 項目 一般員工 經理 總監(jiān) 省外 住宿標準 100 120 150 交通費 火車硬座 飛機經濟倉 /火車硬座 飛機經濟倉 /火車硬座 客情費 30 50 80 成都郊縣 住宿標準 80 100 120 交通費 公交車 公交車 公交車 客情費 20 30 50 會計 主管 審核報 銷憑證 部門負責人 審批 審批簽字 經辦人填 寫報銷單 財務負責 人審批 總經理 審批 出納審核 并付款 經辦人 簽字 領款 、 出差人員報銷 差旅費時，需附出差清單（注明出差日期、事由、地點、到達時間、報銷金額），同時注明有無住宿費，貼上住宿票費用包干部分憑發(fā)票報銷（發(fā)票金額大于費用包干標準的按標準報銷，發(fā)票金額小于費用包干標準的按實際金額報銷）。 、 報銷差旅費必須在回公司 3 天內辦理報銷手續(xù)，繳還預支差旅費，否則作為挪用公款處理。 第十條 ： 辦公用費用管理 辦公費用包括印刷各種帳表、打印紙、辦公用品、筆墨、 印制 名片、郵寄、書報等費用。各部門 總監(jiān) 對所屬單位發(fā)生的辦公費負責， 經營管理部 對整個公司發(fā)生的辦公費用負有監(jiān)管和控制責任。 辦公用品采購 和印刷各種帳表等由 行政 負責采購、印刷。 各部門 工作 所 需 用的專用表格等印刷品，由部門自行制定格式，按規(guī)定報 部門領導 審批后， 由行政部統(tǒng)一安排廣告公司 印制。 各部門所需辦公用品，在每月 5 號前編寫“辦公用品計劃書”，經部門和公司領導審批后交由行政統(tǒng)一采購； 各部門所需購置 的 辦公用品，統(tǒng)一到 行政部 領用，并辦理領用 登記，同時記入部門費用； 辦公用品只能用于辦公，不得移作他用或私用。 個人領用的辦公用品、 工刃量 具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作 變 動時，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價賠償。 公司辦公費用報銷必須嚴格按公司費用審批程序執(zhí)行， 對 各 部門 每月超出預算的所有辦公費用 將不予審批； 第十一條 ：業(yè)務招待費 管理 招待費包括因公請客的餐費、禮品費、旅游費、贈送商品、贈送返利卡開支等。 各部門因公招待必須事先申請 總監(jiān) 批準，如有特殊原因，必須事先電話請示批準，原則上不允許先斬后奏。參與招待活動的人員中（總經理除外），以最高級別的人員為報 銷申請人，不得指定下級人員提出申請并自已審批報銷。 招待費發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由 ， 應詳細注明招待時間、地點、對方人員、己方陪同人員等信 息。 其它非公招待客人一律個人承擔 。 第十 二 條：交通費 市內辦理業(yè)務人員 原則上應盡量乘坐公交車， 特殊情況下需要乘坐出租車的，必須 事先取得部門經理的批準 ,報銷憑證上需注明時間、路程起始點、外出工作內容。 業(yè)務員自駕車因公外出辦事，不 得 超過公司核定標準，超支部分自行承擔； 第十 三 條：通訊費 員工因公發(fā)生的通信費用實行限額 內實報實 銷制度 ： 總經理及公司辦公移動電話的通信費用實行實報實銷制； 總監(jiān) 通信費用最高限額是 300 元 /月 ； 業(yè)務 人員通信費最高限額是 200元 /月 ； 后臺主管通信費 100 元 /月 ， 其它后勤人員 根據(jù)崗位需要 報銷標準 50 元 /月 ，超出限額的 部分一律自行承擔 。 報銷人員在 進行 話費 報銷時，必須提供正 規(guī) 的、實名通信繳費發(fā)票，充值卡發(fā)票一律視為無效發(fā)票 ； 各部門要嚴格控制辦公室電話的使用情況，員工除了因公業(yè)務需要之外，不得使用公司電話另作他用。 第十四條：配送費用 配送費用包括：送貨車輛的通行費、停車費、燃料費等；外叫人力車、機動車費用；雇傭搬運工人工費用以及其他有關倉儲支出等。 由于配送費用受銷售情況影響較大，公司對配送費用依據(jù)銷售變化情況實行定率管理，計劃物流 負責管理所屬配送 費用，應提高效率，有效降低配送費用。 長期外叫車輛應簽訂合同，預收一定數(shù)量的押金，并交公司財務部備案。 自營貨車、 電瓶車以及外叫 車輛的運費報銷，附 “ 配送 費用 明細表 ”、“送貨單”和 費用報銷單，同時提供相應有效票據(jù)。 托運費報銷，附上物流處托運登記表托運回單 ， 填寫費用報銷單 ； 賣場原則上顧客自提和公司統(tǒng)一配送，確需導購自行送貨的，需請示物流批準，同時備案后，方可報銷送貨費用 ； 報銷時需提供 “配送 費用 明細表”、“送貨單”； 計劃物流 因工作確需雇傭搬運工的以及其他有關費用支出，按公司費用審批程序執(zhí) 行。 第十 六 條：培訓費 、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一安排。 、培訓時間、所需經費，經人事行政部門審核 總經理審批后送 一份至財務部門。 。 第十 七 條：會議費 ，應 寫申請報告 ，詳細注明會議性質、內容、目的、會議地點、參會人數(shù)、會議天數(shù)及所需經費，后附 “會議邀請函 ”，經部門負責人核實、 總經理簽字后方可前往，會議結束后應及時到財務部辦理報銷手續(xù)。 開支 ，不得無故超支 和浪費資源，厲行節(jié)約，反對鋪張浪費； 5 日內按規(guī)定辦理費用報銷手續(xù)，報銷單據(jù)后附 經審批的申請報告 及 “會議邀請函 ”。 第十八條： 倉 庫、辦公室 租賃費、水電費、社保等固定費用， 由行政部根據(jù)真實合法單據(jù)申請 報銷。 第 十九 條：未涉及的其它事項發(fā)生的費用，根據(jù)實際情況，由 經營管理 部上報 總經理 酌情處理。 第 三 章 借款標準及流程 第二十條 ：借款標準 員工 因 公 （因私一律不予借支） 需要 借款 ，一般 不超過其 1 個月工資 總 額，超過時 須 有公司擔保人（未特別指明擔保人時，現(xiàn)金借款單上的部門負責人為默認的擔保人，借款人未能償還借款，由擔保人承擔連帶還款責任） ； 試用期員工原則上不允許借款，確需借款的由主管領導擔保，方能辦理手續(xù)，若借款人未能償還借款，主管領導應負連帶責任。 員工因公需要借款時，應合理預計所需金額并填寫借款單，經有效批準后到財務部 領 取現(xiàn)金 ； 在原有借據(jù)未辦理報銷手續(xù)或未還清欠款的不得再借。 員 工 完結事務 后 ，在報銷時扣回借款，交回剩余現(xiàn)金。因特殊原因當時不能扣回借款或交回現(xiàn)金的，在本月 發(fā)放工資時扣回。 單筆 借支或報銷金額 超過 3000 元，需要提前一天通知 出納 備款。 第 二十一 條：借款流 程 財務負責人審批 會計 主管 審核報銷憑證 部門負責 人 審批 借款人填寫 借款單 第四章 費用審批管理 第 二十 條：費用審批管理 公司所有貨幣資金 收付 審批權限 屬 公司 總經理 。 總經理 外出時可以指定授權人（ 或 電話授權）， 經 公司財務負責人 審 核 后予以支付 ，對不符合公司財務制度的單據(jù)，有權拒絕 支付 ， 總經 理 回來后要立即補辦 審批 手續(xù)。 審批人應當根據(jù)上述貨幣資金授權批準權限的規(guī)定，嚴格在授權范圍內進行審批，不得超越審批范圍。 貨幣資金支付的批準方式為書面 形式 。 公司對貨幣資金支付的審批建立以 “誰批準 、 誰負責 ”為原則的責任追究制度，審核人、批準人要對由本人審核、批準支付的貨幣資金負責任，以防范貨幣資金風險，保證貨幣資金的安全。對于違反公司財務制度的規(guī)定而批準支付的單據(jù)，各相應審核人或審批人以失職論處，并對由此引起的不良后果負連帶責任。 報銷人 徇 私舞弊、弄虛作假，對違規(guī)違紀金額不予報銷 ； 對 已經報銷的，除退回違規(guī)報銷金額外，同時對報銷人予以違規(guī)報銷金額 1—5 倍的罰款，情節(jié)嚴重者一律開除并做進一步處理。 審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項目不真實的情況下簽 字 準予報銷的，對審核人及審批人予以違規(guī)報銷金額 10%50%的罰款。 因審核過失造成借款人未 在規(guī)定期間內 報帳沖銷借款，或者無法從工資扣回逾期借款者，經辦責任人（含：各級審批人）應承擔不低于流失款總額 50%的經濟責任。按責任人基本工資比例分別承擔相應損失金額，并在壞帳當期應發(fā)工資中扣還。 財務人員在收到報銷單據(jù)后應審 核報銷單據(jù)是否填寫、粘貼規(guī)范，是否經過有效批準，所附 單據(jù) 是否合法合規(guī)等，對符合要求的報銷單據(jù)應及時 審核 并經總經理審批后 交與出納付款，對不符合要求的應退回報銷人并向報銷人說明退回理由。 出納收到報銷單后應檢查部門負責人、公司 總經理 、會計簽名是否齊全，對審批手續(xù)齊全的報銷單據(jù)應及時給予報銷，對于不符合審批手續(xù)的報銷單出納有權拒絕報銷或付款。 第 五 章 附 則 第二十 一 條：本制度 從宣布之日起 生效， 解釋和 修改 權屬公司經營管理部 。 第二十 二 條：各 部門 可 根 據(jù)自身 實際 情況在 公司 制度的框架內，制定 本部門 費用報 銷制度，但需報送 總經理 審批備案后方能生效。 總經理 審批 借款人 領款簽字 出納審核并 付款 公司 費用報銷制度及報銷流程 第一部分 總則 第一條為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為 ,倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。 第二條本制度根據(jù)相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等 ,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報 銷制度和報銷流程。 第三條 本制度適用公司全體員工。 第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程 第四條 借款管理規(guī)定 (一 ) 出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回 5 個工作日內辦理報銷還款手續(xù)。 (二 ) 其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。 (三 ) 各項借款金額超過 5000 元應提前一天通知財務部備款。 (四 ) 借款銷賬規(guī)定： (1) 借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經 主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；（ 2）借領支票者原則上應在 5 個工作日內辦理銷帳手續(xù)。 (五 ) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。 第一條 借款流程 (一 ) 借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。 (二 ) 審批流程：主管部門經理審核簽字 → 財務經理復核 → 總經理審批。 （金額過大須由董事長審批） (三 ) 財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部 出納里 辦理領款手續(xù)。 第三部分 日常