【文章內(nèi)容簡介】 。如出差無住宿的車費據(jù)實報銷，早晨飯補10元/人，中午飯補20元/人。八、話費報銷制度銷售人員話費元/月采購人員話費80元/月東莞市***電子科技有限公司費用報銷制度一、目的為使公司營運進一步規(guī)范，保證公司經(jīng)營活動有序地開展，并控制公司之費用與成本，杜絕不必要的開支，根據(jù)公司實際特制定本規(guī)定。二、適用范圍本規(guī)定適用于本公司所屬各部門及各員工，用于日常各項現(xiàn)金支出、員工出差之費用報銷等。三、作業(yè)內(nèi)容支出申請審批規(guī)定，經(jīng)手人以《申請報告》、《報價單》~ 29 ~或《申購單》的。，未經(jīng)申請或申請未經(jīng)批準(zhǔn)，不得支出或報銷，杜絕先支出后申請。，報銷時作附件用。，詢價、議價、比價，事先做好分析調(diào)查，提出合理理由，盡量把支出費用降到最低限度。財務(wù)審單時須對照批準(zhǔn)的申請單。費用報銷規(guī)定票據(jù)要求1)費用報銷時需填制費用報銷單，須注明時間、事由、金額、經(jīng)辦人等，由部門負責(zé)人審核業(yè)務(wù)的真實性、合理性后簽字，由總經(jīng)理審批簽字經(jīng)財務(wù)負責(zé)人審核后方可報銷。2)附件票據(jù)必須是稅務(wù)監(jiān)制發(fā)票、財政監(jiān)制收據(jù)等正本，如無則是費用收據(jù)，但報銷時應(yīng)將發(fā)票、收據(jù)分開核算~ 30 ~填報。3)附件票據(jù)內(nèi)容必須齊全：抬頭、日期、品名、單價、數(shù)量、金額、單位蓋章等項目要填寫齊全，字跡要清楚，金額要準(zhǔn)確，大、小寫一致，涂改無效。報銷單據(jù)的填制要求1)將原始單據(jù)剪齊邊角,粘貼在費用報銷單上。2)用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實在《費用報銷單》上填寫各項內(nèi)容,如:報銷時間、報銷人、費用摘要、單據(jù)張數(shù)，金額等,在發(fā)票背面簽上經(jīng)辦人姓名。3)采購類經(jīng)營費用,須憑有效的《申購單》和發(fā)票或收據(jù)到倉庫辦理物品驗收入庫手續(xù),并將《申購單》、《收貨單》附在報銷單據(jù)的后面。4)非采購類的行政、辦公或其他費用,填制報銷單據(jù)，必須將批準(zhǔn)的申請單以附件形式隨附報銷單一起報銷，財務(wù)負責(zé)人審核。報銷時限原則上是先申請后報銷一般應(yīng)在~ 31 ~業(yè)務(wù)完成后3日之內(nèi)到財務(wù)處報銷，最長不得超過7日。特殊情況可另行處理。四、審批程序經(jīng)手人提出申請，本部門負責(zé)人審核，交總經(jīng)理審批，業(yè)務(wù)經(jīng)及費用支出，經(jīng)手人填制報銷單并附申請單，由總經(jīng)理審批，財務(wù)負責(zé)人審核，財務(wù)審單報銷付款。五、本制度由財務(wù)處草擬并于發(fā)布之日起開始實施，現(xiàn)行相關(guān)制度在本制度執(zhí)行之日同時廢止。六、本制度由總經(jīng)理簽準(zhǔn)后生效實施，執(zhí)行由財務(wù)處負責(zé)解釋。核準(zhǔn)：2014年3月13日~ 32 ~第二篇：費用報銷制度費用報銷制度為了加強對費用、支出報銷的管理和便于XXX公司營銷總部（以下簡稱總部）成本費用的核算以及其他財務(wù)工作的開展，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)法規(guī)的規(guī)定及總部有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度的要求，結(jié)合營銷總部的實際經(jīng)營情況制定本制度。第一章總則第一條日常費用審批及報銷流程日常費用是指日常經(jīng)營活動中發(fā)生的各種銷售經(jīng)費和專項促銷費用。各項費用開支，必須經(jīng)部門經(jīng)理和財務(wù)審核后，報總監(jiān)批準(zhǔn)，并按以下流程辦理報銷：部門負責(zé)人的各類費用，不得以下一級的名義報銷?？偙O(jiān)外出時要書面通知財務(wù)部，授權(quán)代理人行使指定時間內(nèi)批準(zhǔn)權(quán)。事后由財務(wù)部報總監(jiān)審閱。第二條費用的報銷期限（每個月30日總部統(tǒng)一出報銷）現(xiàn)金日常費用報銷（用于零星購物或支付零星費用）：總部人員一周內(nèi)報銷，外地銷售人員于每月十號前報銷。差旅費報銷：所有人員的差旅費報銷必須填制統(tǒng)一的“差旅費報銷單”.總部人員出差回來后一周內(nèi)報銷,外地人員于每月十號前連同上月報銷單據(jù)（以開票日期為準(zhǔn)，日期范圍為上月1日至上月末）交回總部核銷。每次核銷都必須附 “差旅費報銷單”以及“出差申請報告”,每月只允許報銷一次(除特殊情況外)，差旅費用報銷不得跨月。未能按時將報銷單據(jù)交回總部，則報銷費用累計到下月,并接受當(dāng)月的費用指標(biāo)考核,若超過當(dāng)月二十日上交，則不予報銷。通信補助報銷：以實報實銷限額制報銷。按照級別規(guī)定的限額報銷，不足限額的按照實際發(fā)生費用報銷。統(tǒng)一填制“費用報銷單”于每月十日前連同當(dāng)月報銷單據(jù)交回總部報銷。每次報銷都必須附話費清單及正規(guī)的發(fā)票，若不能提供者則不給予報銷。第四條原始憑證有效性的規(guī)定。（1）經(jīng)辦人員在費用支出時，應(yīng)取得真實合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準(zhǔn)予報銷：178。稅務(wù)機關(guān)批準(zhǔn)的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票；財政機關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；178。178。郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單；（2）經(jīng)辦人員取得的合法憑證時，應(yīng)按以下要求規(guī)范填寫，否則，視為無效憑證，不予報銷：“客戶名稱”欄：統(tǒng)一填寫“XXX公司營銷部”；“品名規(guī)格”欄：按實際情況分項目填寫，在具備銷售、提供勞務(wù)單位開具的購貨 或支出清單的情況下，可合并填寫，其他必須有明細清單；“金額”欄：小寫前以“￥”封頭，大寫金額合計欄前以“幣”或“”封頭，尾數(shù)為“0”時以“零”填充。開票人：填寫具體完整的開票人姓名；發(fā)票印鑒：加蓋銷貨單位或提供勞務(wù)單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章，且清晰可見； 票面痕跡：發(fā)票不得有任何的涂改、偽造。（3）經(jīng)辦人取得報銷憑證時，憑證內(nèi)容應(yīng)填寫完整；住宿發(fā)票填明起止日期及天數(shù)，除特殊情況外，否則不予報銷。（4）經(jīng)辦人報銷支出費用時，報銷內(nèi)容應(yīng)符合報銷憑證的使用范圍及性質(zhì)。勞務(wù)支出不應(yīng)取得商業(yè)零售發(fā)票，商業(yè)采購不應(yīng)取得服務(wù)發(fā)票，即支出費用要有相對應(yīng)的發(fā)票和項目。第五條本制度分總則、銷售經(jīng)費、專項促銷費用、附則共五章十五條。第二章銷 售 經(jīng) 費第六條招待費用審批制度招待費用指接待用餐、贈送禮品、交際應(yīng)酬所發(fā)生的各項費用。為了公司業(yè)務(wù)開展順利，各部門在預(yù)算范圍內(nèi)可根據(jù)具體情況安排接待用餐或贈送禮品。所有贈送禮品必須事先上報總監(jiān)批準(zhǔn)，并計入相關(guān)部門負責(zé)人的招待費用限額。禮品發(fā)票必須附禮品清單。每月累計報銷的招待費，要在其發(fā)票的背面注明：所招待部門、招待的原因及金額等，沒有注明的不予報銷。每次招待用餐的標(biāo)準(zhǔn)，必須經(jīng)總監(jiān)書面批準(zhǔn)；若情況特殊可以先電話請示，二天之內(nèi)將書面文件補充上交總部。逾期不補不予報銷相關(guān)招待費。招待費的報銷期限范圍為上月1日至上月末，每月報銷一次。第七條差旅費報銷制度差旅費指因公外出辦事所發(fā)生的機票、車船費、住宿費等。差旅費報銷必須填制“差旅費報銷單”銷售人員每月填制“銷售人員工作線路及費用明細表”（以下簡稱“工作線路表”）交財務(wù)，用于報銷時作核實用，并作為人事考勤記錄，報銷單據(jù)與“工作線路表”不符的費用不予報銷，且不允許同一日費用分次報銷。（1）市內(nèi)交通費的報銷原則市內(nèi)外出辦事應(yīng)乘坐公共汽車，寫明工作線路及時間，車票后注明車次及起始地點、乘車時間，如有特殊情況發(fā)生出租車費，報銷時需在車票后注明事由、起止地點和日期，并有上一級經(jīng)理簽名確認。每月填列“差旅費報銷單”,按下列限額標(biāo)準(zhǔn)報銷。限額標(biāo)準(zhǔn)：分公司經(jīng)理800元/月區(qū)域銷售經(jīng)理600元/月省級經(jīng)理500元/月城市經(jīng)理300元/月業(yè)務(wù)代表100元/月自備摩托車的每月可參照按相應(yīng)級別的標(biāo)準(zhǔn)報銷油料費，報銷時在報銷單上注明每天工作線路，注明摩托車牌，否則不予報銷。（2）外地出差差旅費報銷原則出差時，應(yīng)先做好相關(guān)行程路線安排，并填寫出差申請單及費用預(yù)算向總監(jiān)申請，確認后總部備案，出差歸來報銷時，必須有出差申請單附在差旅費報銷單后面方能報銷。省內(nèi)出差只報銷省內(nèi)長途客運車票，如乘坐火車者，只報銷火車硬坐車票；省外出差只報銷火車硬臥或汽車車票。216。住宿費報銷：必須憑住宿發(fā)票報銷，并注明住宿起止日期、天數(shù)、人數(shù)、單價（如發(fā)票上無此項目，應(yīng)在發(fā)票背面注明），否則不予報銷。住宿限額為120元/天。各業(yè)務(wù)人員如在設(shè)有駐點地出差，均在駐點解決住宿，如有特別情況需提交書面報告請示總監(jiān)，報銷時需附上書面報告； 業(yè)務(wù)人員如需超過7天在無駐點地區(qū)出差，應(yīng)盡量控制住宿費用，以包月的形式住宿招待所，并將包月費用控制在200元/月以內(nèi)；各人員（同一性別）如在同一地點出差，必須兩人一間房間，且報銷時須在發(fā)票背面注明同住人姓名，否則不予報銷。各業(yè)務(wù)人員因工作需要回總部期間，統(tǒng)一在華僑大廈愛華賓館住宿，不得自行住宿其它賓館/酒店，否則費用不可報銷。（3）差旅費報銷的其他規(guī)定出差期間與業(yè)務(wù)無關(guān)的支出不予報銷。如個人親朋宴請，娛樂送禮，桑拿按摩，游覽觀光，洗衣購物等。省內(nèi)城市之間出差可乘坐汽車、火車硬座或公司自有車輛。出差期間要求由公司內(nèi)部駐點解決住宿（公司有駐點的地方）。出差期間發(fā)生的復(fù)印打字郵費等零星費用作為辦公費用憑發(fā)票報銷。第八條辦公費報銷制度辦公費指日常辦公耗用的電腦耗材（如打印紙、傳真紙、墨盒、硒鼓、磁盤等）、辦公文具（如筆、計算器、文件夾、便箋等）、郵寄費、辦公場所的零星維修費用和辦公過程中發(fā)生的各項雜費。辦公費的報銷必須在不超過營銷總部行政部批準(zhǔn)的預(yù)算內(nèi)報銷。辦公用品的購買由專職的行政人員負責(zé)，并經(jīng)總監(jiān)批準(zhǔn)后在指定的商店購買，如有變更，必須通知財務(wù)部備案。辦公用品采購必須附采購物品清單。第九條電話費的報銷制度電話費主要為移動電話費。移動電話費的報銷按電信部門出具的發(fā)票。話費清單，根據(jù)報銷月份所發(fā)生的實際話費報銷。除特殊情況外不允許用購買充值卡的定額發(fā)票和憑電信部門出具的預(yù)存話費發(fā)票報銷（業(yè)務(wù)代表除外）。移動電話費的報銷必須按月執(zhí)行，不能跨月。移動電話費的報銷限額如下：分公司經(jīng)理1000元/月區(qū)域銷售經(jīng)理800元/月省區(qū)經(jīng)理600元/月城市經(jīng)理400元/月業(yè)務(wù)代表100元/月第三章專項促銷費用第十條專項促銷費用指進場費、堆頭費、廣宣品費用、鋪市費用、專項促銷活動中發(fā)生的促銷人員工資和促銷雜費等。（1）專項促銷費用屬于專款專用，促銷期內(nèi)使用和核銷。（2）專項促銷費用支出前須做費用預(yù)算報營銷總監(jiān)批準(zhǔn)。（3）專項費用報銷必須附費用預(yù)算活動總結(jié)并對明細費用進行分項編制費用報銷匯總表。廣宣品費用報銷必須附合同及入庫單；進場費和堆頭費報銷時必須附協(xié)議及審批文件；專項促銷活動費用報銷必須附活動總結(jié)。第十一條進場費用的核銷經(jīng)過總部審批的進場費