【正文】 錄表作為憑據(jù)。如因客戶名稱寫錯(cuò)、金額寫錯(cuò)、以及過期發(fā)票、假發(fā)票及未蓋章發(fā)票導(dǎo)致不能報(bào)銷等，后果一律由報(bào)銷人負(fù)責(zé)。包含客戶全稱、開票日期、所購(gòu)物品品名、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額等，且大小寫金額必須一致，不得涂改。對(duì)原始憑證粘貼的要求：“費(fèi)用粘貼單”上，且“費(fèi)用粘貼單”須注明附件張數(shù)及金額，報(bào)銷人不得將不同種類的費(fèi)用粘貼在同一張費(fèi)用粘貼單上；，錯(cuò)落有序，便于單據(jù)的審核和裝訂、保管。第五條 費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)填寫要求：報(bào)銷人填單：報(bào)銷人應(yīng)如實(shí)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，報(bào)銷項(xiàng)目欄填寫費(fèi)用類別，摘要欄填寫報(bào)銷費(fèi)用的詳細(xì)內(nèi)容。第四條 費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間：每周二、周五。填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由，可另附費(fèi)用內(nèi)容說明。第三部分 日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程第一條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等，在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。審批流程：部門主管審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→1000元以上副總經(jīng)理審批。特殊情況由副總經(jīng)理特批，對(duì)各部門違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的，追究財(cái)務(wù)經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人的責(zé)任。各項(xiàng)借款應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程第一條 借款管理規(guī)定出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。第一部分 總則第一條 為了加強(qiáng)湖南冶金有限公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。員工借款在領(lǐng)款時(shí)必須由本人親筆簽字確認(rèn)領(lǐng)款。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷日在該月的28日以后，為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬，該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。報(bào)銷費(fèi)用沖抵借款的部份，出納應(yīng)開具收據(jù)；收回多余的現(xiàn)金，收據(jù)中的一聯(lián)應(yīng)作為憑證附件。六、出納：審核報(bào)銷單是否完成上述簽字流程，是否本人簽字，對(duì)審批簽字手續(xù)不全的堅(jiān)決予以退回。五、董事長(zhǎng)公司相關(guān)規(guī)定或授權(quán)，對(duì)費(fèi)用具有最終審批權(quán)，并以法人代表身份對(duì)所有費(fèi)用的真實(shí)、合理、合法合規(guī)性承擔(dān)責(zé)任。四、單位經(jīng)理、公司總經(jīng)理：對(duì)授權(quán)范圍內(nèi)所有費(fèi)用予以審批，并對(duì)費(fèi)用的真實(shí)性、合理性承擔(dān)責(zé)任；對(duì)審批、審核不通過的予以退回。對(duì)審核不通過的予以退回。經(jīng)辦人對(duì)其發(fā)生費(fèi)用的真實(shí)、合理、合法、完整性負(fù)責(zé)，嚴(yán)禁虛報(bào)、假公濟(jì)私。③申請(qǐng)先由公司預(yù)付支票的，經(jīng)辦人應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)拿回相應(yīng)發(fā)票按此報(bào)銷流程辦理簽字核銷手續(xù)，否則視同個(gè)人借款按相關(guān)規(guī)定處理。②當(dāng)年費(fèi)用應(yīng)在當(dāng)年12月31日前報(bào)銷處理完畢。②差旅費(fèi)報(bào)銷除當(dāng)天往返等特殊情況外應(yīng)當(dāng)附出差審批單，汽車費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)當(dāng)附派車單。⑦財(cái)務(wù)在審核時(shí)按相關(guān)制度規(guī)定有權(quán)去除不符合要求的票據(jù)，可以核小報(bào)銷金額；但審核金額超過原報(bào)銷金額時(shí)，應(yīng)退回經(jīng)辦人重填或按申報(bào)金額報(bào)銷。⑤原則上不允許報(bào)銷項(xiàng)目負(fù)責(zé)人與工人的就餐費(fèi)用，需經(jīng)得總經(jīng)理批準(zhǔn)方能辦理報(bào)銷手續(xù)。④施工或生產(chǎn)過程中需要的輔助材料，需事先按實(shí)際需要情況報(bào)告項(xiàng)目負(fù)責(zé)人并遞交《材料申請(qǐng)單》交采購(gòu)部核實(shí)后統(tǒng)一購(gòu)買，特殊情況可自行先墊資購(gòu)買，但自行購(gòu)買無報(bào)告無申請(qǐng)單的，財(cái)務(wù)部有權(quán)不予報(bào)銷。②報(bào)銷事項(xiàng)的內(nèi)容、用途說明必須清晰準(zhǔn)確，并注明費(fèi)用歸屬，必要時(shí)附清單詳細(xì)說明，另報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)需事先征得單位經(jīng)理的批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)不予報(bào)銷，將自行承擔(dān)費(fèi)用，如無法取得發(fā)票，經(jīng)辦人應(yīng)填寫招待費(fèi)事項(xiàng)證明單，并歸屬哪個(gè)工程項(xiàng)目，簽字證明后交單位經(jīng)理審核后交財(cái)務(wù)部方能取得報(bào)銷款。⑤ 財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒收不合法不合規(guī)的票據(jù)，應(yīng)當(dāng)扣留虛假票據(jù)，并及時(shí)通報(bào)相關(guān)責(zé)任人。③ 票用膠水分類、整齊地粘貼在報(bào)銷粘貼單上，防止原始憑證在傳遞過程中丟失。②發(fā)票不得涂改、挖補(bǔ)、大小寫金額必須相符，字跡清楚。三、財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。第二條：借支流程一、借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額、支票或現(xiàn)金。四、借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。二、其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、輔助材料費(fèi)、辦公費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。三、本制度適用公司全體員工。第一篇：費(fèi)用報(bào)銷制度費(fèi)用報(bào)銷制度(精選多篇)費(fèi)用報(bào)銷制度及報(bào)銷流程總則一、為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。二、本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。第一條：借支管理規(guī)定一、出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。三、各項(xiàng)借款金額超過5000元應(yīng)提前3—5天通知財(cái)務(wù)部備款。五、借款實(shí)行“前款不清，后款不借”原則，員工在財(cái)務(wù)部有借款余額或上次借款尚未歸還或核銷的，除非有特殊情況，否則不允許再次借款；費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，應(yīng)先歸還借款，當(dāng)年12月31前的借款尚未核銷的，如無特殊情況，一律從工資或獎(jiǎng)金中扣回。二、審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。第三條：報(bào)銷的要求一、發(fā)票的基本要求② 票必須合法、真實(shí)、有效，且發(fā)票背面或單據(jù)背面必須有經(jīng)辦人簽名。發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤，應(yīng)當(dāng)退回重開或更正，更正處應(yīng)加蓋開票單位公章。④ 票抬頭與公司名稱應(yīng)一致，并具有規(guī)定印章。二、報(bào)銷憑證的填寫要求①必須按費(fèi)用報(bào)銷單要求填寫相關(guān)內(nèi)容。③凡是費(fèi)用需要在公司和各單位之間分?jǐn)偦蚬こ添?xiàng)目之間分?jǐn)偟?，?bào)銷人應(yīng)該根據(jù)原始憑證抬頭與費(fèi)用歸屬關(guān)系，分別歸集后，填寫相應(yīng)的報(bào)銷憑證，確不能歸集應(yīng)給予適當(dāng)分配比例。購(gòu)買后的材料申請(qǐng)單應(yīng)留底一份財(cái)務(wù)部，以便核實(shí)。⑥報(bào)銷金額大小寫必須一致，不得涂改，不得使用鉛筆、圓珠筆、紅色墨水筆填寫。⑧費(fèi)用報(bào)銷單分差旅費(fèi)報(bào)銷單、招待費(fèi)用報(bào)銷單和費(fèi)用報(bào)銷單，差旅費(fèi)報(bào)銷填差旅費(fèi)報(bào)銷單，其他所有費(fèi)用填費(fèi)用報(bào)銷單；三、其他報(bào)銷附件要求①除發(fā)票外，其他附件、報(bào)表必須合法、合規(guī)，有相關(guān)責(zé)任人的簽字審批，業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷報(bào)銷人對(duì)應(yīng)說明的事項(xiàng)根據(jù)管理需要要求填寫費(fèi)用說明清單，但費(fèi)用說明清單不做為原始入帳憑證。四、報(bào)銷的時(shí)效要求①當(dāng)月費(fèi)用必須當(dāng)月25日前報(bào)銷處理完畢。部分費(fèi)用的發(fā)票如當(dāng)年無法取得，只能在次年1月取得的，應(yīng)在1月取得時(shí)立即辦理報(bào)銷；財(cái)務(wù)部門如果賬務(wù)處理允許，應(yīng)進(jìn)入當(dāng)年費(fèi)用。第四條：報(bào)銷審批付款流程一、經(jīng)辦人：根據(jù)本單位實(shí)際業(yè)務(wù)需要，在費(fèi)用事項(xiàng)發(fā)生后，按照?qǐng)?bào)銷流程管理要求分類粘貼原始憑證，填寫報(bào)銷單，交部門負(fù)責(zé)任審核。二、部門負(fù)責(zé)人：按管理及責(zé)任權(quán)限對(duì)本部門發(fā)生費(fèi)用的真實(shí)性、合理性負(fù)責(zé)審核并簽字，對(duì)費(fèi)用是否符合部門計(jì)劃、預(yù)算承擔(dān)責(zé)任；部門負(fù)責(zé)人可以根據(jù)事項(xiàng)、金額的重要性，讓部門業(yè)務(wù)主管先行審核簽字，并落實(shí)責(zé)任。三、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人：財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷憑證的相關(guān)內(nèi)容，根據(jù)財(cái)務(wù)制度要求、標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核；并復(fù)核報(bào)銷的金額、是否有備用金或其他借款，是否從報(bào)銷款中扣回相關(guān)借款；根據(jù)本單位的各項(xiàng)具體管理制度對(duì)票據(jù)的合法、合規(guī)性負(fù)責(zé)審核簽字，對(duì)審核不通過的予以退回。經(jīng)理、總經(jīng)理的費(fèi)用，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，交由董事長(zhǎng)審批。董事長(zhǎng)的費(fèi)用由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核。對(duì)報(bào)銷金額再次復(fù)核，復(fù)核金額只能小于等于報(bào)銷人申報(bào)金額，對(duì)復(fù)核金額大于申報(bào)金額的，予以退回給經(jīng)辦人重新辦理。第五條：報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下：財(cái)務(wù)報(bào)銷：公司財(cái)務(wù)部每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。第六條 代辦及其它一、若員工為本單位其他職員代為辦理報(bào)銷或借款手續(xù)，報(bào)銷人應(yīng)填被代辦人，并按被代辦人的職別進(jìn)行審批，同時(shí)在報(bào)銷單上注明由代辦人代辦。二、本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。第二條 本制度適用公司全體員工及總公司采購(gòu)人員。其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款必須在本月內(nèi)結(jié)清，不允許跨月借支，特殊情況下經(jīng)副總經(jīng)理及相關(guān)部門負(fù)責(zé)人簽字后可以跨月，但必須說明跨月報(bào)銷的原因。借款銷賬規(guī)定： 借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)副總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；借款本著“前款不清，后賬不借”的原則，借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中一次性扣回。第二條 借款流程借款人按規(guī)定填寫《借款申請(qǐng)單》，注明借款事由、借款金額。財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。固定資產(chǎn)購(gòu)置、維修保養(yǎng)費(fèi)用支出適用《固定資產(chǎn)管理制度》，銀行支出款項(xiàng)適用《款項(xiàng)支付制度》第二條 費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù),且發(fā)票背面須有經(jīng)辦人簽名。第三條 費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→ 須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門負(fù)責(zé)人審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→1000元以上副總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。借支及銀行支出款項(xiàng)不受此限制。公司秉持“誰經(jīng)手、誰報(bào)銷”的原則，經(jīng)辦人即為報(bào)銷人。對(duì)原始憑證合規(guī)性的要求：、正確。一定要對(duì)該原始憑證進(jìn)行認(rèn)真審查，包含該原始憑證各素填列是否齊全、正確、大小寫金額是否一致、開票單位是否蓋章等。報(bào)銷所需憑證：基建項(xiàng)目：； ； ； 、領(lǐng)料單；修理費(fèi)：；；；目清單。業(yè)務(wù)招待費(fèi)：；；：招待客戶名稱、人數(shù)、事由、金額及陪同人員姓名、人數(shù)。運(yùn)輸費(fèi)：；；；：所運(yùn)輸物品名稱、對(duì)應(yīng)的收料單、請(qǐng)購(gòu)單號(hào)、運(yùn)輸路線。食堂費(fèi)用：；。第五條 差旅費(fèi)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):交通工具職 務(wù)交通工具一般員工火車硬臥部門負(fù)責(zé)人火車軟臥或高鐵總經(jīng)理助理飛機(jī)副總經(jīng)理及以上飛機(jī)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：出差人員的住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、電話費(fèi)實(shí)行“總額包干、節(jié)約歸已、超支不補(bǔ)”的原則