【正文】 萬 千 百 十 元 角 分廣告宣傳費 5 月2 0 日制作D M 單X X X X 張 9 9 9 0 0￥ 9 9 9 0 0應(yīng)補( 退) 款： 元領(lǐng)導(dǎo)審批領(lǐng)導(dǎo)審批金 額費 用 報 銷 單 報銷部門：企劃部 2 0 1 3 年5 月2 0 日 單據(jù)及附件： 12 張報銷項目 摘 要合 計金額大寫： 拾 萬 ? 千 玖 佰 玖 拾 玖 元 零 角 零 分 原借款： 1, 元 附件、二 員工出差申請表 填表日期： 年 月 日 姓 名 部 門 崗 位 出差地點 交通工具 往返時間 年 月 日至 年 月 日 ，合計 天 工作計劃 預(yù)算費用 交通住宿費用 其他費用 借支金額 ￥： 大寫： 部門負責人： 財務(wù)部： 副總經(jīng)理： 總經(jīng)理： 費用報銷制度及報銷流程 總則 一、為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，合理控制費用支出，特制定本制度 。 三、本制度適用公司全體員工。 二、其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、輔助材料費、辦公費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除本表一式兩聯(lián) 第一聯(lián)交行政部備案 第二報銷時作附件 第一聯(lián)（人事行政部留存） 周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。 四、借款銷賬規(guī)定： (1)借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為 依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳； (2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在 5 個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。 第二條：借支流程 一、借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額 (大小寫須完全一致，不得涂改 )、支票或現(xiàn)金。 三、財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。 ②發(fā)票不得涂改、挖補、大小寫金額必須相符，字跡清楚。 票用膠水分類、整齊地粘貼在報銷粘貼單上，防止原始憑證在傳遞過程中丟失。 財務(wù)部門有權(quán)拒收不合法不合規(guī)的票據(jù)，應(yīng)當扣留虛假票據(jù) ，并及時通報相關(guān)責任人。 ② 報銷事項的內(nèi)容、用途說明必須清晰準確，并注明費用歸屬（屬于哪個單位或項目，便于分類核算或轉(zhuǎn)賬），必要時附清單詳細說明，另報銷業(yè)務(wù)招待費（如送紅包，購煙，好處費之類）需事先征得單位經(jīng)理的批準，否則財務(wù)部有權(quán)不予報銷，將自行承擔費用，如無法取得發(fā)票，經(jīng)辦人應(yīng)填寫招待費事項證明單，并歸屬哪個工程項目，簽字證明后交單位經(jīng)理審核后交財務(wù)部方能取得報銷款。 ④ 施工或生產(chǎn)過程中需要的輔助材料，需事先按實際需要情況報告項目負責人并遞交《材料申請單》交采購部核實后統(tǒng)一購買，特殊情況可自行先墊資購買，但自行購買無報告無申請單的，財務(wù)部有權(quán)不予報銷。 ⑤ 原則上不允許報銷項目負責人與工人的就餐費用，需經(jīng)得總經(jīng)理批準方能辦理報銷手續(xù)。 ⑦ 財務(wù)在審核時按相關(guān) 制度規(guī)定有權(quán)去除不符合要求的票據(jù)（如白條、不符合要求的發(fā)票等），可以核小報銷金額；但審核金額超過原報銷金額時，應(yīng)退回經(jīng)辦人重填或按申報金額報銷。 ②差旅費報銷除當天往返等特殊情況外應(yīng)當附出差審批單，汽車費用報銷 應(yīng)當附派車單。 ②當年費用應(yīng)在當年 12 月 31 日前報銷處理完畢。 ③申請先由公司預(yù)付支票的，經(jīng)辦人應(yīng)在 5 個工作日內(nèi)拿回相應(yīng)發(fā)票按此報銷流程辦理簽字核銷手續(xù)，否則視同個人借款按相關(guān)規(guī)定處理。經(jīng)辦人對其發(fā)生費用的真實、合理、合法、完整性負責，嚴禁虛報、假公濟私。對審核不通過的予以退回。 四、單位經(jīng)理、公司總經(jīng)理：對授權(quán)范圍內(nèi)所有費用予以審批，并對費用的真實性、合理性承擔責任；對審批、審核不通過的予以退回。 五、董事長公司相關(guān)規(guī)定或授權(quán)，對費用具有最終審批權(quán)，并以法人代表身份對所有費用的真實、合理、合法合規(guī)性承擔責任。 六、出納：審核報銷單是否完成上述簽字流程，是否本人簽字，對審批簽字手續(xù)不全的堅決予以退回。報銷費用沖抵借款的部份，出納應(yīng)開具收據(jù)；收回多余的現(xiàn)金，收據(jù)中的一聯(lián)應(yīng)作為憑證附件。若當月的最后一個報銷日在該月的 28 日以后，為了便于財務(wù)部集中時間月末結(jié)賬，該報銷日停止財務(wù)報銷。員工借款在領(lǐng)款時必須由本人親筆簽字確認領(lǐng)款。 公司 費用報銷管理 制度 目 錄 總則 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 費用報銷制度及流程 . . . . . . . . . . . 2 借款標準及流程 . . . . . . . . . . . . . . .6 費用審批管理 . . . . . . . . . . . . . . . . 7 附則 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .8 第一章 總則 第一條：為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司 費用 報銷 流程 ,合理控制費用支出，特制定本制度。 第三條：本制度適用公司 各部門 。 、 財政機關(guān)批準并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)； 、 郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單； 發(fā)票的真假辨別：發(fā)票章的單位名稱需要和網(wǎng)上注冊的名稱一致，可以登錄發(fā)票上提供的查詢網(wǎng)址進行核實，但是在出差中也不太方便隨時核對發(fā)票的信息，建議大家到正規(guī)的地方消費索取發(fā)票 ， 避免出現(xiàn)假票現(xiàn)象。 有實物的報銷單據(jù)須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認，需入庫的實物單據(jù)應(yīng)附入庫單； 出租車票據(jù)需注明業(yè)務(wù)發(fā)生時間、 起止 地點、人物事件等資料，每張出租車票背面需有部門 主管簽字確認； 第 六 條： 在一個預(yù)算期內(nèi) (一個月 )， 業(yè)務(wù)員 各項費用的累積支出原 則上不得超出預(yù)算，超出預(yù)算 部分不予報銷 。 超過兩個月以上（含兩個月）的費用將不予報銷，視自動放棄。 出差補貼及 標準 、 住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，差額不予補償，超出標準部分自行承擔。 、 出差時由對方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。 、 部門經(jīng)理以下（含部門經(jīng)理）出差確需乘坐飛機的，一律先申請，經(jīng) 總經(jīng)理 批準后方可乘坐飛機。因特殊原因等需乘坐出租車的，應(yīng)在出租車票背面詳細注明時間、起止地點及事由。同性兩人一道出差可一同住宿的僅享受一個標準間住宿標準 職 位區(qū)域 項目 一般員工 經(jīng)理 總監(jiān) 省外 住宿標準 100 120 150 交通費 火車硬座 飛機經(jīng)濟倉 /火車硬座 飛機經(jīng)濟倉 /火車硬座 客情費 30 50 80 成都郊縣 住宿標準 80 100 120 交通費 公交車 公交車 公交車 客情費 20 30 50 會計 主管 審核報 銷憑證 部門負責人 審批 審批簽字 經(jīng)辦人填 寫報銷單 財務(wù)負責 人審批 總經(jīng)理 審批 出納審核 并付款 經(jīng)辦人 簽字 領(lǐng)款 、 出差人員報銷 差旅費時，需附出差清單（注明出差日期、事由、地點、到達時間、報銷金額），同時注明有無住宿費，貼上住宿票費用包干部分憑發(fā)票報銷（發(fā)票金額大于費用包干標準的按標準報銷，發(fā)票金額小于費用包干標準的按實際金額報銷）。 第十條 ： 辦公用費用管理 辦公費用包括印刷各種帳表、打印紙、辦公用品、筆墨、 印制 名片、郵寄、書報等費用。 辦公用品采購 和印刷各種帳表等由 行政 負責采購、印刷。 各部門所需辦公用品，在每月 5 號前編寫“辦公用品計劃書”，經(jīng)部門和公司領(lǐng)導(dǎo)審批后交由行政統(tǒng)一采購； 各部門所需購置 的 辦公用品，統(tǒng)一到 行政部 領(lǐng)用，并辦理領(lǐng)用 登記，同時記入部門費用； 辦公用品只能用于辦公，不得移作他用或私用。 公司辦公費用報銷必須嚴格按公司費用審批程序執(zhí)行， 對 各 部門 每月超出預(yù)算的所有辦公費用 將不予審批； 第十一條 ：業(yè)務(wù)招待費 管理 招待費包括因公請客的餐費、禮品費、旅游費、贈送商品、贈送返利卡開支等。參與招待活動的人員中（總經(jīng)理除外），以最高級別的人員為報 銷申請人，不得指定下級人員提出申請并自已審批報銷。 其它非公招待客人一律個人承擔 。 業(yè)務(wù)員自駕車因公外出辦事，不 得 超過公司核定標準，超支部分自行承擔； 第十 三 條：通訊費 員工因公發(fā)生的通信費用實行限額 內(nèi)實報實 銷制度 ： 總經(jīng)理及公司辦公移動電話的通信費用實行實報實銷制； 總監(jiān) 通信費用最高限額是 300 元 /月 ； 業(yè)務(wù) 人員通信費最高限額是 200元 /月 ； 后臺主管通信費 100 元 /月 ， 其它后勤人員 根據(jù)崗位需要 報銷標準 50 元 /月 ，超出限額的 部分一律自行承擔 。 第十四條：配送費用 配送費用包括：送貨車輛的通行費、停車費、燃料費等；外叫人力車、機動車費用；雇傭搬運工人工費用以及其他有關(guān)倉儲支出等。 長期外叫車輛應(yīng)簽訂合同，預(yù)收一定數(shù)量的押金，并交公司財務(wù)部備案。 托運費報銷，附上物流處托運登記表托運回單 ， 填寫費用報銷單 ； 賣場原則上顧客自提和公司統(tǒng)一配送，確需導(dǎo)購自行送貨的，需請示物流批準，同時備案后，方可報銷送貨費用 ； 報銷時需提供 “配送 費用 明細表”、“送貨單”； 計劃物流 因工作確需雇傭搬運工的以及其他有關(guān)費用支出，按公司費用審批程序執(zhí) 行。 、培訓(xùn)時間、所需經(jīng)費，經(jīng)人事行政部門審核 總經(jīng)理審批后送 一份至財務(wù)部門。 第十 七 條：會議費 ，應(yīng) 寫申請報告 ，詳細注明會議性質(zhì)、內(nèi)容、目的、會議地點、參會人數(shù)、會議天數(shù)及所需經(jīng)費，后附 “會議邀請函 ”，經(jīng)部門負責人核實、 總經(jīng)理簽字后方可前往，會議結(jié)束后應(yīng)及時到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。 第十八條： 倉 庫、辦公室 租賃費、水電費、社保等固定費用， 由行政部根據(jù)真實合法單據(jù)申請 報銷。 第 三 章 借款標準及流程 第二十條 ：借款標準 員工 因 公 （因私一律不予借支） 需要 借款 ，一般 不超過其 1 個月工資 總 額，超過時 須 有公司擔保人（未特別指明擔保人時，現(xiàn)金借款單上的部門負責人為默認的擔保人，借款人未能償還借款，由擔保人承擔連帶還款責任） ； 試用期員工原則上不允許借款，確需借款的由主管領(lǐng)導(dǎo)擔保，方能辦理手續(xù)，若借款人未能償還借款，主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)負連帶責任。 員 工 完結(jié)事務(wù) 后 ，在報銷時扣回借款，交回剩余現(xiàn)金。 單筆 借支或報銷金額 超過 3000 元，需要提前一天通知 出納 備款。 總經(jīng)理 外出時可以指定授權(quán)人（ 或 電話授權(quán)）， 經(jīng) 公司財務(wù)負責人 審 核 后予以支付 ，對不符合公司財務(wù)制度的單據(jù)，有權(quán)拒絕 支付 ， 總經(jīng) 理 回來后要立即補辦 審批 手續(xù)。 貨幣資金支付的批準方式為書面 形式 。對于違反公司財務(wù)制度的規(guī)定而批準支付的單據(jù)，各相應(yīng)審核人或?qū)徟艘允氄撎帲τ纱艘鸬牟涣己蠊撨B帶責任。 審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項目不真實的情況下簽 字 準予報銷的，對審核人及審批人予以違規(guī)報銷金額 10%50%的罰款。按責任人基本工資比例分別承擔相應(yīng)損失金額，并在壞帳當期應(yīng)發(fā)工資中扣還。 出納收到報銷單后應(yīng)檢查部門負責人、公司 總經(jīng)理 、會計簽名是否齊全，對審批手續(xù)齊全的報銷單據(jù)應(yīng)及時給予報銷，對于不符合審批手續(xù)的報銷單出納有權(quán)拒絕報銷或付款。 第二十 二 條：各 部門 可 根 據(jù)自身 實際 情況在 公司 制度的框架內(nèi)，制定 本部門 費用報 銷制度，但需報送 總經(jīng)理 審批備案后方能生效。 第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專項支出等 ,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報 銷制度和報銷流程。 第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程 第四條 借款管理規(guī)定 (一 ) 出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回 5 個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。 (三 ) 各項借款金額超過 5000 元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。 (五 ) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。 (二 ) 審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字 → 財務(wù)經(jīng)理復(fù)核 → 總經(jīng)理審批。 第三部分