【正文】 核并簽字，對費(fèi)用是否符合部門計劃、預(yù)算承擔(dān)責(zé)任；部門負(fù)責(zé)人可以根據(jù)事項、金額的重要性，讓部門業(yè)務(wù)主管先行審核簽字，并落實責(zé)任。部分費(fèi)用的發(fā)票如當(dāng)年無法取得，只能在次年 1 月取得的，應(yīng)在 1 月取得時立即辦理報銷；財務(wù)部門如果賬務(wù)處理允許，應(yīng)進(jìn)入當(dāng)年費(fèi)用。 ⑧ 費(fèi)用報銷單分差旅費(fèi)報銷單、招待費(fèi)用報銷單和費(fèi)用報銷單，差旅費(fèi)報銷填差旅費(fèi)報銷單，其他所有費(fèi)用填費(fèi)用報銷單； 其他報銷附件要求 ①除發(fā)票外，其他附件、報表必須合法、合規(guī)，有相關(guān)責(zé)任人的簽字審批，業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報銷報銷人對應(yīng)說明的事項根據(jù)管理需要要求填寫費(fèi)用說明清單，但費(fèi)用說明清單不做為原始入帳憑證。購買后的材料申請單應(yīng)留底一份財務(wù)部，以便核實。 報銷憑證的填寫要求 ① 必須按費(fèi)用報銷單要求填寫相關(guān)內(nèi)容。發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤，應(yīng)當(dāng)退回重開或更正，更正處應(yīng)加蓋開票單位公章。 二、審批流程：主管部門經(jīng)理審 核簽字→財務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。 三、各項借款金額超過 5000 元應(yīng)提前 3— 5 天通知財務(wù)部備款。 二、本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。 （三）原始票據(jù)粘貼要求 : 原始票據(jù)粘貼在票據(jù)粘貼單上，按照票據(jù)粘貼要求進(jìn)行粘貼 ， 不得以訂書釘 、 裝訂 機(jī) 代替粘貼 票據(jù)粘貼要求分別對齊粘貼紙上沿 ， 對齊上沿靠右粘貼，依次 從右向左 層層覆蓋粘貼 十、其他 此制度自 2020 年 6 月 1 日起試行，各部門自行檢查，及時糾正。 八、出納在支付相關(guān)款項或費(fèi)用票據(jù)沖減個人借款之前，必須認(rèn)真審核，如以上手續(xù)未辦理完善的，一律不得支付相關(guān)款項。同一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項嚴(yán)禁拆分審批，必須按照相關(guān)權(quán)限交予相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)按流程執(zhí)行簽報。成都市市區(qū)指六城區(qū) 錦江區(qū) 、 青羊區(qū) 、 金牛區(qū) 、 武侯 區(qū) 、 成華區(qū) 高新區(qū) ，郊縣指 龍泉驛區(qū) 、 青白江區(qū) 、 溫江區(qū) 、 新都區(qū) 、 都江堰市 、彭州市 、 崇州市 、 雙流縣 、 郫縣 ，上述外出地點以客戶或辦事地點為準(zhǔn)。 三、差旅費(fèi) 解釋：出差是指因工作需要需離開企業(yè)所在地的區(qū)市縣，到另一個城市或地區(qū)公干的行為活動，應(yīng)與正常工作時間內(nèi)在企業(yè)所在地離開公司外出公干有所區(qū)別。報 銷附件不限于（包括）審批報告、請購單、入庫單、合同復(fù)印件等。 代為報銷嚴(yán)重，存在跨部門、跨公司現(xiàn)象發(fā)生。 （ 2）其他部門或人員因工作需要使用私人手機(jī)用于 工作聯(lián)系的，可憑當(dāng)月話費(fèi)清單向部門經(jīng)理和辦公室提出申請，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后予以報銷。 （ 4）手機(jī)撥打長途電話時，應(yīng)要求要使用 IP 卡。 （十一）、手機(jī)費(fèi)用：按崗位工作需要，給予相關(guān)人員手機(jī)費(fèi)用補(bǔ)貼，報銷規(guī)定如下： 使用規(guī)定 （ 1）公司統(tǒng)一購置的手機(jī)和小靈通（含配件、卡等），按工作崗位需要配備給個人，由專人使用并負(fù)責(zé)保管，如丟失由個人承擔(dān)賠償責(zé)任。由公司派出學(xué)習(xí)的費(fèi)用經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后可辦理 報銷手續(xù)。 （四）、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用：業(yè)務(wù)招待費(fèi)須附有飯店消費(fèi)明細(xì)單，有同行人須有同行人在報銷單上簽字確認(rèn)，并注明時間及招待客戶 名稱和人數(shù)；贈送禮品的費(fèi)用須注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量。 （ 2）凡購買打折機(jī)票的（票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的），在報銷時必須按打折后的實際價格填寫，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。 （ 3）出差天數(shù)的計算方法：按照實有天數(shù)計算。 （ 5） 出差參加展示會的運(yùn)雜費(fèi)、門票等準(zhǔn)予單獨(dú)憑票報銷；對于到外地參加會議、展覽及其他活動的人員食宿及其他費(fèi)用由對方負(fù)責(zé)的，不得在公司報銷費(fèi)用并領(lǐng)取補(bǔ)助。 差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)： （ 1）出差人員的住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)實行定額標(biāo)準(zhǔn)，由出差人員調(diào)劑使用，超支不補(bǔ)，市內(nèi)交通按實際報銷。借款單中需注明部門名稱、出差人姓名、出 差地點、出差時間、出差事由報總經(jīng)理審批。 差旅費(fèi)指公司員工因工作需要，經(jīng)公司安排，由工 作地前往目的地出差乘坐各種交通工具產(chǎn)生的交通費(fèi)、出差期間的住宿費(fèi)和出差補(bǔ)貼等。 六、 各項費(fèi)用開支手續(xù) （一）、辦公用品、低值易耗品：由辦公室統(tǒng)一購買的，辦公室文員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤填寫驗收入庫單后（低值易耗品還需有出庫單），采購員憑發(fā)票（附上驗收入庫單）填寫費(fèi)用報銷單。 費(fèi)用 報銷領(lǐng)取時間：星期二、星期四下午和星期六上午。但所有借款發(fā)生后，須在一個月內(nèi)銷清，當(dāng)月無法核銷的，須在月底到財務(wù)部說明、報備原因，否則財務(wù)部門有權(quán)在當(dāng)月工資中予以扣除。其余費(fèi)用應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后 7 天內(nèi)報銷，對于無故不及時報銷的，財務(wù)不予接件。 若實際報銷金額小于發(fā)票金額的應(yīng)在發(fā)票背面上注明實報多少金額，并簽字確認(rèn)，不能把發(fā)票上的金額直接劃掉后再寫上報銷金額，這樣會造成發(fā)票無效。 報銷流程：報銷人粘貼票據(jù)、填寫報銷單，報銷單上須注明支出事由、項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額和經(jīng)辦人簽名（有陪同人的陪同人也要簽字），發(fā) 票背面須有經(jīng)辦人簽字確認(rèn)（注：與報銷單上經(jīng)辦人簽名應(yīng)一致） ?部門經(jīng)理或主管初審 ?財務(wù)會計復(fù)核 ?財務(wù)總監(jiān)審核 ?集團(tuán)副總或董事長審批 ?出納付款。 二、 報銷單據(jù)的構(gòu)成及整理方法 完整的報銷單，應(yīng)由“報銷單” 便于報銷人填寫各類業(yè)務(wù)項目及數(shù)據(jù)、發(fā)票、“粘貼單” 便于報銷人粘貼發(fā)票的單據(jù)（也可用白紙自行裁剪）和“附屬表單” 便于對報銷事項作出補(bǔ)充說明的單據(jù) ,如“差旅費(fèi)報銷單”等組成。 （二十）運(yùn)雜費(fèi) 因業(yè)務(wù)需要，臨時雇傭的運(yùn)輸車輛及人工等費(fèi)用。、 （十六）客戶返利 因發(fā)展客戶關(guān)系而發(fā)生的返還性質(zhì)的傭金，此項費(fèi)用的發(fā)生須由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可進(jìn)行，報銷時不論數(shù)額大小，均需總經(jīng)理簽字確認(rèn)。 （十四）勞保費(fèi) 勞動保護(hù)費(fèi)是指確因工作需要為 員工 配備或提供工作服、手套、安全保護(hù)用品、防暑降溫用品等所發(fā)生 的 支出 費(fèi)用，因工傷發(fā)生的小額醫(yī)藥費(fèi)、撫慰金也列入勞保費(fèi)。 （十一）水電燃?xì)赓M(fèi) 是指水費(fèi)、電費(fèi)、暖氣費(fèi)、煤氣費(fèi)、衛(wèi)生費(fèi)等物業(yè)管理費(fèi)。 車輛使用費(fèi)發(fā)生后必須在當(dāng)月及時報銷，延期報銷的票據(jù)不予受理； 因個 人原因造成的車輛的交通違章罰款一律不予報銷； 汽油費(fèi)由行政部統(tǒng)一購買、集中報銷； 車輛負(fù)責(zé)人應(yīng)按車輛及費(fèi)用項目登記車輛使用臺帳； （八）交通費(fèi) 市區(qū)內(nèi)因公外出的交通費(fèi) （ 1）一般只允許報銷公交、地鐵等車費(fèi)，報銷時應(yīng)注明事由及前往地點； （ 2）如發(fā)生出租車費(fèi)用，報銷時應(yīng)注明事由； 如下業(yè)務(wù)項目可報銷出租車票 （ 1）因與總經(jīng)理或公司其他高層領(lǐng)導(dǎo)臨時溝通工作，需要在較短時間內(nèi)會見的； （ 2）因未提前安排，發(fā)生會見重要客戶或者因重大業(yè)務(wù)溝通緊急需要，前往客戶所在地或返回公司的； （ 3）因陪同重要客戶 或公共關(guān)系人員娛樂、商務(wù)、接送的； （ 4）因臨時處理有時間限制的緊急業(yè)務(wù)的； （ 5）符合規(guī)定的加班車費(fèi)； 加班交通費(fèi)按照以下規(guī)定報銷 加班交通費(fèi)一般不報銷，如晚上加班超過 21： 00 點且又路程較遠(yuǎn)的可以報銷出租車費(fèi)用。 （七）車輛使用費(fèi) 包括公司車輛使用中發(fā)生的加油費(fèi)、路橋費(fèi)、洗車費(fèi)、車險、維修保養(yǎng)費(fèi)。 員工因加班報銷加班餐費(fèi)的，應(yīng)注明用餐時間及人次，加班餐費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)為每人每次最高不得超過 10 元，實際花費(fèi)不足 10 元的，按實際消費(fèi)金額報銷，不得虛報。 七、費(fèi)用項目 列支或報銷規(guī)定 （一）小額材料費(fèi) 指臨時性的、用于生產(chǎn)的、公司范圍內(nèi)沒有庫存，不必計入主營業(yè)務(wù)成本的，價值在二百元以下的材料采購款，以及設(shè)施設(shè)備配件等零件的費(fèi)用，報銷時需附入庫及出庫單，在出庫單上注明具體使用部門和使用人員。 輸入費(fèi)用申請單的原則：按系統(tǒng)規(guī)定的二級費(fèi)用類別分別制成費(fèi)用申請單，即一張費(fèi)用申請單只能有一種費(fèi)用類別，但經(jīng)辦人可以有多個。 （六）員工借款必須在 15 天內(nèi)歸還，員工借款超過預(yù)計報銷日期或跨月未報銷的（除月末借款外），必須歸還借款或出示已取得發(fā)票待報銷；否則財務(wù)有權(quán)通知人事部從工資中扣除。 （二）填寫借款單是要注明是現(xiàn)金借款還是支票借款， 2020 元以內(nèi)的款項可以用現(xiàn)金支付，超過 2020 元的支出都要使用支票，借支票時必須提供收款人全稱，沒有收款人全稱財務(wù)不予付款。 第六章：附 則 第 十九 條：本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。 8. 因?qū)徍诉^失造成借款人未有效報 賬 沖銷借款，或者無法從工資扣回逾期借款者，經(jīng)辦責(zé)任人（含：各級審批人）應(yīng)承擔(dān)不低于流失款總額 50%的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。 5. 公司對貨幣資金支付的審批建立以 “ 誰批準(zhǔn)，誰負(fù)責(zé) ” 為原則的責(zé)任追究制度，審核人、批準(zhǔn)人要對由本人審核、批準(zhǔn)支付的貨幣資金負(fù)責(zé)任，以防范貨幣資金風(fēng)險，保證貨幣資金的安全。 權(quán)。 ，在原有借據(jù)未辦理報銷手續(xù)或未還清欠款的不得再借。 2．借款不受以上的時間限制，可隨時辦理。 、培訓(xùn)時間、所需經(jīng)費(fèi)， 經(jīng)行政部門審核 、總經(jīng)理批準(zhǔn)后 至財務(wù)部門。 第十 一 條：通訊費(fèi) 辦公固定電話及 員工手機(jī)通訊補(bǔ)助 由行政部每月統(tǒng)一購買沖值卡，統(tǒng)一填寫費(fèi)用報銷單。 ，應(yīng)事先申請，經(jīng)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可招待。 出差其間報銷伙食費(fèi)補(bǔ)貼則不享受公司提供的餐費(fèi)補(bǔ)貼。 報銷天數(shù)按照交通工具出發(fā)時間到返回時間計算， 12 點之前出發(fā)及 12 點之后返回按一天計算，反之則按半天計算。 凡與原 “ 出差申請單 ” 規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、增加天數(shù)、人數(shù)、改乘交通工具需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人簽署意見后方可報銷。 第二章：費(fèi)用報銷基本制度及基本流程 第 三 條：報銷人必須取得合法有效的報銷單據(jù) (發(fā)票 )。 第二條：本制度根據(jù)公司的實際情況，將報銷分為差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、招待費(fèi)、交通費(fèi)、通訊費(fèi)、 教育費(fèi)及培訓(xùn)費(fèi)、員工福利 費(fèi)等 ,以下分別說明相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。 出差人員借款需持批準(zhǔn)后的 “ 出差申請單 ” 填寫 “ 借款 單 ” ，由部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，公司負(fù)責(zé)人審批，財務(wù)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后方可借款，原則上 前賬不清，后賬不借 。 差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 費(fèi)用類型 報銷金額 票據(jù)類型 備 注 交通費(fèi) 憑票實報實銷 汽車票、火車票、機(jī)票等 必須提供發(fā)票 出差當(dāng)?shù)亟煌ㄙM(fèi) 憑票實報實銷 公交票、的士票、加油票 票據(jù)背面注明起始地點，業(yè)務(wù)內(nèi)容 住宿費(fèi) 140 元 /天 2 人（含）以下 酒店、賓館、招待所發(fā)票 自行解決住宿公司補(bǔ)貼 60 元 /天，可使用其他的費(fèi)用發(fā)票報銷 經(jīng)辦人填寫報銷單 部門負(fù)責(zé)人審批簽字 會計審核報銷憑證 公司負(fù)責(zé)人審批 出納審核并付款 經(jīng)辦人領(lǐng)款簽字 伙食補(bǔ)貼 30 元 /天 提供餐飲發(fā)票 招待費(fèi) 100 元 /人（客戶） 提供正規(guī)發(fā)票 超出 100 元 /人需請示總經(jīng)理 出差補(bǔ)貼 30 元 /天 50 元 /天 提供其他費(fèi)用發(fā)票 公司或分支機(jī)構(gòu)駐地的省內(nèi)補(bǔ)貼 30 元 /天，省外補(bǔ)貼50 元 /天 補(bǔ)充說明： 住宿費(fèi)報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，差額不予補(bǔ)償，超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由出差人自行承擔(dān)。同性兩人一道出差可一同住宿的僅享受一個標(biāo)準(zhǔn)間住宿標(biāo)準(zhǔn)。 第 九 條：業(yè)務(wù)招待費(fèi) ，統(tǒng)一結(jié)算。報銷憑證上需注明時間、路程起始點、外出工作內(nèi)容。 第十 三 條：教育經(jīng)費(fèi)及培訓(xùn)費(fèi) 、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一安排。 第三章：報銷時間的具體規(guī)定 第十 五 條：為了方便員工費(fèi)用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下： 1． 公司報銷時間定在每周五，特殊情況可放寬處理 。 ，應(yīng)合理預(yù)計所需金額并填寫借款單，經(jīng)有效批準(zhǔn)后到財務(wù)部支取現(xiàn)金。 第十 七 條：借款流程 經(jīng)辦人填寫借款單 部門負(fù)責(zé)人審批簽字 會計審核預(yù)算費(fèi)用 公司負(fù)責(zé)人審批 出納審核并付款 經(jīng)辦人領(lǐng)款簽字 第五章：費(fèi)用審批管理 第 十八 條：費(fèi)用審批管理。 4. 貨幣資金支付的批準(zhǔn)方式為書面方式。 7. 審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項目不真實的情況下簽名準(zhǔn)予報銷的，對審核人及審批人予以違規(guī)報銷金額 10%50%的罰款。 10. 出納收到報銷單后應(yīng)檢查部門負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人、會計簽名是否齊全，對審批手續(xù)齊全的報銷單據(jù)應(yīng)及時給予報銷，對于不符合審批手續(xù)的報銷單出納有權(quán)拒絕報銷或付款。 三、借款 （一）因公借款，必須填制借款單，寫明借款事由；借款單書寫要規(guī)范，必須寫明用途，必須使用黑色簽字筆填寫，大小寫金額要一致，不得涂改。 （五）嚴(yán)格執(zhí)行“前賬不清，后賬不借”制度。 四、報銷 （一）員工報銷時，必須取得真實合法、內(nèi)容完整清晰的原始憑證； （二）員工報銷時，將取得的原始憑證按規(guī)定分類好后，交給店長或部門主管審核，由店長或部門經(jīng)理在企業(yè)動力系統(tǒng)中按費(fèi)用類別或項目類別輸入費(fèi)用申請單，在規(guī)定時間交由出納辦理審核，經(jīng)出納審批后交給分管總監(jiān)審核，總監(jiān)審核完畢后，出納核對付款。 （六）報銷票據(jù)時應(yīng)在費(fèi)用申請單的備注中注明相關(guān)信息，具體要求詳見“