【正文】 款。發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤，應(yīng)當(dāng)退回重開或更正，更正處應(yīng)加蓋開票單位公章。購買后的材料申請單應(yīng)留底一份財務(wù)部，以便核實。部分費用的發(fā)票如當(dāng)年無法取得，只能在次年 1 月取得的，應(yīng)在 1 月取得時立即辦理報銷；財務(wù)部門如果賬務(wù)處理允許，應(yīng)進入當(dāng)年費用。經(jīng)理、總經(jīng)理的費用，由財務(wù)負責(zé)人審核后，交由董事長審批。 第六條 代辦及其它 一、若員工為本單位其他職員代為辦理報銷或借款手續(xù) ，報銷人應(yīng)填被代辦人，并按被代辦人的職別進行審批，同時在報銷單上注明由代辦人代辦。 經(jīng)辦人員因 特殊 原因 確實 不能取得合法憑證時， 允許 以普通收據(jù)報銷 （總額不超過報銷金額的 5%） ； 對于既沒發(fā)票，也沒收據(jù)的，一律不予報銷； 第五條：費用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求： 報銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改； 業(yè)務(wù)員差旅費報銷單 與后 面 的 原始憑證粘貼單 須大小一致，各票據(jù)不得突出于 報銷單 和粘貼單 之外（票據(jù)過大時應(yīng)按 報銷單 大小折疊好）； 各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報銷單封面后的 粘貼單 上，整份報銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致； 若報銷票據(jù)面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼； 報銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應(yīng)盡量 粘 貼在一塊，并按金額大小排列； 報銷票據(jù)在 粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額； 報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫； 報銷單 椐 各項目應(yīng)填寫完整，大小寫金額 要 一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) 才有效 ； 報銷單據(jù)不得涂改，粘貼好后請仔細核對金額，票據(jù)金額與填寫金額不符，財務(wù)不予報銷 。 、 不同級別的人員一同出差所乘交通工具可享受最高級別所使用的工具。各部門 總監(jiān) 對所屬單位發(fā)生的辦公費負責(zé)， 經(jīng)營管理部 對整個公司發(fā)生的辦公費用負有監(jiān)管和控制責(zé)任。 招待費發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由 ， 應(yīng)詳細注明招待時間、地點、對方人員、己方陪同人員等信 息。 自營貨車、 電瓶車以及外叫 車輛的運費報銷，附 “ 配送 費用 明細表 ”、“送貨單”和 費用報銷單，同時提供相應(yīng)有效票據(jù)。 第 十九 條：未涉及的其它事項發(fā)生的費用，根據(jù)實際情況，由 經(jīng)營管理 部上報 總經(jīng)理 酌情處理。 審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)上述貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)權(quán)限的規(guī)定，嚴(yán)格在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不得超越審批范圍。 財務(wù)人員在收到報銷單據(jù)后應(yīng)審 核報銷單據(jù)是否填寫、粘貼規(guī)范，是否經(jīng)過有效批準(zhǔn)，所附 單據(jù) 是否合法合規(guī)等，對符合要求的報銷單據(jù)應(yīng)及時 審核 并經(jīng)總經(jīng)理審批后 交與出納付款，對不符合要求的應(yīng)退回報銷人并向報銷人說明退回理由。 (二 ) 其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。 （金額過大須由董事長審批） (三 ) 財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部 出納里 辦理領(lǐng)款手續(xù)。 第三條 本制度適用公司全體員工。 因?qū)徍诉^失造成借款人未 在規(guī)定期間內(nèi) 報帳沖銷借款，或者無法從工資扣回逾期借款者，經(jīng)辦責(zé)任人（含：各級審批人）應(yīng)承擔(dān)不低于流失款總額 50%的經(jīng)濟責(zé)任。 第 二十一 條：借款流 程 財務(wù)負責(zé)人審批 會計 主管 審核報銷憑證 部門負責(zé) 人 審批 借款人填寫 借款單 第四章 費用審批管理 第 二十 條：費用審批管理 公司所有貨幣資金 收付 審批權(quán)限 屬 公司 總經(jīng)理 。 開支 ，不得無故超支 和浪費資源，厲行節(jié)約，反對鋪張浪費； 5 日內(nèi)按規(guī)定辦理費用報銷手續(xù)，報銷單據(jù)后附 經(jīng)審批的申請報告 及 “會議邀請函 ”。 由于配送費用受銷售情況影響較大，公司對配送費用依據(jù)銷售變化情況實行定率管理，計劃物流 負責(zé)管理所屬配送 費用，應(yīng)提高效率，有效降低配送費用。 各部門因公招待必須事先申請 總監(jiān) 批準(zhǔn)，如有特殊原因，必須事先電話請示批準(zhǔn)，原則上不允許先斬后奏。 、 報銷差旅費必須在回公司 3 天內(nèi)辦理報銷手續(xù)，繳還預(yù)支差旅費，否則作為挪用公款處理。 、 出差期間招待客戶需要事先經(jīng) 總經(jīng)理 同意后方可報銷招待費，回來后補辦申請 手續(xù) 。 第二章 費用報銷制度及流程 ： 原始憑證有效性的規(guī)定 報 銷人 應(yīng)取得真實合法的原始憑證 、 有效發(fā)票至少需要印有兩個章： 國家或 地方稅務(wù)局專用章 +發(fā)票專用章 ， 如少其中一個章，發(fā)票無效。 第五條：報銷時間的具體規(guī)定 為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下： 財務(wù)報銷：公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷日。 三、財務(wù)部門負責(zé)人：財務(wù)部門負責(zé)人（或授權(quán)主辦會計）對報銷憑證的相關(guān)內(nèi)容，根據(jù)財務(wù)制度要求、標(biāo)準(zhǔn)進行審核；并復(fù)核報銷的金額、是否有備用金或其他借款，是否從報銷款中扣回相關(guān)借款；根據(jù)本單位的各項具體管理制度對票據(jù)的 合法、合規(guī)性負責(zé)審核簽字，對審核不通過的予以退回。 報銷的時效要求 ①當(dāng)月費用必須當(dāng)月 25 日前報銷處理完畢。 ③ 凡是費用需要在公司和各單位之間分?jǐn)偦蚬こ添椖恐g分?jǐn)偟模瑘箐N人應(yīng)該根據(jù) 原始憑證抬頭與費用歸屬關(guān)系，分別歸集后，填寫相應(yīng)的報銷憑證，確不能歸集應(yīng)給予適當(dāng)分配比例。 第三條：報銷的要求 發(fā)票的基本要求 票必須合法、真實、有效，且發(fā)票背面或單據(jù)背面必須有經(jīng)辦人簽名。 第一條：借支管理規(guī)定 一、出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回 5 個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。 （二）費用報銷單填寫要求： 報銷單據(jù)填寫應(yīng)整潔美觀，不得涂改，報銷單原始 憑證必須字跡清晰，數(shù)字準(zhǔn)確，金額數(shù)字不得修改，其他內(nèi)容需要修改的必須由出票單位在修改處簽字或蓋章； 報銷憑證的抬頭（單位名稱）必須與付款單位一致即：“小鬼當(dāng)家企業(yè)管理有限責(zé)任公司”，收款單位與憑證上收款單位印章須一致，不 得寫個人姓名，寫個人姓名者不予報銷； 有實物的報銷單據(jù)須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)，需入庫的實物單據(jù)應(yīng)附入庫單； 出租車票據(jù)需注明業(yè)務(wù)發(fā)生時間、起至地點、人物事件等相關(guān)信息； 超市開具的發(fā)票，必須附帶有超市收銀臺打印的購貨明細單； 長途車票若無具體出發(fā) 時間的，必須注明具 體出發(fā)時間，如若未注明的，按照出差管理制度以半天計發(fā)出差補貼。 五、電話使用及費用補貼： 銷售部、市場部員工必須使用公司提供的電話號碼，電話費由公司統(tǒng)一繳納并在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)支付；標(biāo)準(zhǔn) 100 元 /月； 公司其他部門主管及服務(wù)部全體員工按 50 元每月予以補貼； 上述費用由行政人事部編表造冊在每月的 25 日至 30 日之間在出納處領(lǐng)取，不在工資中體現(xiàn)； 六、車輛補貼 員工自駕車出差的，按照每公里 元予以補貼，不得另行報銷 油費；停車費，過路過橋費按實際發(fā)生額報銷，此項費用在差旅費報銷時予以報銷（注：在公司享受車貼員工不含在此項費用報銷范圍之內(nèi)）； 所有自駕車出行的員工必須在出差過程中自行記錄行車?yán)锍?，如無法準(zhǔn)確記錄里程的，應(yīng)在出發(fā)前與結(jié)束出差時向行政部告知里程數(shù)，行政部應(yīng)根據(jù)企業(yè)所在地與出差目的地之間距離，評估里程是否合理。 費用報銷、款項支付實行“誰經(jīng)辦，誰負責(zé)”及“費用款項歸屬”的管理原則，非直接經(jīng)辦人不得參與費用報銷或款項申領(lǐng)；不允許跨部門、跨公司費用報銷及代為報銷，如兩人或多人以上同時產(chǎn)生的費用應(yīng)盡量分開報銷，同一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項不得折分報銷。 費用報銷制度 小鬼當(dāng)家企業(yè)管理有限責(zé)任公司： 鑒于公司資金支付、費用報銷過程不完善，簽批權(quán)限不明確，為了提高工作效率，明確權(quán)責(zé)，理順費用歸屬關(guān)系，根據(jù)公司相關(guān)財務(wù)管理制度之規(guī)定，特就此問題進一步規(guī)范通知如下： 一、存在的問題： 費用報銷不及時，跨月、跨年報銷存在，影響會計核算及考核期損益評判與績效考核。 （ 2）配置手機和小靈通僅限于公司業(yè)務(wù)往來通訊，不得用于 私事通訊，不得私自另配副卡交予他人使用，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，處以罰款 300 元 /次。 （六）、版面費 /廣告代理費 /印刷費（出片費）：由部門憑發(fā)票填寫費用報銷單，財務(wù)部對票據(jù)進行核實（附上詳細清單），核對無誤后按報銷手續(xù)辦理。 費用核算：公司所有人員出差費用均計入各所屬部門費用。 （ 3）出差期間交際應(yīng)酬費，須事先請示總經(jīng)理特批。 出差異地人員需預(yù)借差旅費的要填寫借款單辦理借款手續(xù)。 對外工廠結(jié)帳：星期四下午、星期五，突發(fā)事件特別處理。沒有正式發(fā)票的項目須寫明情況交集團總經(jīng)理審批。 三、 報銷注意事項 報銷員工在公司內(nèi)部的，需親筆、正楷、完整填寫各種報銷單據(jù)，不得漏項，（特殊約定應(yīng)用鉛筆做好備注）不得隨意涂改挖補，特別是報銷單上的大小寫金額、 單據(jù)張數(shù)不能涂改，有涂改應(yīng)重新填寫。 八、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行 XXXXXX 有限公司 費用報銷制度 一、 目的 為明確費用開支審批手續(xù)，提高工作效率。 業(yè)務(wù)招待費針對的是對項目和業(yè)務(wù)發(fā)展有利的對象，這項費用需要靈活把握，要根據(jù)招待對象確定招待標(biāo)準(zhǔn)，普通業(yè)務(wù)招待以每人 30 元計算，高級業(yè)務(wù)招待以每人 60 元標(biāo)準(zhǔn)計算，特殊情況經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可以提高招待標(biāo)準(zhǔn)。 座機話費報銷時應(yīng)提供電話費明細表，并注明此費用發(fā)生的具體期間。 （五）辦公費 辦公費主要是指辦公用品費、行政消耗用品費、書報費、綠化費。 五、報銷票據(jù)注意事項 （一）票據(jù)項目如抬頭、公章、日期、內(nèi)容、經(jīng)辦人等應(yīng)齊全；并不得有涂改； （二）自制支付票據(jù)及附件應(yīng)清晰準(zhǔn)確，并不得涂改； （三）對于因污漬、殘破而無法識別票面項目的一律不予報銷； （四）無論金額大小，不準(zhǔn)以任何理由以其他票據(jù)代替原始憑證入賬； （五）報銷憑據(jù)以正規(guī)發(fā)票為先；報銷時，當(dāng)事人應(yīng)按費用報銷單上的明細內(nèi)容，將對應(yīng)的費用單據(jù)加以整理 歸類，并規(guī)范粘貼，粘貼過程中應(yīng)區(qū)別費用性質(zhì)分類粘貼，便于歸類計算和整理。 （四）借款數(shù)額在 2020 元（含 2020 元）以上，提前一天通知財務(wù)備款。 9. 財務(wù)人員在收到報銷單據(jù)后應(yīng)審核報銷單據(jù)是否填寫、粘貼規(guī)范，是否經(jīng)過有效批準(zhǔn)，所附附件是否合法合規(guī)等，對符合要求的報銷單據(jù)應(yīng)及時制作報銷憑證并交與出納處付款，對不符合要求的應(yīng)退回報銷人并向報銷人說明退回理由。 3. 審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)上述貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)權(quán)限的規(guī)定，嚴(yán)格在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不得超越審批范圍。 ：出差人員憑審批 后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回 3 個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。各部門以部門為單位貼票填寫報銷單，交行政部統(tǒng)一處理。 行政部采購專員在借款之后 3 個工作日內(nèi)，必須采購?fù)瓿刹⑥k理報銷事宜，執(zhí)行公司費用報銷流程。 出差人員應(yīng)在回公司后 3 個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費標(biāo)準(zhǔn)填寫 “ 差旅費 報銷單 ” ，執(zhí)行費用報銷流程。 費用報銷管理制度 ............................................................................................................ 1 費用報銷管理制度 ............................................................................................................ 6 費用報銷制度 ................................................................................................................... 9 費用報銷制度及報銷流程 ................................................................................................25 公司 費用報銷管理 制度 ....................................................................................................28 公司 費用報銷制度及報銷流程 .........................................................................................33 費用報銷制度 ..................................................................................................................37 日常費用報銷制度 ...................................................................................