【正文】 (五 ) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。 第二十 二 條：各 部門 可 根 據(jù)自身 實(shí)際 情況在 公司 制度的框架內(nèi)，制定 本部門 費(fèi)用報(bào) 銷制度，但需報(bào)送 總經(jīng)理 審批備案后方能生效。對(duì)于違反公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定而批準(zhǔn)支付的單據(jù)，各相應(yīng)審核人或?qū)徟艘允氄撎?，并?duì)由此引起的不良后果負(fù)連帶責(zé)任。 員 工 完結(jié)事務(wù) 后 ，在報(bào)銷時(shí)扣回借款，交回剩余現(xiàn)金。 、培訓(xùn)時(shí)間、所需經(jīng)費(fèi)，經(jīng)人事行政部門審核 總經(jīng)理審批后送 一份至財(cái)務(wù)部門。 業(yè)務(wù)員自駕車因公外出辦事，不 得 超過公司核定標(biāo)準(zhǔn)，超支部分自行承擔(dān)； 第十 三 條：通訊費(fèi) 員工因公發(fā)生的通信費(fèi)用實(shí)行限額 內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí) 銷制度 ： 總經(jīng)理及公司辦公移動(dòng)電話的通信費(fèi)用實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷制； 總監(jiān) 通信費(fèi)用最高限額是 300 元 /月 ； 業(yè)務(wù) 人員通信費(fèi)最高限額是 200元 /月 ； 后臺(tái)主管通信費(fèi) 100 元 /月 ， 其它后勤人員 根據(jù)崗位需要 報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn) 50 元 /月 ，超出限額的 部分一律自行承擔(dān) 。 各部門所需辦公用品，在每月 5 號(hào)前編寫“辦公用品計(jì)劃書”，經(jīng)部門和公司領(lǐng)導(dǎo)審批后交由行政統(tǒng)一采購； 各部門所需購置 的 辦公用品，統(tǒng)一到 行政部 領(lǐng)用，并辦理領(lǐng)用 登記，同時(shí)記入部門費(fèi)用； 辦公用品只能用于辦公，不得移作他用或私用。因特殊原因等需乘坐出租車的，應(yīng)在出租車票背面詳細(xì)注明時(shí)間、起止地點(diǎn)及事由。 超過兩個(gè)月以上（含兩個(gè)月）的費(fèi)用將不予報(bào)銷，視自動(dòng)放棄。 公司 費(fèi)用報(bào)銷管理 制度 目 錄 總則 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 費(fèi)用報(bào)銷制度及流程 . . . . . . . . . . . 2 借款標(biāo)準(zhǔn)及流程 . . . . . . . . . . . . . . .6 費(fèi)用審批管理 . . . . . . . . . . . . . . . . 7 附則 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .8 第一章 總則 第一條：為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司 費(fèi)用 報(bào)銷 流程 ,合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。 六、出納：審核報(bào)銷單是否完成上述簽字流程，是否本人簽字，對(duì)審批簽字手續(xù)不全的堅(jiān)決予以退回。經(jīng)辦人對(duì)其發(fā)生費(fèi)用的真實(shí)、合理、合法、完整性負(fù)責(zé)，嚴(yán)禁虛報(bào)、假公濟(jì)私。 ⑦ 財(cái)務(wù)在審核時(shí)按相關(guān) 制度規(guī)定有權(quán)去除不符合要求的票據(jù)（如白條、不符合要求的發(fā)票等），可以核小報(bào)銷金額；但審核金額超過原報(bào)銷金額時(shí)，應(yīng)退回經(jīng)辦人重填或按申報(bào)金額報(bào)銷。 財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒收不合法不合規(guī)的票據(jù)，應(yīng)當(dāng)扣留虛假票據(jù) ，并及時(shí)通報(bào)相關(guān)責(zé)任人。 第二條：借支流程 一、借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額 (大小寫須完全一致，不得涂改 )、支票或現(xiàn)金。 可可小鬼當(dāng)家服飾 二 O一三年四月廿日 附、一 十 萬 千 百 十 元 角 分廣告宣傳費(fèi) 5 月2 0 日制作D M 單X X X X 張 9 9 9 0 0￥ 9 9 9 0 0應(yīng)補(bǔ)( 退) 款： 元領(lǐng)導(dǎo)審批領(lǐng)導(dǎo)審批金 額費(fèi) 用 報(bào) 銷 單 報(bào)銷部門：企劃部 2 0 1 3 年5 月2 0 日 單據(jù)及附件： 12 張報(bào)銷項(xiàng)目 摘 要合 計(jì)金額大寫： 拾 萬 ? 千 玖 佰 玖 拾 玖 元 零 角 零 分 原借款： 1, 元 附件、二 員工出差申請(qǐng)表 填表日期： 年 月 日 姓 名 部 門 崗 位 出差地點(diǎn) 交通工具 往返時(shí)間 年 月 日至 年 月 日 ，合計(jì) 天 工作計(jì)劃 預(yù)算費(fèi)用 交通住宿費(fèi)用 其他費(fèi)用 借支金額 ￥： 大寫： 部門負(fù)責(zé)人： 財(cái)務(wù)部： 副總經(jīng)理： 總經(jīng)理： 費(fèi)用報(bào)銷制度及報(bào)銷流程 總則 一、為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度 。相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)回公司后應(yīng)立即補(bǔ)充辦理相關(guān)手續(xù)。 根據(jù)公司業(yè)務(wù)實(shí)際情況，市內(nèi)交通費(fèi)劃分為市區(qū)內(nèi)與郊縣內(nèi)。 報(bào)銷費(fèi)用或款項(xiàng)支付附件不齊全的，財(cái)務(wù)部不得簽審，更不得進(jìn)行資金支付。 特殊情況 （ 1）手機(jī)費(fèi)用報(bào)銷人員，因出差產(chǎn)生漫游費(fèi)經(jīng)辦公室主任憑《出差報(bào)備單》核準(zhǔn)后予以報(bào)銷。 （十）、加班用餐費(fèi)：加班超過一個(gè)小時(shí)，可享有用餐費(fèi)補(bǔ)助（每人 10 元 /天），加班者應(yīng)提供餐飲發(fā)票，且報(bào)銷單上應(yīng)會(huì)簽辦公室人員以 確認(rèn)是否符合報(bào)銷條件并注明加班時(shí)間，同一單位多人加班的須有全體用餐人簽字。 住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)表 職務(wù) 縣 直轄市各省會(huì)城 市 沿海經(jīng)濟(jì)區(qū)、特區(qū) 雙人間 雙人間 雙人間 總經(jīng)理 130 250 350 副總經(jīng)理 110 200 300 部門經(jīng)理 100 170 250 部門副經(jīng)理 /主管 90 150 200 一般人員 80 130 170 注： 沿海經(jīng)濟(jì)區(qū)、特區(qū)指：北京、上海、深圳、廣州、珠海、汕頭、海南、廈門； 兩人（同性別的）或兩人以上的同行按標(biāo)準(zhǔn)間的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷； 以上解釋權(quán)歸屬財(cái)務(wù)。 （ 2）到達(dá)日補(bǔ)助計(jì)算：以有效報(bào)銷車票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開車或起飛時(shí)間為準(zhǔn)：上午 12： 00 后 返回的可享受早餐 /午餐補(bǔ)助； 18： 00 后返回的可全天補(bǔ)助。一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機(jī)，必須有公司總經(jīng)理審批同意，報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 （三）、差旅費(fèi)：于返回 3 天內(nèi)報(bào)銷，由部門經(jīng)理審核票據(jù)的合理性并在報(bào)銷單（注明出差地點(diǎn)、事由、時(shí)間、人數(shù)）上隨同差旅者簽字確認(rèn)后，出差人到財(cái)務(wù)部辦理完報(bào)銷手續(xù)，有借款的須沖銷借款。借支要提前半天通知，特別是大額款項(xiàng)，其他突發(fā)性事件特別處理。 加強(qiáng)報(bào)銷管理，當(dāng)月帳，當(dāng)月了，除差旅費(fèi)于出差返回 3 天內(nèi)、手機(jī)費(fèi)于次月底之前做好報(bào)銷手續(xù)外。 粘貼票據(jù)：將膠水涂抹于票據(jù)左側(cè)背面，沿粘貼單左上方從左到右、自上而下錯(cuò)開，呈魚鱗狀依次均勻粘貼，保持票據(jù)的左側(cè)及上方不超出粘貼單的邊界，遇單據(jù)紙面過大時(shí)，可在票據(jù)粘貼完成后向內(nèi)折疊，保證隨時(shí)可以翻閱。 （十九）招聘費(fèi) 因招聘而發(fā)生的人才市場費(fèi)用、展位費(fèi)、在媒體上發(fā)布的招聘廣告費(fèi)。 （十三）房租 指公司租賃營業(yè)場所及宿舍等發(fā)生的租賃費(fèi)用，按公司或宿舍分開填報(bào)。 車輛若維修保養(yǎng)時(shí)需提交報(bào)修單給總監(jiān)或總經(jīng)理審批，批示后方可維修，報(bào)銷時(shí)也需提供批示的報(bào)修單，報(bào)銷時(shí)需附修理單位打印并蓋章的物料及工時(shí)結(jié)算單。 （四）福利費(fèi) 指公司為員工提供的工作餐、員工活動(dòng)費(fèi)用及節(jié)假日的福利性支出等。 四、報(bào)銷 （一）員工報(bào)銷時(shí)，必須取得真實(shí)合法、內(nèi)容完整清晰的原始憑證； （二）員工報(bào)銷時(shí)，將取得的原始憑證按規(guī)定分類好后，交給店長或部門主管審核，由店長或部門經(jīng)理在企業(yè)動(dòng)力系統(tǒng)中按費(fèi)用類別或項(xiàng)目類別輸入費(fèi)用申請(qǐng)單，在規(guī)定時(shí)間交由出納辦理審核，經(jīng)出納審批后交給分管總監(jiān)審核，總監(jiān)審核完畢后，出納核對(duì)付款。 三、借款 （一）因公借款，必須填制借款單，寫明借款事由；借款單書寫要規(guī)范，必須寫明用途，必須使用黑色簽字筆填寫，大小寫金額要一致，不得涂改。 7. 審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項(xiàng)目不真實(shí)的情況下簽名準(zhǔn)予報(bào)銷的，對(duì)審核人及審批人予以違規(guī)報(bào)銷金額 10%50%的罰款。 第十 七 條：借款流程 經(jīng)辦人填寫借款單 部門負(fù)責(zé)人審批簽字 會(huì)計(jì)審核預(yù)算費(fèi)用 公司負(fù)責(zé)人審批 出納審核并付款 經(jīng)辦人領(lǐng)款簽字 第五章：費(fèi)用審批管理 第 十八 條：費(fèi)用審批管理。 第三章：報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定 第十 五 條：為了方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下： 1． 公司報(bào)銷時(shí)間定在每周五，特殊情況可放寬處理 。報(bào)銷憑證上需注明時(shí)間、路程起始點(diǎn)、外出工作內(nèi)容。同性兩人一道出差可一同住宿的僅享受一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間住宿標(biāo)準(zhǔn)。 出差人員借款需持批準(zhǔn)后的 “ 出差申請(qǐng)單 ” 填寫 “ 借款 單 ” ，由部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，公司負(fù)責(zé)人審批，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后方可借款，原則上 前賬不清，后賬不借 。 第二章：費(fèi)用報(bào)銷基本制度及基本流程 第 三 條：報(bào)銷人必須取得合法有效的報(bào)銷單據(jù) (發(fā)票 )。 報(bào)銷天數(shù)按照交通工具出發(fā)時(shí)間到返回時(shí)間計(jì)算， 12 點(diǎn)之前出發(fā)及 12 點(diǎn)之后返回按一天計(jì)算，反之則按半天計(jì)算。 ，應(yīng)事先申請(qǐng)，經(jīng)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可招待。 、培訓(xùn)時(shí)間、所需經(jīng)費(fèi)， 經(jīng)行政部門審核 、總經(jīng)理批準(zhǔn)后 至財(cái)務(wù)部門。 ，在原有借據(jù)未辦理報(bào)銷手續(xù)或未還清欠款的不得再借。 5. 公司對(duì)貨幣資金支付的審批建立以 “ 誰批準(zhǔn)，誰負(fù)責(zé) ” 為原則的責(zé)任追究制度，審核人、批準(zhǔn)人要對(duì)由本人審核、批準(zhǔn)支付的貨幣資金負(fù)責(zé)任，以防范貨幣資金風(fēng)險(xiǎn)，保證貨幣資金的安全。 第六章：附 則 第 十九 條：本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。 （六）員工借款必須在 15 天內(nèi)歸還，員工借款超過預(yù)計(jì)報(bào)銷日期或跨月未報(bào)銷的（除月末借款外），必須歸還借款或出示已取得發(fā)票待報(bào)銷；否則財(cái)務(wù)有權(quán)通知人事部從工資中扣除。 七、費(fèi)用項(xiàng)目 列支或報(bào)銷規(guī)定 （一）小額材料費(fèi) 指臨時(shí)性的、用于生產(chǎn)的、公司范圍內(nèi)沒有庫存，不必計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本的，價(jià)值在二百元以下的材料采購款，以及設(shè)施設(shè)備配件等零件的費(fèi)用，報(bào)銷時(shí)需附入庫及出庫單，在出庫單上注明具體使用部門和使用人員。 （七）車輛使用費(fèi) 包括公司車輛使用中發(fā)生的加油費(fèi)、路橋費(fèi)、洗車費(fèi)、車險(xiǎn)、維修保養(yǎng)費(fèi)。 （十一）水電燃?xì)赓M(fèi) 是指水費(fèi)、電費(fèi)、暖氣費(fèi)、煤氣費(fèi)、衛(wèi)生費(fèi)等物業(yè)管理費(fèi)。、 （十六）客戶返利 因發(fā)展客戶關(guān)系而發(fā)生的返還性質(zhì)的傭金，此項(xiàng)費(fèi)用的發(fā)生須由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可進(jìn)行，報(bào)銷時(shí)不論數(shù)額大小，均需總經(jīng)理簽字確認(rèn)。 二、 報(bào)銷單據(jù)的構(gòu)成及整理方法 完整的報(bào)銷單，應(yīng)由“報(bào)銷單” 便于報(bào)銷人填寫各類業(yè)務(wù)項(xiàng)目及數(shù)據(jù)、發(fā)票、“粘貼單” 便于報(bào)銷人粘貼發(fā)票的單據(jù)（也可用白紙自行裁剪）和“附屬表單” 便于對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)作出補(bǔ)充說明的單據(jù) ,如“差旅費(fèi)報(bào)銷單”等組成。 若實(shí)際報(bào)銷金額小于發(fā)票金額的應(yīng)在發(fā)票背面上注明實(shí)報(bào)多少金額，并簽字確認(rèn)，不能把發(fā)票上的金額直接劃掉后再寫上報(bào)銷金額，這樣會(huì)造成發(fā)票無效。但所有借款發(fā)生后，須在一個(gè)月內(nèi)銷清，當(dāng)月無法核銷的，須在月底到財(cái)務(wù)部說明、報(bào)備原因，否則財(cái)務(wù)部門有權(quán)在當(dāng)月工資中予以扣除。 六、 各項(xiàng)費(fèi)用開支手續(xù) （一）、辦公用品、低值易耗品：由辦公室統(tǒng)一購買的，辦公室文員根據(jù)發(fā)票同實(shí)物核對(duì)無誤填寫驗(yàn)收入庫單后（低值易耗品還需有出庫單），采購員憑發(fā)票（附上驗(yàn)收入庫單）填寫費(fèi)用報(bào)銷單。借款單中需注明部門名稱、出差人姓名、出 差地點(diǎn)、出差時(shí)間、出差事由報(bào)總經(jīng)理審批。 （ 5） 出差參加展示會(huì)的運(yùn)雜費(fèi)、門票等準(zhǔn)予單獨(dú)憑票報(bào)銷；對(duì)于到外地參加會(huì)議、展覽及其他活動(dòng)的人員食宿及其他費(fèi)用由對(duì)方負(fù)責(zé)的，不得在公司報(bào)銷費(fèi)用并領(lǐng)取補(bǔ)助。 （ 2）凡購買打折機(jī)票的（票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的），在報(bào)銷時(shí)必須按打折后的實(shí)際價(jià)格填寫，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。由公司派出學(xué)習(xí)的費(fèi)用經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后可辦理 報(bào)銷手續(xù)。 （ 4）手機(jī)撥打長途電話時(shí)，應(yīng)要求要使用 IP 卡。 代為報(bào)銷嚴(yán)重，存在跨部門、跨公司現(xiàn)象發(fā)生。 三、差旅費(fèi) 解釋：出差是指因工作需要需離開企業(yè)所在地的區(qū)市縣，到另一個(gè)城市或地區(qū)公干的行為活動(dòng)，應(yīng)與正常工作時(shí)間內(nèi)在企業(yè)所在地離開公司外出公干有所區(qū)別。同一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)嚴(yán)禁拆分審批，必須按照相關(guān)權(quán)限交予相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)按流程執(zhí)行簽報(bào)。 （三）原始票據(jù)粘貼要求 : 原始票據(jù)粘貼在票據(jù)粘貼單上，按照票據(jù)粘貼要求進(jìn)行粘貼 ， 不得以訂書釘 、 裝訂 機(jī) 代替粘貼 票據(jù)粘貼要求分別對(duì)齊粘貼紙上沿 ， 對(duì)齊上沿靠右粘貼，依次 從右向左 層層覆蓋粘貼 十、其他 此制度自 2020 年 6 月 1 日起試行，各部門自行檢查，及時(shí)糾正。 三、各項(xiàng)借款金額超過 5000 元應(yīng)提前 3— 5 天通知財(cái)務(wù)部備