【正文】 (五 ) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。 第二十 二 條：各 部門 可 根 據(jù)自身 實際 情況在 公司 制度的框架內，制定 本部門 費用報 銷制度，但需報送 總經理 審批備案后方能生效。對于違反公司財務制度的規(guī)定而批準支付的單據(jù)，各相應審核人或審批人以失職論處，并對由此引起的不良后果負連帶責任。 員 工 完結事務 后 ，在報銷時扣回借款，交回剩余現(xiàn)金。 、培訓時間、所需經費，經人事行政部門審核 總經理審批后送 一份至財務部門。 業(yè)務員自駕車因公外出辦事，不 得 超過公司核定標準，超支部分自行承擔； 第十 三 條：通訊費 員工因公發(fā)生的通信費用實行限額 內實報實 銷制度 ： 總經理及公司辦公移動電話的通信費用實行實報實銷制； 總監(jiān) 通信費用最高限額是 300 元 /月 ； 業(yè)務 人員通信費最高限額是 200元 /月 ； 后臺主管通信費 100 元 /月 ， 其它后勤人員 根據(jù)崗位需要 報銷標準 50 元 /月 ，超出限額的 部分一律自行承擔 。 各部門所需辦公用品，在每月 5 號前編寫“辦公用品計劃書”，經部門和公司領導審批后交由行政統(tǒng)一采購； 各部門所需購置 的 辦公用品，統(tǒng)一到 行政部 領用，并辦理領用 登記，同時記入部門費用； 辦公用品只能用于辦公，不得移作他用或私用。因特殊原因等需乘坐出租車的，應在出租車票背面詳細注明時間、起止地點及事由。 超過兩個月以上（含兩個月）的費用將不予報銷，視自動放棄。 公司 費用報銷管理 制度 目 錄 總則 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 費用報銷制度及流程 . . . . . . . . . . . 2 借款標準及流程 . . . . . . . . . . . . . . .6 費用審批管理 . . . . . . . . . . . . . . . . 7 附則 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .8 第一章 總則 第一條：為了加強公司內部管理，規(guī)范公司 費用 報銷 流程 ,合理控制費用支出，特制定本制度。 六、出納：審核報銷單是否完成上述簽字流程，是否本人簽字，對審批簽字手續(xù)不全的堅決予以退回。經辦人對其發(fā)生費用的真實、合理、合法、完整性負責，嚴禁虛報、假公濟私。 ⑦ 財務在審核時按相關 制度規(guī)定有權去除不符合要求的票據(jù)（如白條、不符合要求的發(fā)票等），可以核小報銷金額；但審核金額超過原報銷金額時，應退回經辦人重填或按申報金額報銷。 財務部門有權拒收不合法不合規(guī)的票據(jù)，應當扣留虛假票據(jù) ，并及時通報相關責任人。 第二條：借支流程 一、借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額 (大小寫須完全一致，不得涂改 )、支票或現(xiàn)金。 可可小鬼當家服飾 二 O一三年四月廿日 附、一 十 萬 千 百 十 元 角 分廣告宣傳費 5 月2 0 日制作D M 單X X X X 張 9 9 9 0 0￥ 9 9 9 0 0應補( 退) 款： 元領導審批領導審批金 額費 用 報 銷 單 報銷部門：企劃部 2 0 1 3 年5 月2 0 日 單據(jù)及附件： 12 張報銷項目 摘 要合 計金額大寫： 拾 萬 ? 千 玖 佰 玖 拾 玖 元 零 角 零 分 原借款： 1, 元 附件、二 員工出差申請表 填表日期： 年 月 日 姓 名 部 門 崗 位 出差地點 交通工具 往返時間 年 月 日至 年 月 日 ，合計 天 工作計劃 預算費用 交通住宿費用 其他費用 借支金額 ￥： 大寫： 部門負責人： 財務部： 副總經理： 總經理： 費用報銷制度及報銷流程 總則 一、為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為，合理控制費用支出，特制定本制度 。相關領導回公司后應立即補充辦理相關手續(xù)。 根據(jù)公司業(yè)務實際情況，市內交通費劃分為市區(qū)內與郊縣內。 報銷費用或款項支付附件不齊全的，財務部不得簽審，更不得進行資金支付。 特殊情況 （ 1）手機費用報銷人員，因出差產生漫游費經辦公室主任憑《出差報備單》核準后予以報銷。 （十）、加班用餐費：加班超過一個小時，可享有用餐費補助（每人 10 元 /天），加班者應提供餐飲發(fā)票，且報銷單上應會簽辦公室人員以 確認是否符合報銷條件并注明加班時間，同一單位多人加班的須有全體用餐人簽字。 住宿費報銷標準表 職務 縣 直轄市各省會城 市 沿海經濟區(qū)、特區(qū) 雙人間 雙人間 雙人間 總經理 130 250 350 副總經理 110 200 300 部門經理 100 170 250 部門副經理 /主管 90 150 200 一般人員 80 130 170 注： 沿海經濟區(qū)、特區(qū)指：北京、上海、深圳、廣州、珠海、汕頭、海南、廈門； 兩人（同性別的）或兩人以上的同行按標準間的標準報銷； 以上解釋權歸屬財務。 （ 2）到達日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間為準：上午 12： 00 后 返回的可享受早餐 /午餐補助； 18： 00 后返回的可全天補助。一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機，必須有公司總經理審批同意，報集團總經理批準。 （三）、差旅費：于返回 3 天內報銷，由部門經理審核票據(jù)的合理性并在報銷單（注明出差地點、事由、時間、人數(shù)）上隨同差旅者簽字確認后，出差人到財務部辦理完報銷手續(xù)，有借款的須沖銷借款。借支要提前半天通知，特別是大額款項，其他突發(fā)性事件特別處理。 加強報銷管理，當月帳，當月了，除差旅費于出差返回 3 天內、手機費于次月底之前做好報銷手續(xù)外。 粘貼票據(jù)：將膠水涂抹于票據(jù)左側背面，沿粘貼單左上方從左到右、自上而下錯開，呈魚鱗狀依次均勻粘貼，保持票據(jù)的左側及上方不超出粘貼單的邊界，遇單據(jù)紙面過大時，可在票據(jù)粘貼完成后向內折疊，保證隨時可以翻閱。 （十九）招聘費 因招聘而發(fā)生的人才市場費用、展位費、在媒體上發(fā)布的招聘廣告費。 （十三）房租 指公司租賃營業(yè)場所及宿舍等發(fā)生的租賃費用，按公司或宿舍分開填報。 車輛若維修保養(yǎng)時需提交報修單給總監(jiān)或總經理審批，批示后方可維修，報銷時也需提供批示的報修單，報銷時需附修理單位打印并蓋章的物料及工時結算單。 （四）福利費 指公司為員工提供的工作餐、員工活動費用及節(jié)假日的福利性支出等。 四、報銷 （一）員工報銷時，必須取得真實合法、內容完整清晰的原始憑證； （二）員工報銷時，將取得的原始憑證按規(guī)定分類好后，交給店長或部門主管審核，由店長或部門經理在企業(yè)動力系統(tǒng)中按費用類別或項目類別輸入費用申請單，在規(guī)定時間交由出納辦理審核，經出納審批后交給分管總監(jiān)審核，總監(jiān)審核完畢后，出納核對付款。 三、借款 （一）因公借款，必須填制借款單，寫明借款事由；借款單書寫要規(guī)范，必須寫明用途，必須使用黑色簽字筆填寫，大小寫金額要一致，不得涂改。 7. 審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項目不真實的情況下簽名準予報銷的，對審核人及審批人予以違規(guī)報銷金額 10%50%的罰款。 第十 七 條：借款流程 經辦人填寫借款單 部門負責人審批簽字 會計審核預算費用 公司負責人審批 出納審核并付款 經辦人領款簽字 第五章：費用審批管理 第 十八 條：費用審批管理。 第三章：報銷時間的具體規(guī)定 第十 五 條：為了方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下： 1． 公司報銷時間定在每周五，特殊情況可放寬處理 。報銷憑證上需注明時間、路程起始點、外出工作內容。同性兩人一道出差可一同住宿的僅享受一個標準間住宿標準。 出差人員借款需持批準后的 “ 出差申請單 ” 填寫 “ 借款 單 ” ，由部門負責人批準，公司負責人審批，財務負責人核準后方可借款，原則上 前賬不清，后賬不借 。 第二章：費用報銷基本制度及基本流程 第 三 條：報銷人必須取得合法有效的報銷單據(jù) (發(fā)票 )。 報銷天數(shù)按照交通工具出發(fā)時間到返回時間計算， 12 點之前出發(fā)及 12 點之后返回按一天計算，反之則按半天計算。 ，應事先申請，經公司負責人批準后方可招待。 、培訓時間、所需經費， 經行政部門審核 、總經理批準后 至財務部門。 ，在原有借據(jù)未辦理報銷手續(xù)或未還清欠款的不得再借。 5. 公司對貨幣資金支付的審批建立以 “ 誰批準，誰負責 ” 為原則的責任追究制度，審核人、批準人要對由本人審核、批準支付的貨幣資金負責任，以防范貨幣資金風險，保證貨幣資金的安全。 第六章：附 則 第 十九 條：本制度解釋權歸公司財務部。 （六）員工借款必須在 15 天內歸還，員工借款超過預計報銷日期或跨月未報銷的（除月末借款外），必須歸還借款或出示已取得發(fā)票待報銷；否則財務有權通知人事部從工資中扣除。 七、費用項目 列支或報銷規(guī)定 （一）小額材料費 指臨時性的、用于生產的、公司范圍內沒有庫存，不必計入主營業(yè)務成本的，價值在二百元以下的材料采購款，以及設施設備配件等零件的費用，報銷時需附入庫及出庫單，在出庫單上注明具體使用部門和使用人員。 （七）車輛使用費 包括公司車輛使用中發(fā)生的加油費、路橋費、洗車費、車險、維修保養(yǎng)費。 （十一）水電燃氣費 是指水費、電費、暖氣費、煤氣費、衛(wèi)生費等物業(yè)管理費。、 （十六）客戶返利 因發(fā)展客戶關系而發(fā)生的返還性質的傭金，此項費用的發(fā)生須由總經理批準后方可進行，報銷時不論數(shù)額大小，均需總經理簽字確認。 二、 報銷單據(jù)的構成及整理方法 完整的報銷單，應由“報銷單” 便于報銷人填寫各類業(yè)務項目及數(shù)據(jù)、發(fā)票、“粘貼單” 便于報銷人粘貼發(fā)票的單據(jù)（也可用白紙自行裁剪）和“附屬表單” 便于對報銷事項作出補充說明的單據(jù) ,如“差旅費報銷單”等組成。 若實際報銷金額小于發(fā)票金額的應在發(fā)票背面上注明實報多少金額，并簽字確認，不能把發(fā)票上的金額直接劃掉后再寫上報銷金額，這樣會造成發(fā)票無效。但所有借款發(fā)生后，須在一個月內銷清，當月無法核銷的，須在月底到財務部說明、報備原因，否則財務部門有權在當月工資中予以扣除。 六、 各項費用開支手續(xù) （一）、辦公用品、低值易耗品：由辦公室統(tǒng)一購買的，辦公室文員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤填寫驗收入庫單后（低值易耗品還需有出庫單），采購員憑發(fā)票（附上驗收入庫單）填寫費用報銷單。借款單中需注明部門名稱、出差人姓名、出 差地點、出差時間、出差事由報總經理審批。 （ 5） 出差參加展示會的運雜費、門票等準予單獨憑票報銷；對于到外地參加會議、展覽及其他活動的人員食宿及其他費用由對方負責的，不得在公司報銷費用并領取補助。 （ 2）凡購買打折機票的（票面有不得簽轉更改字樣的），在報銷時必須按打折后的實際價格填寫，如有弄虛作假，一經發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。由公司派出學習的費用經總經理批準后可辦理 報銷手續(xù)。 （ 4）手機撥打長途電話時，應要求要使用 IP 卡。 代為報銷嚴重，存在跨部門、跨公司現(xiàn)象發(fā)生。 三、差旅費 解釋：出差是指因工作需要需離開企業(yè)所在地的區(qū)市縣，到另一個城市或地區(qū)公干的行為活動，應與正常工作時間內在企業(yè)所在地離開公司外出公干有所區(qū)別。同一筆經濟業(yè)務事項嚴禁拆分審批，必須按照相關權限交予相應領導按流程執(zhí)行簽報。 （三）原始票據(jù)粘貼要求 : 原始票據(jù)粘貼在票據(jù)粘貼單上，按照票據(jù)粘貼要求進行粘貼 ， 不得以訂書釘 、 裝訂 機 代替粘貼 票據(jù)粘貼要求分別對齊粘貼紙上沿 ， 對齊上沿靠右粘貼，依次 從右向左 層層覆蓋粘貼 十、其他 此制度自 2020 年 6 月 1 日起試行，各部門自行檢查，及時糾正。 三、各項借款金額超過 5000 元應提前 3— 5 天通知財務部備