【正文】 費用項目列支說明” 六、報銷時間： （一）每周二上午 12 點前，報銷人將粘貼整理好的票據交財務出納處；周二 12 點后的單據都在下周四統(tǒng)一報銷； （二）出納初審后，交財務經理復核或總經理審批； （三）周四報銷各費用； （四）報銷期限：為了及時正確體現每月的成本費用，請及時報銷，最晚不超過兩周，各店各部門有手機和交通補助的請于每月月初報銷，逾期不予報銷，后果自負。 （四）福利費 指公司為員工提供的工作餐、員工活動費用及節(jié)假日的福利性支出等。 （六）差旅費 差旅費是指因業(yè)務需要去外地出差所發(fā)生的費 用及各類補助，具體規(guī)定詳見出差報銷規(guī)定。 車輛若維修保養(yǎng)時需提交報修單給總監(jiān)或總經理審批，批示后方可維修，報銷時也需提供批示的報修單，報銷時需附修理單位打印并蓋章的物料及工時結算單。 （十）維修費 用于設備、工具、設施修繕等工作時發(fā)生的費用，維修費用報銷時需要附修理明細表。 （十三）房租 指公司租賃營業(yè)場所及宿舍等發(fā)生的租賃費用，按公司或宿舍分開填報。 業(yè)務招待費的發(fā)生需要由總經理批準后方可進行，未經總經理批準或事后未找總經理簽字確認的，費用自理。 （十九）招聘費 因招聘而發(fā)生的人才市場費用、展位費、在媒體上發(fā)布的招聘廣告費。 嚴格控制費用開支，規(guī)范公司的管理。 粘貼票據：將膠水涂抹于票據左側背面，沿粘貼單左上方從左到右、自上而下錯開，呈魚鱗狀依次均勻粘貼，保持票據的左側及上方不超出粘貼單的邊界，遇單據紙面過大時，可在票據粘貼完成后向內折疊，保證隨時可以翻閱。 現金報銷金額若涉及到小數點兩位數，報銷單上直接按四舍五入保留一位數（僅限于現金報銷，不適用于通過銀行轉帳到對方公司帳戶的）。 加強報銷管理，當月帳，當月了，除差旅費于出差返回 3 天內、手機費于次月底之前做好報銷手續(xù)外。 個人借支款項的，非特殊情況，須在事畢后 3 天內將報銷單交 到財務部辦理沖帳手續(xù)，尚未報理沖帳手續(xù)不得再借支。借支要提前半天通知，特別是大額款項，其他突發(fā)性事件特別處理。 特殊情況總經理不在又急需借款的：需電話先請示總經理，得到允許后，經辦人員要先填寫好借款單，先由出納支付款項，再由經辦人員負責及時辦理補簽手續(xù)，并轉交出納入賬。 （三）、差旅費：于返回 3 天內報銷，由部門經理審核票據的合理性并在報銷單（注明出差地點、事由、時間、人數）上隨同差旅者簽字確認后，出差人到財務部辦理完報銷手續(xù)，有借款的須沖銷借款。每人借支額度根據辦理業(yè)務情況而定，但最高金額不得超過 3000 元（特殊情況除外）。一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機，必須有公司總經理審批同意，報集團總經理批準。 （ 4）往返機場、車站的市內交通費予以單獨憑車票報銷。 （ 2）到達日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間為準：上午 12： 00 后 返回的可享受早餐 /午餐補助； 18： 00 后返回的可全天補助。 其他 （ 1）報銷差旅費時，應提供出差期間相應票據（如住宿費、市內交通費、餐費等），以便財務部進行帳目財務處理，餐費報銷按不超過餐費補助費（省內 早餐 5 元 午餐 10 元 晚餐 10 元，省外 早餐 7 元 午餐 14 元 晚餐 14 元）的標準給予報銷，若期間與客人一同用餐者且在公司內報銷的，一律不再給予報銷餐費補助費。 住宿費報銷標準表 職務 縣 直轄市各省會城 市 沿海經濟區(qū)、特區(qū) 雙人間 雙人間 雙人間 總經理 130 250 350 副總經理 110 200 300 部門經理 100 170 250 部門副經理 /主管 90 150 200 一般人員 80 130 170 注： 沿海經濟區(qū)、特區(qū)指：北京、上海、深圳、廣州、珠海、汕頭、海南、廈門； 兩人（同性別的）或兩人以上的同行按標準間的標準報銷； 以上解釋權歸屬財務。 （七）、培訓 /年檢費：國家部門（財政、稅務、外管、海關等）強制要求公司人員參加的培訓學習和年檢費用，經各部門經理或主管核實報總經理批準后，才能辦理報銷手續(xù)。 （十）、加班用餐費：加班超過一個小時，可享有用餐費補助（每人 10 元 /天），加班者應提供餐飲發(fā)票，且報銷單上應會簽辦公室人員以 確認是否符合報銷條件并注明加班時間，同一單位多人加班的須有全體用餐人簽字。 （ 3）使用手機應本著節(jié)省開支的原則，能使用普通電話則不用手機通話。 特殊情況 （ 1）手機費用報銷人員，因出差產生漫游費經辦公室主任憑《出差報備單》核準后予以報銷。 資金支付附件不齊全，無法查實費用源頭。 報銷費用或款項支付附件不齊全的，財務部不得簽審，更不得進行資金支付。 定期定額標準費用報銷（如部分人員的汽車補貼、通訊補貼等）須按規(guī)定附齊發(fā)票定時報銷，不得跨月、不得代報、不得超限，特殊情況的，須經公司總經理批示方 可。 根據公司業(yè)務實際情況，市內交通費劃分為市區(qū)內與郊縣內。 七、簽批權限及支付流程 : （ 1）簽批權限 公司副總有 5000 元以下（不含 5000 元）的資金支付權 、費用簽批權，超過 5000 元（含 5000 元）的資金支付、費用報銷等須經公司總經理簽批，副總經理經手的 所有費用報銷需經總經理簽批。相關領導回公司后應立即補充辦理相關手續(xù)。 有所購商品的名稱、數量、單價、金額 的， 不允許籠統(tǒng)填寫辦公 費用 ，日常用品等名稱 ，如購買辦公用品簽字筆、 A4 紙等，應注明相關名稱、數量、單價等。 可可小鬼當家服飾 二 O一三年四月廿日 附、一 十 萬 千 百 十 元 角 分廣告宣傳費 5 月2 0 日制作D M 單X X X X 張 9 9 9 0 0￥ 9 9 9 0 0應補( 退) 款： 元領導審批領導審批金 額費 用 報 銷 單 報銷部門：企劃部 2 0 1 3 年5 月2 0 日 單據及附件： 12 張報銷項目 摘 要合 計金額大寫： 拾 萬 ? 千 玖 佰 玖 拾 玖 元 零 角 零 分 原借款： 1, 元 附件、二 員工出差申請表 填表日期： 年 月 日 姓 名 部 門 崗 位 出差地點 交通工具 往返時間 年 月 日至 年 月 日 ，合計 天 工作計劃 預算費用 交通住宿費用 其他費用 借支金額 ￥： 大寫： 部門負責人： 財務部： 副總經理： 總經理： 費用報銷制度及報銷流程 總則 一、為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為，合理控制費用支出，特制定本制度 。 二、其他臨時借款，如業(yè)務費、輔助材料費、辦公費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除本表一式兩聯(lián) 第一聯(lián)交行政部備案 第二報銷時作附件 第一聯(lián)（人事行政部留存） 周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。 第二條：借支流程 一、借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額 (大小寫須完全一致，不得涂改 )、支票或現金。 ②發(fā)票不得涂改、挖補、大小寫金額必須相符，字跡清楚。 財務部門有權拒收不合法不合規(guī)的票據，應當扣留虛假票據 ，并及時通報相關責任人。 ④ 施工或生產過程中需要的輔助材料，需事先按實際需要情況報告項目負責人并遞交《材料申請單》交采購部核實后統(tǒng)一購買，特殊情況可自行先墊資購買，但自行購買無報告無申請單的，財務部有權不予報銷。 ⑦ 財務在審核時按相關 制度規(guī)定有權去除不符合要求的票據（如白條、不符合要求的發(fā)票等），可以核小報銷金額；但審核金額超過原報銷金額時，應退回經辦人重填或按申報金額報銷。 ②當年費用應在當年 12 月 31 日前報銷處理完畢。經辦人對其發(fā)生費用的真實、合理、合法、完整性負責，嚴禁虛報、假公濟私。 四、單位經理、公司總經理：對授權范圍內所有費用予以審批，并對費用的真實性、合理性承擔責任；對審批、審核不通過的予以退回。 六、出納：審核報銷單是否完成上述簽字流程，是否本人簽字，對審批簽字手續(xù)不全的堅決予以退回。若當月的最后一個報銷日在該月的 28 日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。 公司 費用報銷管理 制度 目 錄 總則 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 費用報銷制度及流程 . . . . . . . . . . . 2 借款標準及流程 . . . . . . . . . . . . . . .6 費用審批管理 . . . . . . . . . . . . . . . . 7 附則 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .8 第一章 總則 第一條：為了加強公司內部管理，規(guī)范公司 費用 報銷 流程 ,合理控制費用支出，特制定本制度。 、 財政機關批準并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據； 、 郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據、支出證明單； 發(fā)票的真假辨別：發(fā)票章的單位名稱需要和網上注冊的名稱一致，可以登錄發(fā)票上提供的查詢網址進行核實，但是在出差中也不太方便隨時核對發(fā)票的信息，建議大家到正規(guī)的地方消費索取發(fā)票 ， 避免出現假票現象。 超過兩個月以上（含兩個月）的費用將不予報銷，視自動放棄。 、 出差時由對方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。因特殊原因等需乘坐出租車的，應在出租車票背面詳細注明時間、起止地點及事由。 第十條 ： 辦公用費用管理 辦公費用包括印刷各種帳表、打印紙、辦公用品、筆墨、 印制 名片、郵寄、書報等費用。 各部門所需辦公用品，在每月 5 號前編寫“辦公用品計劃書”，經部門和公司領導審批后交由行政統(tǒng)一采購； 各部門所需購置 的 辦公用品，統(tǒng)一到 行政部 領用，并辦理領用 登記，同時記入部門費用； 辦公用品只能用于辦公，不得移作他用或私用。參與招待活動的人員中（總經理除外），以最高級別的人員為報 銷申請人，不得指定下級人員提出申請并自已審批報銷。 業(yè)務員自駕車因公外出辦事，不 得 超過公司核定標準，超支部分自行承擔； 第十 三 條：通訊費 員工因公發(fā)生的通信費用實行限額 內實報實 銷制度 ： 總經理及公司辦公移動電話的通信費用實行實報實銷制； 總監(jiān) 通信費用最高限額是 300 元 /月 ； 業(yè)務 人員通信費最高限額是 200元 /月 ； 后臺主管通信費 100 元 /月 ， 其它后勤人員 根據崗位需要 報銷標準 50 元 /月 ，超出限額的 部分一律自行承擔 。 長期外叫車輛應簽訂合同，預收一定數量的押金，并交公司財務部備案。 、培訓時間、所需經費，經人事行政部門審核 總經理審批后送 一份至財務部門。 第十八條： 倉 庫、辦公室 租賃費、水電費、社保等固定費用， 由行政部根據真實合法單據申請 報銷。 員 工 完結事務 后 ，在報銷時扣回借款，交回剩余現金。 總經理 外出時可以指定授權人（ 或 電話授權）， 經 公司財務負責人 審 核 后予以支付 ，對不符合公司財務制度的單據，有權拒絕 支付 ， 總經 理 回來后要立即補辦 審批 手續(xù)。對于違反公司財務制度的規(guī)定而批準支付的單據，各相應審核人或審批人以失職論處，并對由此引起的不良后果負連帶責任。按責任人基本工資比例分別承擔相應損失金額，并在壞帳當期應發(fā)工資中扣還。 第二十 二 條：各 部門 可 根 據自身 實際 情況在 公司 制度的框架內，制定 本部門 費用報 銷制度，但需報送 總經理 審批備案后方能生效。 第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程 第四條 借款管理規(guī)定 (一 ) 出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回 5 個工作日內辦理報銷還款手續(xù)。 (五 ) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。 第三部分