【正文】 、住宿費(fèi)、 客情費(fèi) 等 。對報(bào)銷金額再次復(fù)核，復(fù)核金額（付款金額）只能小于 等于報(bào)銷人申報(bào)金額，對復(fù)核金額大于申報(bào)金額的，予以退回給經(jīng)辦人重新辦理（或按申報(bào)金額辦理）。 二、部門負(fù)責(zé)人：按管理及責(zé)任權(quán)限對本部門發(fā)生費(fèi)用的真實(shí)性、合理性負(fù)責(zé)審核并簽字，對費(fèi)用是否符合部門計(jì)劃、預(yù)算承擔(dān)責(zé)任；部門負(fù)責(zé)人可以根據(jù)事項(xiàng)、金額的重要性，讓部門業(yè)務(wù)主管先行審核簽字，并落實(shí)責(zé)任。 ⑧ 費(fèi)用報(bào)銷單分差旅費(fèi)報(bào)銷單、招待費(fèi)用報(bào)銷單和費(fèi)用報(bào)銷單，差旅費(fèi)報(bào)銷填差旅費(fèi)報(bào)銷單，其他所有費(fèi)用填費(fèi)用報(bào)銷單； 其他報(bào)銷附件要求 ①除發(fā)票外，其他附件、報(bào)表必須合法、合規(guī)，有相關(guān)責(zé)任人的簽字審批，業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷報(bào)銷人對應(yīng)說明的事項(xiàng)根據(jù)管理需要要求填寫費(fèi)用說明清單，但費(fèi)用說明清單不做為原始入帳憑證。 報(bào)銷憑證的填寫要求 ① 必須按費(fèi)用報(bào)銷單要求填寫相關(guān)內(nèi)容。 二、審批流程：主管部門經(jīng)理審 核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。 二、本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。 八、出納在支付相關(guān)款項(xiàng)或費(fèi)用票據(jù)沖減個(gè)人借款之前，必須認(rèn)真審核，如以上手續(xù)未辦理完善的，一律不得支付相關(guān)款項(xiàng)。成都市市區(qū)指六城區(qū) 錦江區(qū) 、 青羊區(qū) 、 金牛區(qū) 、 武侯 區(qū) 、 成華區(qū) 高新區(qū) ，郊縣指 龍泉驛區(qū) 、 青白江區(qū) 、 溫江區(qū) 、 新都區(qū) 、 都江堰市 、彭州市 、 崇州市 、 雙流縣 、 郫縣 ，上述外出地點(diǎn)以客戶或辦事地點(diǎn)為準(zhǔn)。報(bào) 銷附件不限于（包括）審批報(bào)告、請購單、入庫單、合同復(fù)印件等。 （ 2）其他部門或人員因工作需要使用私人手機(jī)用于 工作聯(lián)系的，可憑當(dāng)月話費(fèi)清單向部門經(jīng)理和辦公室提出申請，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后予以報(bào)銷。 （十一）、手機(jī)費(fèi)用：按崗位工作需要，給予相關(guān)人員手機(jī)費(fèi)用補(bǔ)貼，報(bào)銷規(guī)定如下： 使用規(guī)定 （ 1）公司統(tǒng)一購置的手機(jī)和小靈通（含配件、卡等），按工作崗位需要配備給個(gè)人，由專人使用并負(fù)責(zé)保管，如丟失由個(gè)人承擔(dān)賠償責(zé)任。 （四）、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用：業(yè)務(wù)招待費(fèi)須附有飯店消費(fèi)明細(xì)單，有同行人須有同行人在報(bào)銷單上簽字確認(rèn)，并注明時(shí)間及招待客戶 名稱和人數(shù)；贈(zèng)送禮品的費(fèi)用須注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量。 （ 3）出差天數(shù)的計(jì)算方法：按照實(shí)有天數(shù)計(jì)算。 差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)： （ 1）出差人員的住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行定額標(biāo)準(zhǔn)，由出差人員調(diào)劑使用，超支不補(bǔ)，市內(nèi)交通按實(shí)際報(bào)銷。 差旅費(fèi)指公司員工因工作需要，經(jīng)公司安排，由工 作地前往目的地出差乘坐各種交通工具產(chǎn)生的交通費(fèi)、出差期間的住宿費(fèi)和出差補(bǔ)貼等。 費(fèi)用 報(bào)銷領(lǐng)取時(shí)間：星期二、星期四下午和星期六上午。其余費(fèi)用應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后 7 天內(nèi)報(bào)銷，對于無故不及時(shí)報(bào)銷的，財(cái)務(wù)不予接件。 報(bào)銷流程：報(bào)銷人粘貼票據(jù)、填寫報(bào)銷單，報(bào)銷單上須注明支出事由、項(xiàng)目、發(fā)票張數(shù)、報(bào)銷金額和經(jīng)辦人簽名（有陪同人的陪同人也要簽字），發(fā) 票背面須有經(jīng)辦人簽字確認(rèn)（注：與報(bào)銷單上經(jīng)辦人簽名應(yīng)一致） ?部門經(jīng)理或主管初審 ?財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)復(fù)核 ?財(cái)務(wù)總監(jiān)審核 ?集團(tuán)副總或董事長審批 ?出納付款。 （二十）運(yùn)雜費(fèi) 因業(yè)務(wù)需要，臨時(shí)雇傭的運(yùn)輸車輛及人工等費(fèi)用。 （十四）勞保費(fèi) 勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)是指確因工作需要為 員工 配備或提供工作服、手套、安全保護(hù)用品、防暑降溫用品等所發(fā)生 的 支出 費(fèi)用，因工傷發(fā)生的小額醫(yī)藥費(fèi)、撫慰金也列入勞保費(fèi)。 車輛使用費(fèi)發(fā)生后必須在當(dāng)月及時(shí)報(bào)銷，延期報(bào)銷的票據(jù)不予受理； 因個(gè) 人原因造成的車輛的交通違章罰款一律不予報(bào)銷； 汽油費(fèi)由行政部統(tǒng)一購買、集中報(bào)銷； 車輛負(fù)責(zé)人應(yīng)按車輛及費(fèi)用項(xiàng)目登記車輛使用臺(tái)帳； （八）交通費(fèi) 市區(qū)內(nèi)因公外出的交通費(fèi) （ 1）一般只允許報(bào)銷公交、地鐵等車費(fèi)，報(bào)銷時(shí)應(yīng)注明事由及前往地點(diǎn)； （ 2）如發(fā)生出租車費(fèi)用，報(bào)銷時(shí)應(yīng)注明事由； 如下業(yè)務(wù)項(xiàng)目可報(bào)銷出租車票 （ 1）因與總經(jīng)理或公司其他高層領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)溝通工作，需要在較短時(shí)間內(nèi)會(huì)見的； （ 2）因未提前安排，發(fā)生會(huì)見重要客戶或者因重大業(yè)務(wù)溝通緊急需要，前往客戶所在地或返回公司的； （ 3）因陪同重要客戶 或公共關(guān)系人員娛樂、商務(wù)、接送的； （ 4）因臨時(shí)處理有時(shí)間限制的緊急業(yè)務(wù)的； （ 5）符合規(guī)定的加班車費(fèi)； 加班交通費(fèi)按照以下規(guī)定報(bào)銷 加班交通費(fèi)一般不報(bào)銷，如晚上加班超過 21： 00 點(diǎn)且又路程較遠(yuǎn)的可以報(bào)銷出租車費(fèi)用。 員工因加班報(bào)銷加班餐費(fèi)的，應(yīng)注明用餐時(shí)間及人次，加班餐費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)為每人每次最高不得超過 10 元，實(shí)際花費(fèi)不足 10 元的，按實(shí)際消費(fèi)金額報(bào)銷，不得虛報(bào)。 輸入費(fèi)用申請單的原則：按系統(tǒng)規(guī)定的二級費(fèi)用類別分別制成費(fèi)用申請單，即一張費(fèi)用申請單只能有一種費(fèi)用類別，但經(jīng)辦人可以有多個(gè)。 （二）填寫借款單是要注明是現(xiàn)金借款還是支票借款， 2020 元以內(nèi)的款項(xiàng)可以用現(xiàn)金支付，超過 2020 元的支出都要使用支票，借支票時(shí)必須提供收款人全稱，沒有收款人全稱財(cái)務(wù)不予付款。 8. 因?qū)徍诉^失造成借款人未有效報(bào) 賬 沖銷借款，或者無法從工資扣回逾期借款者，經(jīng)辦責(zé)任人（含：各級審批人）應(yīng)承擔(dān)不低于流失款總額 50%的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。 權(quán)。 2．借款不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。 第十 一 條：通訊費(fèi) 辦公固定電話及 員工手機(jī)通訊補(bǔ)助 由行政部每月統(tǒng)一購買沖值卡，統(tǒng)一填寫費(fèi)用報(bào)銷單。 出差其間報(bào)銷伙食費(fèi)補(bǔ)貼則不享受公司提供的餐費(fèi)補(bǔ)貼。 凡與原 “ 出差申請單 ” 規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、增加天數(shù)、人數(shù)、改乘交通工具需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人簽署意見后方可報(bào)銷。 第二條：本制度根據(jù)公司的實(shí)際情況，將報(bào)銷分為差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、招待費(fèi)、交通費(fèi)、通訊費(fèi)、 教育費(fèi)及培訓(xùn)費(fèi)、員工福利 費(fèi)等 ,以下分別說明相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。 差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 費(fèi)用類型 報(bào)銷金額 票據(jù)類型 備 注 交通費(fèi) 憑票實(shí)報(bào)實(shí)銷 汽車票、火車票、機(jī)票等 必須提供發(fā)票 出差當(dāng)?shù)亟煌ㄙM(fèi) 憑票實(shí)報(bào)實(shí)銷 公交票、的士票、加油票 票據(jù)背面注明起始地點(diǎn)，業(yè)務(wù)內(nèi)容 住宿費(fèi) 140 元 /天 2 人（含）以下 酒店、賓館、招待所發(fā)票 自行解決住宿公司補(bǔ)貼 60 元 /天，可使用其他的費(fèi)用發(fā)票報(bào)銷 經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單 部門負(fù)責(zé)人審批簽字 會(huì)計(jì)審核報(bào)銷憑證 公司負(fù)責(zé)人審批 出納審核并付款 經(jīng)辦人領(lǐng)款簽字 伙食補(bǔ)貼 30 元 /天 提供餐飲發(fā)票 招待費(fèi) 100 元 /人（客戶） 提供正規(guī)發(fā)票 超出 100 元 /人需請示總經(jīng)理 出差補(bǔ)貼 30 元 /天 50 元 /天 提供其他費(fèi)用發(fā)票 公司或分支機(jī)構(gòu)駐地的省內(nèi)補(bǔ)貼 30 元 /天，省外補(bǔ)貼50 元 /天 補(bǔ)充說明： 住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，差額不予補(bǔ)償，超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由出差人自行承擔(dān)。 第 九 條：業(yè)務(wù)招待費(fèi) ，統(tǒng)一結(jié)算。 第十 三 條：教育經(jīng)費(fèi)及培訓(xùn)費(fèi) 、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一安排。 ，應(yīng)合理預(yù)計(jì)所需金額并填寫借款單，經(jīng)有效批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部支取現(xiàn)金。 4. 貨幣資金支付的批準(zhǔn)方式為書面方式。 10. 出納收到報(bào)銷單后應(yīng)檢查部門負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)簽名是否齊全，對審批手續(xù)齊全的報(bào)銷單據(jù)應(yīng)及時(shí)給予報(bào)銷，對于不符合審批手續(xù)的報(bào)銷單出納有權(quán)拒絕報(bào)銷或付款。 （五）嚴(yán)格執(zhí)行“前賬不清，后賬不借”制度。 （六）報(bào)銷票據(jù)時(shí)應(yīng)在費(fèi)用申請單的備注中注明相關(guān)信息，具體要求詳見“費(fèi)用項(xiàng)目列支說明” 六、報(bào)銷時(shí)間： （一）每周二上午 12 點(diǎn)前，報(bào)銷人將粘貼整理好的票據(jù)交財(cái)務(wù)出納處；周二 12 點(diǎn)后的單據(jù)都在下周四統(tǒng)一報(bào)銷； （二）出納初審后，交財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核或總經(jīng)理審批； （三）周四報(bào)銷各費(fèi)用； （四）報(bào)銷期限：為了及時(shí)正確體現(xiàn)每月的成本費(fèi)用，請及時(shí)報(bào)銷，最晚不超過兩周，各店各部門有手機(jī)和交通補(bǔ)助的請于每月月初報(bào)銷，逾期不予報(bào)銷，后果自負(fù)。 （六）差旅費(fèi) 差旅費(fèi)是指因業(yè)務(wù)需要去外地出差所發(fā)生的費(fèi) 用及各類補(bǔ)助，具體規(guī)定詳見出差報(bào)銷規(guī)定。 （十）維修費(fèi) 用于設(shè)備、工具、設(shè)施修繕等工作時(shí)發(fā)生的費(fèi)用，維修費(fèi)用報(bào)銷時(shí)需要附修理明細(xì)表。 業(yè)務(wù)招待費(fèi)的發(fā)生需要由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可進(jìn)行，未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)或事后未找總經(jīng)理簽字確認(rèn)的，費(fèi)用自理。 嚴(yán)格控制費(fèi)用開支，規(guī)范公司的管理。 現(xiàn)金報(bào)銷金額若涉及到小數(shù)點(diǎn)兩位數(shù)，報(bào)銷單上直接按四舍五入保留一位數(shù)（僅限于現(xiàn)金報(bào)銷，不適用于通過銀行轉(zhuǎn)帳到對方公司帳戶的）。 個(gè)人借支款項(xiàng)的，非特殊情況，須在事畢后 3 天內(nèi)將報(bào)銷單交 到財(cái)務(wù)部辦理沖帳手續(xù)，尚未報(bào)理沖帳手續(xù)不得再借支。 特殊情況總經(jīng)理不在又急需借款的：需電話先請示總經(jīng)理，得到允許后，經(jīng)辦人員要先填寫好借款單，先由出納支付款項(xiàng)，再由經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)及時(shí)辦理補(bǔ)簽手續(xù)，并轉(zhuǎn)交出納入賬。每人借支額度根據(jù)辦理業(yè)務(wù)情況而定，但最高金額不得超過 3000 元（特殊情況除外）。 （ 4）往返機(jī)場、車站的市內(nèi)交通費(fèi)予以單獨(dú)憑車票報(bào)銷。 其他 （ 1）報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，應(yīng)提供出差期間相應(yīng)票據(jù)（如住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、餐費(fèi)等），以便財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳目財(cái)務(wù)處理，餐費(fèi)報(bào)銷按不超過餐費(fèi)補(bǔ)助費(fèi)（省內(nèi) 早餐 5 元 午餐 10 元 晚餐 10 元，省外 早餐 7 元 午餐 14 元 晚餐 14 元）的標(biāo)準(zhǔn)給予報(bào)銷，若期間與客人一同用餐者且在公司內(nèi)報(bào)銷的，一律不再給予報(bào)銷餐費(fèi)補(bǔ)助費(fèi)。 （七）、培訓(xùn) /年檢費(fèi)：國家部門（財(cái)政、稅務(wù)、外管、海關(guān)等）強(qiáng)制要求公司人員參加的培訓(xùn)學(xué)習(xí)和年檢費(fèi)用，經(jīng)各部門經(jīng)理或主管核實(shí)報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，才能辦理報(bào)銷手續(xù)。 （ 3）使用手機(jī)應(yīng)本著節(jié)省開支的原則，能使用普通電話則不用手機(jī)通話。 資金支付附件不齊全，無法查實(shí)費(fèi)用源頭。 定期定額標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用報(bào)銷（如部分人員的汽車補(bǔ)貼、通訊補(bǔ)貼等）須按規(guī)定附齊發(fā)票定時(shí)報(bào)銷，不得跨月、不得代報(bào)、不得超限，特殊情況的，須經(jīng)公司總經(jīng)理批示方 可。 七、簽批權(quán)限及支付流程 : （ 1）簽批權(quán)限 公司副總有 5000 元以下（不含 5000 元）的資金支付權(quán) 、費(fèi)用簽批權(quán)，超過 5000 元（含 5000 元）的資金支付、費(fèi)用報(bào)銷等須經(jīng)公司總經(jīng)理簽批，副總經(jīng)理經(jīng)手的 所有費(fèi)用報(bào)銷需經(jīng)總經(jīng)理簽批。 有所購商品的名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額 的， 不允許籠統(tǒng)填寫辦公 費(fèi)用 ，日常用品等名稱 ，如購買辦公用品簽字筆、 A4 紙等，應(yīng)注明相關(guān)名稱、數(shù)量、單價(jià)等。 二、其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、輔助材料費(fèi)、辦公費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除本表一式兩聯(lián) 第一聯(lián)交行政部備案 第二報(bào)銷時(shí)作附件 第一聯(lián)（人事行政部留存） 周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。 ②發(fā)票不得涂改、挖補(bǔ)、大小寫金額必須相符，字跡清楚。 ④ 施工或生產(chǎn)過程中需要的輔助材料，需事先按實(shí)際需要情況報(bào)告項(xiàng)目負(fù)責(zé)人并遞交《材料申請單》交采購部核實(shí)后統(tǒng)一購買，特殊情況可自行先墊資購買，但自行購買無報(bào)告無申請單的，財(cái)務(wù)部有權(quán)不予報(bào)銷。 ②當(dāng)年費(fèi)用應(yīng)在當(dāng)年 12 月 31 日前報(bào)銷處理完畢。 四、單位經(jīng)理、公司總經(jīng)理：對授權(quán)范圍內(nèi)所有費(fèi)用予以審批，并對費(fèi)用的真實(shí)性、合理性承擔(dān)責(zé)任；對審批、審核不通過的予以退回。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷日在該月的 28 日以后，為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬，該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。 、 財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)； 、 郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單； 發(fā)票的真假辨別：發(fā)票章的單位名稱需要和網(wǎng)上注冊的名稱一致，可以登錄發(fā)票上提供的查詢網(wǎng)址進(jìn)行核實(shí)，但是在出差中也不太方便隨時(shí)核對發(fā)票的信息，建議大家到正規(guī)的地方消費(fèi)索取發(fā)票 ， 避免出現(xiàn)假票現(xiàn)象。 、 出差時(shí)由對方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。 第十條 ： 辦公用費(fèi)用管理 辦公費(fèi)用包括印刷各種帳表、打印紙、辦公用品、筆墨、 印制 名片、郵寄、書報(bào)等費(fèi)用。參與招待活動(dòng)的人員中（總經(jīng)理除外），以最高級別的人員為報(bào) 銷申請人，不得指定下級人員提出申請并自已審批報(bào)銷。 長期外叫車輛應(yīng)簽訂合同，預(yù)收一定數(shù)量的押金，并交公司財(cái)務(wù)部備案。 第十八條： 倉 庫、辦公室 租賃費(fèi)、水電費(fèi)、社保等固定費(fèi)用， 由行政部根據(jù)真實(shí)合法單據(jù)申請 報(bào)銷。 總經(jīng)理 外出時(shí)可以指定授權(quán)人（ 或 電話授權(quán)）， 經(jīng) 公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 審 核 后予以支付 ，對不符合公司財(cái)務(wù)制度的單據(jù)，有權(quán)拒絕 支付 ， 總經(jīng) 理 回來后要立即補(bǔ)辦 審批 手續(xù)。按責(zé)任人基本工資比例分別承擔(dān)相應(yīng)損失金額，并在壞帳當(dāng)期應(yīng)發(fā)工資中扣還。 第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程 第四條 借款管理規(guī)定 (一 ) 出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回 5 個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。 第三部分