【正文】 具體用量、單價(jià)、金額及歸屬期間，并按公司或宿舍分開(kāi)填報(bào)。 到財(cái)務(wù)領(lǐng)取空白報(bào)銷(xiāo)單，費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的領(lǐng)取“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”；通過(guò)銀行轉(zhuǎn)帳的領(lǐng)取“轉(zhuǎn)帳付款單”；借支款項(xiàng)的領(lǐng)取一式三聯(lián)的“借款單”；質(zhì)檢部的差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)還應(yīng)領(lǐng)取“國(guó)隆集團(tuán)差旅費(fèi)明細(xì)單”。 四、 核準(zhǔn)權(quán)限 高層管理人員的報(bào)銷(xiāo)由集團(tuán)總經(jīng)理審批； 出差打的費(fèi)、應(yīng)酬交際費(fèi)、工資 /獎(jiǎng)金及特殊費(fèi)用由集團(tuán)總經(jīng)理審批； 其他日常報(bào)銷(xiāo)由集團(tuán)副總審批。 坐飛機(jī)的有關(guān)規(guī)定： 公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理等，出差可乘飛機(jī)（經(jīng)濟(jì)艙）。 （ 3）對(duì)因公外出人員均對(duì)號(hào)入座按標(biāo)準(zhǔn)辦理報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用。 手機(jī)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)如下： 崗 位 報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn) 副總經(jīng)理 200 元以內(nèi)按發(fā)票報(bào)銷(xiāo)，超過(guò)部分自理 質(zhì)檢部長(zhǎng) 工廠廠長(zhǎng)、副廠長(zhǎng) 150 元以內(nèi)按發(fā)票報(bào)銷(xiāo)，超過(guò)部分自理 總辦部門(mén)經(jīng)理 100 元以內(nèi)按發(fā)票報(bào)銷(xiāo)，超過(guò)部分自理 質(zhì)檢員（浙江） 質(zhì)檢員（閩南） 質(zhì)檢員（福州） 50 元以內(nèi)按發(fā)票報(bào)銷(xiāo)，超過(guò)部分自理 駕駛員、采購(gòu)員 日本部 歐美部 廠辦主任 備注： A、同時(shí)持有公司配備手機(jī)卡和小靈通人員，報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)系指兩者合計(jì)； B、享受補(bǔ)貼人員需 24 小時(shí)開(kāi)機(jī)，當(dāng)月出現(xiàn) 3 次無(wú)法接通情況則取消補(bǔ)貼。 所有出差須事先申請(qǐng)（附件二），正確填寫(xiě)出差申請(qǐng)表，經(jīng)部門(mén)主管核準(zhǔn)后并經(jīng)公司總經(jīng)理或副總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可出差，市場(chǎng)部、服務(wù)部需 由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可出差； 在出差過(guò)程中臨時(shí)改變出差線路，需要更改出差目的地或調(diào)整出差時(shí)間的，應(yīng)及時(shí)報(bào)請(qǐng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意，由領(lǐng)導(dǎo)告知行政部門(mén)調(diào)整計(jì)劃，更改出差目的地。 執(zhí)行中有任何疑問(wèn)、意見(jiàn)、 建議可與公司財(cái)務(wù)部聯(lián)系。 票用膠水分類(lèi)、整齊地粘貼在報(bào)銷(xiāo)粘貼單上，防止原始憑證在傳遞過(guò)程中丟失。 ③申請(qǐng)先由公司預(yù)付支票的，經(jīng)辦人應(yīng)在 5 個(gè)工作日內(nèi)拿回相應(yīng)發(fā)票按此報(bào)銷(xiāo)流程辦理簽字核銷(xiāo)手續(xù)，否則視同個(gè)人借款按相關(guān)規(guī)定處理。員工借款在領(lǐng)款時(shí)必須由本人親筆簽字確認(rèn)領(lǐng)款。 、 部門(mén)經(jīng)理以下（含部門(mén)經(jīng)理）出差確需乘坐飛機(jī)的，一律先申請(qǐng)，經(jīng) 總經(jīng)理 批準(zhǔn)后方可乘坐飛機(jī)。 其它非公招待客人一律個(gè)人承擔(dān) 。 第 三 章 借款標(biāo)準(zhǔn)及流程 第二十條 ：借款標(biāo)準(zhǔn) 員工 因 公 （因私一律不予借支） 需要 借款 ，一般 不超過(guò)其 1 個(gè)月工資 總 額，超過(guò)時(shí) 須 有公司擔(dān)保人（未特別指明擔(dān)保人時(shí)，現(xiàn)金借款單上的部門(mén)負(fù)責(zé)人為默認(rèn)的擔(dān)保人，借款人未能償還借款，由擔(dān)保人承擔(dān)連帶還款責(zé)任） ； 試用期員工原則上不允許借款，確需借款的由主管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)保，方能辦理手續(xù)，若借款人未能償還借款，主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任。 出納收到報(bào)銷(xiāo)單后應(yīng)檢查部門(mén)負(fù)責(zé)人、公司 總經(jīng)理 、會(huì)計(jì)簽名是否齊全，對(duì)審批手續(xù)齊全的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)應(yīng)及時(shí)給予報(bào)銷(xiāo)，對(duì)于不符合審批手續(xù)的報(bào)銷(xiāo)單出納有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)或付款。 (二 ) 審批流程：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字 → 財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核 → 總經(jīng)理審批。 審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項(xiàng)目不真實(shí)的情況下簽 字 準(zhǔn)予報(bào)銷(xiāo)的，對(duì)審核人及審批人予以違規(guī)報(bào)銷(xiāo)金額 10%50%的罰款。 第十 七 條：會(huì)議費(fèi) ，應(yīng) 寫(xiě)申請(qǐng)報(bào)告 ，詳細(xì)注明會(huì)議性質(zhì)、內(nèi)容、目的、會(huì)議地點(diǎn)、參會(huì)人數(shù)、會(huì)議天數(shù)及所需經(jīng)費(fèi)，后附 “會(huì)議邀請(qǐng)函 ”，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人核實(shí)、 總經(jīng)理簽字后方可前往，會(huì)議結(jié)束后應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。 公司辦公費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)必須嚴(yán)格按公司費(fèi)用審批程序執(zhí)行， 對(duì) 各 部門(mén) 每月超出預(yù)算的所有辦公費(fèi)用 將不予審批； 第十一條 ：業(yè)務(wù)招待費(fèi) 管理 招待費(fèi)包括因公請(qǐng)客的餐費(fèi)、禮品費(fèi)、旅游費(fèi)、贈(zèng)送商品、贈(zèng)送返利卡開(kāi)支等。 出差補(bǔ)貼及 標(biāo)準(zhǔn) 、 住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，差額不予補(bǔ)償，超出標(biāo)準(zhǔn)部分自行承擔(dān)。報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用沖抵借款的部份，出納應(yīng)開(kāi)具收據(jù)；收回多余的現(xiàn)金，收據(jù)中的一聯(lián)應(yīng)作為憑證附件。 ②差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)除當(dāng)天往返等特殊情況外應(yīng)當(dāng)附出差審批單，汽車(chē)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo) 應(yīng)當(dāng)附派車(chē)單。 三、財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。 九、報(bào)銷(xiāo)附件、粘貼基本要求 （一）原則上報(bào)銷(xiāo)人必須取得合法有效的報(bào)銷(xiāo)票據(jù)或 具有稅務(wù)監(jiān)制章或財(cái)政監(jiān)制章的真實(shí)票據(jù) 。 特別強(qiáng)調(diào)：凡涉及合同款項(xiàng)支付的，在每次付款時(shí)皆應(yīng)附齊相關(guān)合同 復(fù)印件 。具體賠償標(biāo)準(zhǔn)如下： A、小靈通及手機(jī)（已提完折舊）：按 200 元 /部 賠償； B、手機(jī)（未提完折舊）：按扣減折舊后的凈額賠償，不足 200 元按 200 元 /部 賠償。 以下范圍內(nèi)的外出不按出差補(bǔ)貼處理：質(zhì)檢員驗(yàn)貨出差和在福州市范圍內(nèi)公出的不予補(bǔ)助，如有特殊情況需部門(mén)經(jīng)理報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 按照出差地點(diǎn)的不同，差旅費(fèi)分為市內(nèi)交通費(fèi)（含異地城市的市內(nèi)）和異地交通費(fèi)，市內(nèi)交通費(fèi)，原則上公司不予借支，一律由員工個(gè)人先行墊支，外出盡量乘坐公交車(chē)，非特殊情況不得乘坐的士，每張發(fā)票背后須有經(jīng)辦人親筆簽名，并寫(xiě)清出差日期、往來(lái)路線與說(shuō)明。 所有費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)必須提供正式發(fā)票，各部門(mén)在購(gòu)買(mǎi)物品或其他業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)應(yīng)向?qū)Ψ剿魅“l(fā)票，發(fā)票內(nèi)容要填寫(xiě)完整，要素齊全，大小寫(xiě)金額相符，金額不能涂改，并蓋有發(fā)票專(zhuān)用章，印章要清晰。 （二十一）服務(wù)費(fèi) 因業(yè)務(wù)需要，聘請(qǐng)外部專(zhuān)業(yè)人員或組織提供有償服務(wù)所發(fā)生的費(fèi)用。 （九）通信費(fèi) 包括座機(jī)話費(fèi)、手機(jī)話費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)等。 （三）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)先沖減報(bào)銷(xiāo)人借款，借款如有余 額，報(bào)銷(xiāo)時(shí)交回財(cái)務(wù)，如超出借款部分報(bào)銷(xiāo)時(shí)財(cái)務(wù)將差額補(bǔ)足； （四）差旅費(fèi)借款必須在出差回來(lái) 5 個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，報(bào)銷(xiāo)期限按照返程票面時(shí)間計(jì)算，節(jié)假日順延。按責(zé)任人基本工資比例分別承擔(dān)相應(yīng)損失金額，并在壞帳當(dāng)期應(yīng)發(fā)工資中 扣還。 第四章：借款 管理規(guī)定 及流程 第十 六 條：借款 管理規(guī)定 ，個(gè)人借款一般不超過(guò)其半個(gè)月工資額 。 第 八 條：辦公費(fèi)報(bào)銷(xiāo) 行政部負(fù)責(zé) 辦公用品統(tǒng)一采購(gòu)，填寫(xiě)購(gòu)買(mǎi)辦公用品借款單，后附 “ 辦公用品請(qǐng)購(gòu)單 ” ，執(zhí)行公司借款流程。 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度 ............................................................................................................ 1 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度 ............................................................................................................ 6 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度 ................................................................................................................... 9 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及報(bào)銷(xiāo)流程 ................................................................................................25 公司 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理 制度 ....................................................................................................28 公司 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及報(bào)銷(xiāo)流程 .........................................................................................33 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度 ..................................................................................................................37 日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度 ...........................................................................................................45 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度 第一章：總則 第一條：為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為 ,合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。 行政部采購(gòu)專(zhuān)員在借款之后 3 個(gè)工作日內(nèi)，必須采購(gòu)?fù)瓿刹⑥k理報(bào)銷(xiāo)事宜，執(zhí)行公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程。 ：出差人員憑審批 后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回 3 個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)。 9. 財(cái)務(wù)人員在收到報(bào)銷(xiāo)單據(jù)后應(yīng)審核報(bào)銷(xiāo)單據(jù)是否填寫(xiě)、粘貼規(guī)范，是否經(jīng)過(guò)有效批準(zhǔn)，所附附件是否合法合規(guī)等，對(duì)符合要求的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)應(yīng)及時(shí)制作報(bào)銷(xiāo)憑證并交與出納處付款，對(duì)不符合要求的應(yīng)退回報(bào)銷(xiāo)人并向報(bào)銷(xiāo)人說(shuō)明退回理由。 五、報(bào)銷(xiāo)票據(jù)注意事項(xiàng) （一）票據(jù)項(xiàng)目如抬頭、公章、日期、內(nèi)容、經(jīng)辦人等應(yīng)齊全；并不得有涂改； （二）自制支付票據(jù)及附件應(yīng)清晰準(zhǔn)確，并不得涂改； （三）對(duì)于因污漬、殘破而無(wú)法識(shí)別票面項(xiàng)目的一律不予報(bào)銷(xiāo)； （四）無(wú)論金額大小，不準(zhǔn)以任何理由以其他票據(jù)代替原始憑證入賬； （五）報(bào)銷(xiāo)憑據(jù)以正規(guī)發(fā)票為先；報(bào)銷(xiāo)時(shí)，當(dāng)事人應(yīng)按費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單上的明細(xì)內(nèi)容，將對(duì)應(yīng)的費(fèi)用單據(jù)加以整理 歸類(lèi)，并規(guī)范粘貼，粘貼過(guò)程中應(yīng)區(qū)別費(fèi)用性質(zhì)分類(lèi)粘貼，便于歸類(lèi)計(jì)算和整理。 座機(jī)話費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)提供電話費(fèi)明細(xì)表，并注明此費(fèi)用發(fā)生的具體期間。 八、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行 XXXXXX 有限公司 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度 一、 目的 為明確費(fèi)用開(kāi)支審批手續(xù)，提高工作效率。沒(méi)有正式發(fā)票的項(xiàng)目須寫(xiě)明情況交集團(tuán)總經(jīng)理審批。 出差異地人員需預(yù)借差旅費(fèi)的要填寫(xiě)借款單辦理借款手續(xù)。 費(fèi)用核算：公司所有人員出差費(fèi)用均計(jì)入各所屬部門(mén)費(fèi)用。 （ 2）配置手機(jī)和小靈通僅限于公司業(yè)務(wù)往來(lái)通訊，不得用于 私事通訊，不得私自另配副卡交予他人使用，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，處以罰款 300 元 /次。 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、款項(xiàng)支付實(shí)行“誰(shuí)經(jīng)辦，誰(shuí)負(fù)責(zé)”及“費(fèi)用款項(xiàng)歸屬”的管理原則，非直接經(jīng)辦人不得參與費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)或款項(xiàng)申領(lǐng)；不允許跨部門(mén)、跨公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)及代為報(bào)銷(xiāo)，如兩人或多人以上同時(shí)產(chǎn)生的費(fèi)用應(yīng)盡量分開(kāi)報(bào)銷(xiāo)，同一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)不得折分報(bào)銷(xiāo)。 （二）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)要求： 報(bào)銷(xiāo)單據(jù)填寫(xiě)應(yīng)整潔美觀，不得涂改，報(bào)銷(xiāo)單原始 憑證必須字跡清晰，數(shù)字準(zhǔn)確，金額數(shù)字不得修改，其他內(nèi)容需要修改的必須由出票單位在修改處簽字或蓋章； 報(bào)銷(xiāo)憑證的抬頭（單位名稱(chēng)）必須與付款單位一致即：“小鬼當(dāng)家企業(yè)管理有限責(zé)任公司”，收款單位與憑證上收款單位印章須一致，不 得寫(xiě)個(gè)人姓名，寫(xiě)個(gè)人姓名者不予報(bào)銷(xiāo)； 有實(shí)物的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)須由驗(yàn)收人驗(yàn)收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)，需入庫(kù)的實(shí)物單據(jù)應(yīng)附入庫(kù)單； 出租車(chē)票據(jù)需注明業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間、起至地點(diǎn)、人物事件等相關(guān)信息； 超市開(kāi)具的發(fā)票，必須附帶有超市收銀臺(tái)打印的購(gòu)貨明細(xì)單； 長(zhǎng)途車(chē)票若無(wú)具體出發(fā) 時(shí)間的，必須注明具 體出發(fā)時(shí)間，如若未注明的，按照出差管理制度以半天計(jì)發(fā)出差補(bǔ)貼。 第三條：報(bào)銷(xiāo)的要求 發(fā)票的基本要求 票必須合法、真實(shí)、有效，且發(fā)票背面或單據(jù)背面必須有經(jīng)辦人簽名。 報(bào)銷(xiāo)的時(shí)效要求 ①當(dāng)月費(fèi)用必須當(dāng)月 25 日前報(bào)銷(xiāo)處理完畢。 第五條：報(bào)銷(xiāo)時(shí)間的具體規(guī)定 為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷(xiāo)時(shí)間具體安排如下： 財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)：公司財(cái)務(wù)部每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)日。 、 出差期間招待客戶需要事先經(jīng) 總經(jīng)理 同意后方可報(bào)銷(xiāo)招待費(fèi)，回來(lái)后補(bǔ)辦申請(qǐng) 手續(xù) 。 各部門(mén)因公招待必須事先申請(qǐng) 總監(jiān) 批準(zhǔn)，如有特殊原因，必須事先電話請(qǐng)示批準(zhǔn)，原則上不允許先斬后奏。 開(kāi)支 ，不得無(wú)故超支 和浪費(fèi)資源，厲行節(jié)約，反對(duì)鋪張浪費(fèi)； 5 日內(nèi)按規(guī)定辦理費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，報(bào)銷(xiāo)單據(jù)后附 經(jīng)審批的申請(qǐng)報(bào)告 及 “會(huì)議邀請(qǐng)函 ”。 因?qū)徍诉^(guò)失造成借款人未 在規(guī)定期間內(nèi) 報(bào)帳沖銷(xiāo)借款，或者無(wú)法從工資扣回逾期借款者，經(jīng)辦責(zé)任人（含：各級(jí)審批人）應(yīng)承擔(dān)不低于流失款總額 50%的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。 （金額過(guò)大須由董事長(zhǎng)審批） (三 ) 財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部 出納里 辦理領(lǐng)款手續(xù)。 財(cái)務(wù)人員在收到報(bào)銷(xiāo)單據(jù)后應(yīng)審 核報(bào)銷(xiāo)單據(jù)是否填寫(xiě)、粘貼規(guī)范，是否經(jīng)過(guò)有效批準(zhǔn)，所附 單據(jù) 是否合法合規(guī)等，對(duì)符合要求的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)應(yīng)及時(shí) 審核 并經(jīng)總經(jīng)理審批后 交與出納付款，對(duì)不符合要求的應(yīng)退回報(bào)銷(xiāo)人并向報(bào)銷(xiāo)人說(shuō)明退回理由。 第 十九 條：未涉及的其它事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用，根據(jù)實(shí)際情況，由 經(jīng)營(yíng)管理 部上報(bào) 總經(jīng)理 酌情處理。 招待費(fèi)發(fā)票日期欄必須填寫(xiě)清楚并說(shuō)明招待事由 ， 應(yīng)詳細(xì)注明招待時(shí)間、地點(diǎn)、對(duì)方人員、己方陪同人員等信 息。 、 不同級(jí)別的人員一同出差所乘交通工具可享受最高級(jí)別所使用的工具。 第六條 代辦及其它 一、若員工為本單位其他職員代為辦理報(bào)銷(xiāo)或借款手續(xù) ，報(bào)銷(xiāo)人應(yīng)填被代辦人，并按被代辦