【正文】 （一）每周二上午 12 點前，報銷人將粘貼整理好的票據(jù)交財務(wù)出納處；周二 12 點后的單據(jù)都在下周四統(tǒng)一報銷； （二）出納初審后，交財務(wù)經(jīng)理復(fù)核或總經(jīng)理審批； （三）周四報銷各費用； （四）報銷期限：為了及時正確體現(xiàn)每月的成本費用，請及時報銷，最晚不超過兩周，各店各部門有手機和交通補助的請于每月月初報銷，逾期不予報銷，后果自負。 七、費用項目 列支或報銷規(guī)定 （一）小額材料費 指臨時性的、用于生產(chǎn)的、公司范圍內(nèi)沒有庫存，不必計入主營業(yè)務(wù)成本的，價值在二百元以下的材料采購款，以及設(shè)施設(shè)備配件等零件的費用，報銷時需附入庫及出庫單，在出庫單上注明具體使用部門和使用人員。 （二）其他外協(xié)費 在記帳外協(xié)廠商之外發(fā)生的，并且需要現(xiàn)付的外協(xié)業(yè)務(wù)。 （三）社保費 各項勞動保險費的申報計算由人事行政部負責(zé)； 按國家有關(guān)文件規(guī)定由企業(yè)應(yīng)負擔(dān)的保險，根據(jù)銀行托收單計入相關(guān)費用，應(yīng)由個人承擔(dān)部分從工資中扣除由企業(yè)代扣代繳； 每月人事部將銀行托收單對應(yīng)的劃扣明 細表交財務(wù)統(tǒng)一報賬，劃扣明細表由人事部經(jīng)理簽字后轉(zhuǎn)財務(wù)作為賬務(wù)處理依據(jù)。 （四）福利費 指公司為員工提供的工作餐、員工活動費用及節(jié)假日的福利性支出等。 員工因加班報銷加班餐費的，應(yīng)注明用餐時間及人次，加班餐費的標(biāo)準(zhǔn)為每人每次最高不得超過 10 元，實際花費不足 10 元的，按實際消費金額報銷，不得虛報。由于工作外出沒有趕回來吃飯的，需經(jīng)店長同意方可報銷，標(biāo)準(zhǔn)為每人每次最高不得超過 10 元。 （五）辦公費 辦公費主要是指辦公用品費、行政消耗用品費、書報費、綠化費。 （六）差旅費 差旅費是指因業(yè)務(wù)需要去外地出差所發(fā)生的費 用及各類補助，具體規(guī)定詳見出差報銷規(guī)定。 （七）車輛使用費 包括公司車輛使用中發(fā)生的加油費、路橋費、洗車費、車險、維修保養(yǎng)費。 路橋費、洗車費等日常費用應(yīng)及時報銷，如無出差等特殊情況應(yīng)每周報銷一次。停車費、過路費報銷時應(yīng)注明費用發(fā)生的日期；報銷時應(yīng)注明車號，不得將幾輛車的費用合并報銷。 車輛若維修保養(yǎng)時需提交報修單給總監(jiān)或總經(jīng)理審批，批示后方可維修，報銷時也需提供批示的報修單，報銷時需附修理單位打印并蓋章的物料及工時結(jié)算單。 車輛使用費發(fā)生后必須在當(dāng)月及時報銷，延期報銷的票據(jù)不予受理； 因個 人原因造成的車輛的交通違章罰款一律不予報銷； 汽油費由行政部統(tǒng)一購買、集中報銷； 車輛負責(zé)人應(yīng)按車輛及費用項目登記車輛使用臺帳； （八）交通費 市區(qū)內(nèi)因公外出的交通費 （ 1）一般只允許報銷公交、地鐵等車費，報銷時應(yīng)注明事由及前往地點； （ 2）如發(fā)生出租車費用，報銷時應(yīng)注明事由； 如下業(yè)務(wù)項目可報銷出租車票 （ 1）因與總經(jīng)理或公司其他高層領(lǐng)導(dǎo)臨時溝通工作，需要在較短時間內(nèi)會見的； （ 2）因未提前安排，發(fā)生會見重要客戶或者因重大業(yè)務(wù)溝通緊急需要，前往客戶所在地或返回公司的； （ 3）因陪同重要客戶 或公共關(guān)系人員娛樂、商務(wù)、接送的； （ 4）因臨時處理有時間限制的緊急業(yè)務(wù)的； （ 5）符合規(guī)定的加班車費； 加班交通費按照以下規(guī)定報銷 加班交通費一般不報銷，如晚上加班超過 21： 00 點且又路程較遠的可以報銷出租車費用。 （九）通信費 包括座機話費、手機話費、網(wǎng)絡(luò)費等。 座機話費報銷時應(yīng)提供電話費明細表，并注明此費用發(fā)生的具體期間。 （十）維修費 用于設(shè)備、工具、設(shè)施修繕等工作時發(fā)生的費用，維修費用報銷時需要附修理明細表。 （十一）水電燃氣費 是指水費、電費、暖氣費、煤氣費、衛(wèi)生費等物業(yè)管理費。在報銷時請詳 細注明上述費用的具體用量、單價、金額及歸屬期間，并按公司或宿舍分開填報。 （十二）郵寄費 指公司給顧客郵寄發(fā)票、對賬單、貨品等的郵寄或快遞費，報銷單上列出具體郵寄明細。 （十三）房租 指公司租賃營業(yè)場所及宿舍等發(fā)生的租賃費用，按公司或宿舍分開填報。 （十四）勞保費 勞動保護費是指確因工作需要為 員工 配備或提供工作服、手套、安全保護用品、防暑降溫用品等所發(fā)生 的 支出 費用，因工傷發(fā)生的小額醫(yī)藥費、撫慰金也列入勞保費。 （十五）業(yè)務(wù)招待費 包括用于支付業(yè)務(wù)關(guān)系的餐費、禮品、旅游等支出；報銷時須注明招待對象及支出明 細，禮品報銷應(yīng)注明項目。 業(yè)務(wù)招待費針對的是對項目和業(yè)務(wù)發(fā)展有利的對象，這項費用需要靈活把握，要根據(jù)招待對象確定招待標(biāo)準(zhǔn)，普通業(yè)務(wù)招待以每人 30 元計算，高級業(yè)務(wù)招待以每人 60 元標(biāo)準(zhǔn)計算，特殊情況經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可以提高招待標(biāo)準(zhǔn)。 業(yè)務(wù)招待費的發(fā)生需要由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可進行，未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)或事后未找總經(jīng)理簽字確認(rèn)的，費用自理。、 （十六）客戶返利 因發(fā)展客戶關(guān)系而發(fā)生的返還性質(zhì)的傭金，此項費用的發(fā)生須由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可進行，報銷時不論數(shù)額大小，均需總經(jīng)理簽字確認(rèn)。 （十七）廣告宣傳費 用于公司形象宣傳以及 市場推廣所發(fā)生的廣告、宣傳用品、場地、布展、招牌制作等費用。 （十八）培訓(xùn)費 因員工內(nèi)訓(xùn)或外訓(xùn)所發(fā)生的教材費、勞務(wù)費等。 （十九）招聘費 因招聘而發(fā)生的人才市場費用、展位費、在媒體上發(fā)布的招聘廣告費。 （二十）運雜費 因業(yè)務(wù)需要，臨時雇傭的運輸車輛及人工等費用。 （二十一）服務(wù)費 因業(yè)務(wù)需要，聘請外部專業(yè)人員或組織提供有償服務(wù)所發(fā)生的費用。 八、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行 XXXXXX 有限公司 費用報銷制度 一、 目的 為明確費用開支審批手續(xù)，提高工作效率。 嚴(yán)格控制費用開支，規(guī)范公司的管理。 二、 報銷單據(jù)的構(gòu)成及整理方法 完整的報銷單，應(yīng)由“報銷單” 便于報銷人填寫各類業(yè)務(wù)項目及數(shù)據(jù)、發(fā)票、“粘貼單” 便于報銷人粘貼發(fā)票的單據(jù)（也可用白紙自行裁剪）和“附屬表單” 便于對報銷事項作出補充說明的單據(jù) ,如“差旅費報銷單”等組成。 到財務(wù)領(lǐng)取空白報銷單，費用報銷的領(lǐng)取“費用報銷單”；通過銀行轉(zhuǎn)帳的領(lǐng)取“轉(zhuǎn)帳付款單”；借支款項的領(lǐng)取一式三聯(lián)的“借款單”；質(zhì)檢部的差旅費報銷還應(yīng)領(lǐng)取“國隆集團差旅費明細單”。 經(jīng)辦人應(yīng)先按報銷內(nèi)容對原始發(fā)票進行分類整理，如辦公用品、電話費、差旅費、設(shè)備維修費、資料費、市內(nèi)交通費等等，應(yīng)分類后再按時間先后粘貼，以便分類匯總數(shù)據(jù)。 粘貼票據(jù)：將膠水涂抹于票據(jù)左側(cè)背面，沿粘貼單左上方從左到右、自上而下錯開，呈魚鱗狀依次均勻粘貼，保持票據(jù)的左側(cè)及上方不超出粘貼單的邊界，遇單據(jù)紙面過大時，可在票據(jù)粘貼完成后向內(nèi)折疊，保證隨時可以翻閱。 報銷流程：報銷人粘貼票據(jù)、填寫報銷單，報銷單上須注明支出事由、項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額和經(jīng)辦人簽名（有陪同人的陪同人也要簽字），發(fā) 票背面須有經(jīng)辦人簽字確認(rèn)（注：與報銷單上經(jīng)辦人簽名應(yīng)一致） ?部門經(jīng)理或主管初審 ?財務(wù)會計復(fù)核 ?財務(wù)總監(jiān)審核 ?集團副總或董事長審批 ?出納付款。 報銷完成時限：正常以報銷單審核完次日算起叁個工作日內(nèi)完成，遇節(jié)假日、集團副總或董事長外出則順延，個別緊急情況先電話請示集團副總或董事長，得到允許后先付款，集團副總或董事長回司后再補簽。 三、 報銷注意事項 報銷員工在公司內(nèi)部的，需親筆、正楷、完整填寫各種報銷單據(jù)，不得漏項，（特殊約定應(yīng)用鉛筆做好備注）不得隨意涂改挖補，特別是報銷單上的大小寫金額、 單據(jù)張數(shù)不能涂改，有涂改應(yīng)重新填寫。 現(xiàn)金報銷金額若涉及到小數(shù)點兩位數(shù)，報銷單上直接按四舍五入保留一位數(shù)（僅限于現(xiàn)金報銷，不適用于通過銀行轉(zhuǎn)帳到對方公司帳戶的）。 若實際報銷金額小于發(fā)票金額的應(yīng)在發(fā)票背面上注明實報多少金額，并簽字確認(rèn)，不能把發(fā)票上的金額直接劃掉后再寫上報銷金額，這樣會造成發(fā)票無效。 采購物品（包括零星物品）單次超過（含）人民幣伍佰元（￥ ）的，且對方可提供公司帳戶的一律通過轉(zhuǎn)帳支付，不得預(yù)支現(xiàn)金或以現(xiàn)金報銷。 為了分清責(zé)任，進行部門核算，不 同人員支出的業(yè)務(wù)費用不得混淆在同一張報銷單上。 加強報銷管理，當(dāng)月帳，當(dāng)月了，除差旅費于出差返回 3 天內(nèi)、手機費于次月底之前做好報銷手續(xù)外。其余費用應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后 7 天內(nèi)報銷，對于無故不及時報銷的，財務(wù)不予接件。 所有費用報銷必須提供正式發(fā)票，各部門在購買物品或其他業(yè)務(wù)發(fā)生時應(yīng)向?qū)Ψ剿魅“l(fā)票，發(fā)票內(nèi)容要填寫完整，要素齊全，大小寫金額相符，金額不能涂改，并蓋有發(fā)票專用章，印章要清晰。沒有正式發(fā)票的項目須寫明情況交集團總經(jīng)理審批。 個人借支款項的，非特殊情況，須在事畢后 3 天內(nèi)將報銷單交 到財務(wù)部辦理沖帳手續(xù)，尚未報理沖帳手續(xù)不得再借支。但所有借款發(fā)生后，須在一個月內(nèi)銷清，當(dāng)月無法核銷的，須在月底到財務(wù)部說明、報備原因，否則財務(wù)部門有權(quán)在當(dāng)月工資中予以扣除。 四、 核準(zhǔn)權(quán)限 高層管理人員的報銷由集團總經(jīng)理審批； 出差打的費、應(yīng)酬交際費、工資 /獎金及特殊費用由集團總經(jīng)理審批； 其他日常報銷由集團副總審批。 五、 費用報銷及借款辦理時間 款項借支：星期二、星期四下午和星期六上午。借支要提前半天通知，特別是大額款項，其他突發(fā)性事件特別處理。 費用 報銷領(lǐng)取時間：星期二、星期四下午和星期六上午。（星期六 9： 30以后）。 對外工廠結(jié)帳：星期四下午、星期五，突發(fā)事件特別處理。 特殊情況總經(jīng)理不在又急需借款的：需電話先請示總經(jīng)理，得到允許后，經(jīng)辦人員要先填寫好借款單，先由出納支付款項，再由經(jīng)辦人員負責(zé)及時辦理補簽手續(xù)，并轉(zhuǎn)交出納入賬。 六、 各項費用開支手續(xù) （一）、辦公用品、低值易耗品：由辦公室統(tǒng)一購買的，辦公室文員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤填寫驗收入庫單后（低值易耗品還需有出庫單），采購員憑發(fā)票（附上驗收入庫單）填寫費用報銷單。 注：辦 公用品系指易消耗的辦公文具等；低值易耗品系指未達到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)，但金額較大，使用壽命較長的，例如電話機及工具等。 （二）、機器與設(shè)備：設(shè)備管理人員或辦公室文員人員（工廠是倉庫管理員）根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后，填寫驗收入庫單（注明用處），憑發(fā)票（附上驗收入庫單）填寫費用報銷單。 （三）、差旅費：于返回 3 天內(nèi)報銷，由部門經(jīng)理審核票據(jù)的合理性并在報銷單（注明出差地點、事由、時間、人數(shù)）上隨同差旅者簽字確認(rèn)后，出差人到財務(wù)部辦理完報銷手續(xù)，有借款的須沖銷借款。 差旅費指公司員工因工作需要，經(jīng)公司安排，由工 作地前往目的地出差乘坐各種交通工具產(chǎn)生的交通費、出差期間的住宿費和出差補貼等。 按照出差地點的不同，差旅費分為市內(nèi)交通費（含異地城市的市內(nèi)）和異地交通費，市內(nèi)交通費，原則上公司不予借支，一律由員工個人先行墊支，外出盡量乘坐公交車，非特殊情況不得乘坐的士，每張發(fā)票背后須有經(jīng)辦人親筆簽名，并寫清出差日期、往來路線與說明。 出差異地人員需預(yù)借差旅費的要填寫借款單辦理借款手續(xù)。每人借支額度根據(jù)辦理業(yè)務(wù)情況而定，但最高金額不得超過 3000 元（特殊情況除外）。借款單中需注明部門名稱、出差人姓名、出 差地點、出差時間、出差事由報總經(jīng)理審批。 坐飛機的有關(guān)規(guī)定： 公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理等，出差可乘飛機（經(jīng)濟艙）。其他人員乘坐飛機須經(jīng)總經(jīng)理特別批準(zhǔn)。一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機，必須有公司總經(jīng)理審批同意，報集團總經(jīng)理批準(zhǔn)。 差旅費標(biāo)準(zhǔn)： （ 1）出差人員的住宿費、伙食補助費實行定額標(biāo)準(zhǔn)，由出差人員調(diào)劑使用，超支不補，市內(nèi)交通按實際報銷。 （ 2）出差乘坐火車，一般以硬臥為標(biāo)準(zhǔn)。 （ 3）出差期間交際應(yīng)酬費，須事先請示總經(jīng)理特批。 （ 4）往返機場、車站的市內(nèi)交通費予以單獨憑車票報銷。 （ 5） 出差參加展示會的運雜費、門票等準(zhǔn)予單獨憑票報銷；對于到外地參加會議、展覽及其他活動的人員食宿及其他費用由對方負責(zé)的，不得在公司報銷費用并領(lǐng)取補助。 （ 6）出差或外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、參加會議等，由集體統(tǒng)一安排食宿的，按統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)報銷，不享受任何補助。 出差補助的計算方法： （ 1）出發(fā)日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準(zhǔn)確開車或起飛時間為準(zhǔn)：上午 7： 00 前出發(fā)的可享受全天補助； 12： 00 前出發(fā)的，可享受午餐及晚餐補助。 （ 2）到達日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準(zhǔn)確開車或起飛時間為準(zhǔn)：上午 12： 00 后 返回的可享受早餐 /午餐補助； 18： 00 后返回的可全天補助。 （ 3）出差天數(shù)的計算方法：按照實有天數(shù)計算。 以下范圍內(nèi)的外出不按出差補貼處理：質(zhì)檢員驗貨出差和在福州市范圍內(nèi)公出的不予補助，如有特殊情況需部門經(jīng)理報集團總經(jīng)理批準(zhǔn)。 費用核算：公司所有人員出差費用均計入各所屬部門費用。 其他 （ 1）報銷差旅費時，應(yīng)提供出差期間相應(yīng)票據(jù)（如住宿費、市內(nèi)交通費、餐費等），以便財務(wù)部進行帳目財務(wù)處理，餐費報銷按不超過餐費補助費（省內(nèi) 早餐 5 元 午餐 10 元 晚餐 10 元，省外 早餐 7 元 午餐 14 元 晚餐 14 元）的標(biāo)準(zhǔn)給予報銷，若期間與