【正文】 款手續(xù)； 出差返回公司 10 天內(nèi)必須辦理報賬及還款手續(xù)，因票據(jù)丟失或確實無法索取票據(jù)的支出而用其他符合規(guī)定的發(fā)票進行替代報的，必須在報銷票據(jù)上說明理由和原因及實際報銷金額，否則不予核銷； 公司員工進行差旅費報銷時 ，按規(guī)定將長途費用、住宿費用及交通補貼和出差補貼一并填制差旅費報銷單，注明出差起止時間、出差往來地點、事由等； 參加公司統(tǒng)一安排食宿的出差、會議等，均不得報銷住宿費和差旅補貼； 差旅費用及補貼標準 公司員工出差的長途費用、住宿費用及差旅補貼按照以下標準報銷： 職級 長途費費 住宿費 差旅補貼 注：交通工具選擇，經(jīng)理及以下員工出差目的地 在 A 類地區(qū)的可以乘坐飛機經(jīng)濟倉，其它地區(qū)（非省內(nèi)）的，以乘坐火車 /動車為主，乘坐時間在 10— 24小時以內(nèi)乘坐硬臥， 24 小時以上的可乘坐軟臥，所有員工以如需乘坐飛機需由總經(jīng)理批準，出差地在省內(nèi)的，原則上以乘坐汽車為主，如需乘坐其他交通工具，需總經(jīng)理批準； 四、市內(nèi)交通費 解釋：員工在正常工作時間因公需外出辦事，區(qū)域在企業(yè)所在地的區(qū)市縣內(nèi)，不包括員工上下班所乘交通工具費及差旅費，差旅費參照行政部考勤制度執(zhí)行。 五、電話使用及費用補貼： 銷售部、市場部員工必須使用公司提供的電話號碼，電話費由公司統(tǒng)一繳納并在標準范圍內(nèi)支付；標準 100 元 /月； 公司其他部門主管及服務部全體員工按 50 元每月予以補貼； 上述費用由行政人事部編表造冊在每月的 25 日至 30 日之間在出納處領取，不在工資中體現(xiàn)； 六、車輛補貼 員工自駕車出差的，按照每公里 元予以補貼，不得另行報銷 油費；停車費，過路過橋費按實際發(fā)生額報銷，此項費用在差旅費報銷時予以報銷（注：在公司享受車貼員工不含在此項費用報銷范圍之內(nèi)）； 所有自駕車出行的員工必須在出差過程中自行記錄行車里程，如無法準確記錄里程的，應在出發(fā)前與結束出差時向行政部告知里程數(shù)，行政部應根據(jù)企業(yè)所在地與出差目的地之間距離，評估里程是否合理。 E、督導外出未在公司辦公室時，與財務相關的審核流程可由財務經(jīng)理代為執(zhí)行，總經(jīng)理與副總同時外出或總經(jīng)理外出超出副 總支付審批權限的，可由總經(jīng)理指定授權人（書面或電話授權），報財務備案或電話告知財務相關人員，由公司財務負責人進行復核，對不符合公司財務制度的單據(jù)，財務有權拒絕辦理。 （二）費用報銷單填寫要求： 報銷單據(jù)填寫應整潔美觀，不得涂改，報銷單原始 憑證必須字跡清晰，數(shù)字準確，金額數(shù)字不得修改，其他內(nèi)容需要修改的必須由出票單位在修改處簽字或蓋章； 報銷憑證的抬頭（單位名稱）必須與付款單位一致即：“小鬼當家企業(yè)管理有限責任公司”，收款單位與憑證上收款單位印章須一致，不 得寫個人姓名，寫個人姓名者不予報銷； 有實物的報銷單據(jù)須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認，需入庫的實物單據(jù)應附入庫單； 出租車票據(jù)需注明業(yè)務發(fā)生時間、起至地點、人物事件等相關信息； 超市開具的發(fā)票，必須附帶有超市收銀臺打印的購貨明細單； 長途車票若無具體出發(fā) 時間的，必須注明具 體出發(fā)時間，如若未注明的，按照出差管理制度以半天計發(fā)出差補貼。 財務部負責對本制度的解釋與修訂。 第一條：借支管理規(guī)定 一、出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回 5 個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。 五、借款實行“前款不清，后款不借”原則，員工在財務部有借款余額或上次借款尚未歸還或核銷的，除非有特殊情況，否則不允許再次借款；費用報銷時，應先歸還借款，當年 12月 31 前的借款尚未核銷的，如無特殊情況，一律從工資或獎金中扣回。 第三條：報銷的要求 發(fā)票的基本要求 票必須合法、真實、有效，且發(fā)票背面或單據(jù)背面必須有經(jīng)辦人簽名。 票抬頭與公司名稱應一致，并具有規(guī)定印章（公章或財務專用章或發(fā)票專用章等）。 ③ 凡是費用需要在公司和各單位之間分攤或工程項目之間分攤的，報銷人應該根據(jù) 原始憑證抬頭與費用歸屬關系，分別歸集后，填寫相應的報銷憑證，確不能歸集應給予適當分配比例。 ⑥ 報銷金額大小寫必須一致，不得涂改，不得使用鉛筆、圓珠筆、紅色墨水筆填寫。 報銷的時效要求 ①當月費用必須當月 25 日前報銷處理完畢。 第四條：報銷審批付款流程 一、經(jīng)辦人：根據(jù)本單位實際業(yè)務需要，在費用事項發(fā)生后，按照報銷流程管理要求分類粘貼原始憑證，填寫報銷單，交部門負責任 審核。 三、財務部門負責人：財務部門負責人（或授權主辦會計）對報銷憑證的相關內(nèi)容，根據(jù)財務制度要求、標準進行審核；并復核報銷的金額、是否有備用金或其他借款，是否從報銷款中扣回相關借款；根據(jù)本單位的各項具體管理制度對票據(jù)的 合法、合規(guī)性負責審核簽字，對審核不通過的予以退回。董事長的費用由財務負責人審核。 第五條：報銷時間的具體規(guī)定 為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下： 財務報銷：公司財務部每周四為財務報銷日。 二、本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。 第二章 費用報銷制度及流程 ： 原始憑證有效性的規(guī)定 報 銷人 應取得真實合法的原始憑證 、 有效發(fā)票至少需要印有兩個章： 國家或 地方稅務局專用章 +發(fā)票專用章 ， 如少其中一個章，發(fā)票無效。 第 七 條：費用報銷基本流程： 第八條 ： 報銷時間的具體規(guī)定 為了 提高 費用報銷 工作效率 ，各 部門應 在每 月 10 號 后 派專人將費用報銷單遞交到 財務部 ,15 號之前財務部完成審核 并 付 款， 逾期一律不予受理 。 、 出差期間招待客戶需要事先經(jīng) 總經(jīng)理 同意后方可報銷招待費，回來后補辦申請 手續(xù) 。 、 到達目的地后，除 總經(jīng)理 外其他員工原則上（市內(nèi)）不得乘坐出租車，應乘坐公交汽車。 、 報銷差旅費必須在回公司 3 天內(nèi)辦理報銷手續(xù)，繳還預支差旅費，否則作為挪用公款處理。 各部門 工作 所 需 用的專用表格等印刷品，由部門自行制定格式，按規(guī)定報 部門領導 審批后， 由行政部統(tǒng)一安排廣告公司 印制。 各部門因公招待必須事先申請 總監(jiān) 批準，如有特殊原因，必須事先電話請示批準，原則上不允許先斬后奏。 第十 二 條：交通費 市內(nèi)辦理業(yè)務人員 原則上應盡量乘坐公交車， 特殊情況下需要乘坐出租車的，必須 事先取得部門經(jīng)理的批準 ,報銷憑證上需注明時間、路程起始點、外出工作內(nèi)容。 由于配送費用受銷售情況影響較大，公司對配送費用依據(jù)銷售變化情況實行定率管理，計劃物流 負責管理所屬配送 費用，應提高效率，有效降低配送費用。 第十 六 條：培訓費 、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一安排。 開支 ，不得無故超支 和浪費資源，厲行節(jié)約，反對鋪張浪費； 5 日內(nèi)按規(guī)定辦理費用報銷手續(xù)，報銷單據(jù)后附 經(jīng)審批的申請報告 及 “會議邀請函 ”。 員工因公需要借款時，應合理預計所需金額并填寫借款單，經(jīng)有效批準后到財務部 領 取現(xiàn)金 ； 在原有借據(jù)未辦理報銷手續(xù)或未還清欠款的不得再借。 第 二十一 條：借款流 程 財務負責人審批 會計 主管 審核報銷憑證 部門負責 人 審批 借款人填寫 借款單 第四章 費用審批管理 第 二十 條：費用審批管理 公司所有貨幣資金 收付 審批權限 屬 公司 總經(jīng)理 。 公司對貨幣資金支付的審批建立以 “誰批準 、 誰負責 ”為原則的責任追究制度，審核人、批準人要對由本人審核、批準支付的貨幣資金負責任，以防范貨幣資金風險，保證貨幣資金的安全。 因審核過失造成借款人未 在規(guī)定期間內(nèi) 報帳沖銷借款，或者無法從工資扣回逾期借款者，經(jīng)辦責任人（含：各級審批人）應承擔不低于流失款總額 50%的經(jīng)濟責任。 第 五 章 附 則 第二十 一 條：本制度 從宣布之日起 生效， 解釋和 修改 權屬公司經(jīng)營管理部 。 第三條 本制度適用公司全體員工。 (四 ) 借款銷賬規(guī)定： (1) 借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng) 主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；（ 2）借領支票者原則上應在 5 個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。 （金額過大須由董事長審批） (三 ) 財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部 出納里 辦理領款手續(xù)。 第一條 借款流程 (一 ) 借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。 (二 ) 其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。 總經(jīng)理 審批 借款人 領款簽字 出納審核并 付款 公司 費用報銷制度及報銷流程 第一部分 總則 第一條為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務報銷行為 ,倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。 財務人員在收到報銷單據(jù)后應審 核報銷單據(jù)是否填寫、粘貼規(guī)范，是否經(jīng)過有效批準，所附 單據(jù) 是否合法合規(guī)等，對符合要求的報銷單據(jù)應及時 審核 并經(jīng)總經(jīng)理審批后 交與出納付款，對不符合要求的應退回報銷人并向報銷人說明退回理由。 報銷人 徇 私舞弊、弄虛作假，對違規(guī)違紀金額不予報銷 ； 對 已經(jīng)報銷的，除退回違規(guī)報銷金額外，同時對報銷人予以違規(guī)報銷金額 1—5 倍的罰款，情節(jié)嚴重者一律開除并做進一步處理。 審批人應當根據(jù)上述貨幣資金授權批準權限的規(guī)定，嚴格在授權范圍內(nèi)進行審批，不得超越審批范圍。因特殊原因當時不能扣回借款或交回現(xiàn)金的，在本月 發(fā)放工資時扣回。 第 十九 條：未涉及的其它事項發(fā)生的費用，根據(jù)實際情況，由 經(jīng)營管理 部上報 總經(jīng)理 酌情處理。 。 自營貨車、 電瓶車以及外叫 車輛的運費報銷，附 “ 配送 費用 明細表 ”、“送貨單”和 費用報銷單，同時提供相應有效票據(jù)。 報銷人員在 進行 話費 報銷時，必須提供正 規(guī) 的、實名通信繳費發(fā)票，充值卡發(fā)票一律視為無效發(fā)票 ； 各部門要嚴格控制辦公室電話的使用情況，員工除了因公業(yè)務需要之外，不得使用公司電話另作他用。 招待費發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由 ， 應詳細注明招待時間、地點、對方人員、己方陪同人員等信 息。 個人領用的辦公用品、 工刃量 具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作 變 動時，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價賠償。各部門 總監(jiān) 對所屬單位發(fā)生的辦公費負責， 經(jīng)營管理部 對整個公司發(fā)生的辦公費用負有監(jiān)管和控制責任。 、 住宿費標準為一個標準間標準。 、 不同級別的人員一同出差所乘交通工具可享受最高級別所使用的工具。 ：差旅費報銷 公司業(yè)務人員因公外出所發(fā)生的行車費、市內(nèi)（郊縣）差旅費、通訊費、住宿費、客情費等 按 規(guī)定 標準 在限額內(nèi)實行實報實銷， 超出標準部分自 行承擔 。 經(jīng)辦人員因 特殊 原因 確實 不能取得合法憑證時， 允許 以普通收據(jù)報銷 （總額不超過報銷金額的 5%） ； 對于既沒發(fā)票，也沒收據(jù)的，一律不予報銷； 第五條：費用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求： 報銷單據(jù)填寫應力求整潔美觀，不得隨意涂改； 業(yè)務員差旅費報銷單 與后 面 的 原始憑證粘貼單 須大小一致，各票據(jù)不得突出于 報銷單 和粘貼單 之外（票據(jù)過大時應按 報銷單 大小折疊好）； 各票據(jù)應均勻貼在報銷單封面后的 粘貼單 上，整份報銷單各部分厚度應盡量保持一致； 若報銷票據(jù)面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼； 報銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應盡量 粘 貼在一塊，并按金額大小排列； 報銷票據(jù)在 粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額； 報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫； 報銷單 椐 各項目應填寫完整，大小寫金額 要 一致，并經(jīng)部門領導批準 才有效 ； 報銷單據(jù)不得涂改，粘貼好后請仔細核對金額，票據(jù)金額與填寫金額不符，財務不予報銷 。 第二條：本制度根據(jù)公司的實際情況，將 費用 報銷分為 行車費、市內(nèi)（郊縣） 差旅費、通訊費 、住宿費、 客情費 等 。 第六條 代辦及其它 一、若員工為本單位其他職員代為辦理報銷或借款手續(xù) ，報銷人應填被代辦人，并按被代辦人的職別進行審批，同時在報銷單上注明由代辦人代辦。對報銷金額再次復核，復核金額（付款金額）只能小于 等于報銷人申報金額，對復核金額大于申報金額的，予以退回給經(jīng)辦人重新辦理（或按申報金額辦理）。經(jīng)理、總經(jīng)理的費用，由財務負責人審核后，交由董事長審批。 二、部門負責人：按管理及責任權限對本部門發(fā)生費用的真實性、合理性負責審