財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及審批流程-全文預(yù)覽
【正文】 更好的服務(wù)于全校師生。因此，我堅(jiān)持做到每天看新聞和閱讀一小時(shí)的書(shū)，提高自己對(duì)政治的敏銳性，提高對(duì)教育的認(rèn)識(shí)和個(gè)人品德修養(yǎng)，提高管理能力。以獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制為主，及時(shí)勉勵(lì)，激發(fā)老師團(tuán)隊(duì)精神，從而完成教育教學(xué)任務(wù)。用全新的教育教學(xué)理念武裝自己，努力提高自身教育理論素養(yǎng)。 單元格內(nèi)空格的表示此處不需簽字 金 額 分子公司審批部分 集團(tuán)公司審批部分 分類(lèi) 支付項(xiàng)目 說(shuō)明 環(huán)節(jié) 申請(qǐng) 審核 審批 審批 審批 審批 審批 工資 獎(jiǎng)金 福利 行政工資獎(jiǎng)金福利 所有薪酬制度內(nèi)項(xiàng)目 支付前 不論金額 會(huì)計(jì) 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān) 各項(xiàng)業(yè)務(wù)提成 根據(jù)業(yè)務(wù)制度 不論金額 會(huì)計(jì) 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān) 分紅 政策分紅 報(bào)批時(shí) 不論金額 會(huì)計(jì) 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān) 總裁 董事 固定資產(chǎn) 固定資產(chǎn)購(gòu)置 不能在預(yù)算中申報(bào)，必須專(zhuān)項(xiàng)書(shū)面申請(qǐng) 報(bào)批時(shí) 1000元（含）以下 營(yíng)運(yùn)經(jīng)理 財(cái)務(wù)主管 總經(jīng)理 10005000元（含） 營(yíng)運(yùn)經(jīng)理 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān) 5000元以上 營(yíng)運(yùn)經(jīng)理 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān) 總裁 辦公場(chǎng)所裝修或維修預(yù)算 報(bào)批時(shí) 5000元以下 營(yíng)運(yùn)經(jīng)理 總經(jīng)理 5000元以上 營(yíng)運(yùn)經(jīng)理 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān) 總裁 20200元以上 營(yíng)運(yùn)經(jīng)理 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān) 總裁 經(jīng)費(fèi) 活動(dòng)經(jīng)費(fèi) /會(huì)議預(yù)算 含業(yè)務(wù)招待費(fèi) 報(bào)批時(shí) 業(yè)績(jī) %以內(nèi) 財(cái)務(wù)主管 總經(jīng)理 業(yè)績(jī) %以上 財(cái)務(wù)主管 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān) 總裁 公關(guān)慰問(wèn)等專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用 主要是用于政府機(jī)關(guān)的節(jié)日慰問(wèn)、專(zhuān)項(xiàng)接待等費(fèi)用 報(bào)批時(shí) 元 (含 )以內(nèi) 財(cái)務(wù)主管 總經(jīng)理 元以上 財(cái)務(wù)主管 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān) 元以上 財(cái)務(wù)主管 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān) 總裁 廣告宣傳 廣告 /宣傳 指投放于媒體的廣告、宣傳品的印刷、發(fā)放等 報(bào)批時(shí) 報(bào)批時(shí) 5000元以下 部門(mén)主管 總經(jīng)理 5000元 20200元 部門(mén)主管 總經(jīng)理 市場(chǎng)策劃總監(jiān) 20200元以上 部門(mén)主管 總經(jīng)理 市場(chǎng)策劃總監(jiān) 總裁 公務(wù)借款 經(jīng)批準(zhǔn)預(yù)算內(nèi)項(xiàng)目的借款 不論金額 財(cái)務(wù)主管 總經(jīng)理 經(jīng)批準(zhǔn)預(yù)算內(nèi)項(xiàng)目的借款 預(yù)算外項(xiàng)目，如臨時(shí)購(gòu)買(mǎi)物品 5000元以下 財(cái)務(wù)主管 總經(jīng)理 5000元以上 財(cái)務(wù)主管 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān) 10000元以上 財(cái)務(wù)主管 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān) 總裁 單元格內(nèi)空格的表示此處不需簽字 金額 分子公司審批部分 總公司審批部分 分類(lèi) 支付項(xiàng)目 說(shuō)明 環(huán)節(jié) 申請(qǐng) 審核 審批 審批 審批 審批 審批 借款 員工個(gè)人借款 員工未發(fā) 放提成的60%之內(nèi)可以外借 ,如有特殊情況 ,超過(guò)全部提成的應(yīng)報(bào) 集團(tuán) 總部審批 。 公司 /集團(tuán) 二○○九年 月 集團(tuán)分子公司資金審批流程及權(quán)限一覽表 （ 10萬(wàn)以下資金調(diào)動(dòng)由總經(jīng)理負(fù)責(zé)， 10萬(wàn)以上資金調(diào)動(dòng)需經(jīng)董事長(zhǎng)簽字） 審批簽字 : 說(shuō)明 :資金審批中，由總裁視項(xiàng)目的重要并根據(jù)集團(tuán)公司董事會(huì)授權(quán)，決定是否需上報(bào)董事會(huì)核準(zhǔn)。 3. 汽車(chē)使用費(fèi)每月由分公司司機(jī)或總經(jīng)理提供相關(guān)有效發(fā)票（如汽油票、過(guò)路過(guò)橋票、停車(chē)票等），以報(bào)銷(xiāo)方式領(lǐng)取。并做好各部門(mén)的領(lǐng)用存登記。 2. 經(jīng)辦人報(bào)銷(xiāo)時(shí)此類(lèi)差旅費(fèi)應(yīng)附集團(tuán)的開(kāi)會(huì)通知或的出差申請(qǐng)單，并注明出差人數(shù)，財(cái)務(wù)人員根據(jù)集團(tuán)通知或出差申請(qǐng)審批單的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)審核。 3. 對(duì)于出租車(chē)票，必須取得稅控出租車(chē)票，手撕發(fā)票一律不予以報(bào)銷(xiāo)，報(bào)銷(xiāo)人在車(chē)票的背面寫(xiě)上起止地點(diǎn)并簽名。 4. 活動(dòng)、招待或獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用發(fā)生一周內(nèi)，經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)并辦理相應(yīng)的還款手續(xù)。 5. 會(huì)議結(jié)束后一周內(nèi)，會(huì)議主辦方應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)并辦理相應(yīng)的還款手續(xù)。內(nèi)部會(huì)議具體指月度總結(jié)、月中會(huì)議、經(jīng)理溝通會(huì)議等。 第四部分：主要費(fèi)用管理規(guī)定 費(fèi)用管理的把關(guān)人為財(cái)務(wù) 人員，財(cái)務(wù)人員應(yīng)遵循《資金審批權(quán)限》和《費(fèi)用預(yù)算制度》中的規(guī)定對(duì)每筆發(fā)生費(fèi)用進(jìn)行核查，并及時(shí)對(duì)一些費(fèi)用 進(jìn)行 歸集匯總， 提供 準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。 3. 各種類(lèi)型的發(fā)票應(yīng)該分 開(kāi)粘貼，并在粘貼單上標(biāo)出共張，金額元。原始單據(jù)必須真實(shí)、合法，與開(kāi)支的內(nèi)容一致。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人不定期 抽查款項(xiàng)是否如實(shí)發(fā)放。 10. 從出納處領(lǐng)取報(bào)銷(xiāo)款時(shí)，需報(bào)銷(xiāo)人簽名確認(rèn)。因單據(jù)不合要求，被退回按規(guī)定可以重新報(bào)銷(xiāo)的，應(yīng)在 5個(gè)工作日內(nèi)處理，并在報(bào)銷(xiāo)單的附件上說(shuō)明“上次退回重新填列”，以區(qū)別在正常報(bào)銷(xiāo)時(shí)限內(nèi)的單據(jù)；被退回不得重新報(bào)銷(xiāo)的，下次拿回再報(bào)銷(xiāo)的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理?？偨?jīng)理外出時(shí)，或本人出 差在外遇緊急情況時(shí)，應(yīng)電話或郵件通知 集團(tuán)總裁 或分子公司總經(jīng)理，得到許可后才可進(jìn)行。業(yè)務(wù)招待費(fèi)用、物資采購(gòu)、餐費(fèi)不論金額大小，一律每發(fā)生一次填寫(xiě)一張。 2. 所有的報(bào)銷(xiāo)均遵循“誰(shuí)支出、誰(shuí)報(bào)銷(xiāo)”的原則，嚴(yán)禁假借他人的名義報(bào)銷(xiāo)自己費(fèi)用的行為。 財(cái)務(wù)人員：審核報(bào)銷(xiāo)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否符合相應(yīng)的規(guī)定，審核報(bào)銷(xiāo)所提供的原始單據(jù)是否符合相應(yīng)的要求審核報(bào)單據(jù)中是否按要求填寫(xiě)相應(yīng)的項(xiàng)目和內(nèi)容。 2. 不得逾越流程，不得未經(jīng)直接領(lǐng)導(dǎo)審批，直接提交公司總經(jīng)理審批，不得未經(jīng)財(cái)務(wù)人員審批直接 提交公司總經(jīng)理審批。 第一部分：關(guān)于報(bào)銷(xiāo)的審批流程及原則 一、 報(bào)銷(xiāo)流程 一般的報(bào)銷(xiāo)流程（預(yù)算范圍之內(nèi)或有經(jīng)審批的費(fèi)用） 經(jīng)辦人――本部門(mén)經(jīng)理（或上級(jí)主管） —— 總監(jiān) —— 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核――總經(jīng)理審批 —— 出納支付 特殊的報(bào)銷(xiāo)流程（預(yù)算之外或沒(méi)有經(jīng)審批的費(fèi)用） 原則上預(yù)算之外或沒(méi)有經(jīng)審批的費(fèi)用是不予以報(bào)銷(xiāo)支付的，如確屬公司正常經(jīng)營(yíng)和發(fā)展需要而發(fā)生的 開(kāi)支，可按以下流程報(bào)批： 經(jīng)辦人填制單據(jù)并補(bǔ)申請(qǐng)報(bào)告――本部門(mén)經(jīng)理（或上級(jí)主管）復(fù)核――總監(jiān)
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