【正文】 注明始發(fā)、到達(dá)地點；在‘用途說明’欄填寫費用發(fā)生的時間，原因，地點等；‘單據(jù)張數(shù)’欄填寫所附單據(jù)，在‘合計人民幣’欄正確填大寫，從1至10的數(shù)字大寫分別為：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾。所謂正規(guī)收據(jù)是指在收據(jù)上部蓋有財政局統(tǒng)一監(jiān)制的章，且從稅務(wù)局購入的收據(jù)。這種侵害員工利益的情況如長期持續(xù)，將會給公司帶來很大的隱患。（五）每月1日至5日為財務(wù)結(jié)賬時間（如遇節(jié)假日順延），財務(wù)部暫停報銷費用，每月6日至30日為正常報賬時間。五、財務(wù)支出其他規(guī)定（一）凡支付的所有原始單據(jù)，均須有領(lǐng)款人或經(jīng)辦人簽字確認(rèn)，否則不能支付。（二）如報銷票據(jù)為增值稅專用發(fā)票類別，則以報銷發(fā)票的開具日期為準(zhǔn)，各部門在取得發(fā)票后應(yīng)在發(fā)票開具當(dāng)月持發(fā)票抵扣聯(lián)先到財務(wù)部審核增值稅發(fā)票的正確性，并在發(fā)票開具1個月內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。填寫報銷粘貼單時應(yīng)嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真填寫，注明附件張數(shù)，簡述費用內(nèi)容或事由，并列明項目及小寫金額。增值稅專用發(fā)票必須是增值稅開票系統(tǒng)中機打的銷售清單，其他的發(fā)票可用手寫清單。票據(jù)開具要求 :從外單位取得的票據(jù)，必須是稅務(wù)或財政部門印制或監(jiān)制的正規(guī)票據(jù)，并加蓋開票單位有效印章。（三）財務(wù)審核各經(jīng)辦人將部門負(fù)責(zé)人及經(jīng)辦人簽字齊全的單據(jù)傳至財務(wù)部，會計對報銷單據(jù)是否合規(guī)、審批手續(xù)是否完善、報銷金額是否正確、費用支出是否符合相關(guān)規(guī)定、合同類支出是否符合相關(guān)合同約定等進行審核，并在粘貼單財務(wù)審核處簽字。二、財務(wù)支出付款核查（一）票據(jù)粘貼經(jīng)辦人首先對票據(jù)的真實性、有效性進行網(wǎng)上查驗，如果不能確定其真實性時可到財務(wù)部進行查驗，之后，經(jīng)辦人整理歸類合規(guī)票據(jù)并粘貼，填寫原始憑證粘貼單，并在經(jīng)辦人處簽名，在粘貼單備注欄內(nèi)填上“票據(jù)已查驗”，要求內(nèi)容完整，字跡清晰，經(jīng)辦人對票據(jù)真實性、合法性負(fù)責(zé)。一、財務(wù)支出審批權(quán)限及流程公司所有貨幣資金支付業(yè)務(wù)必須進行核準(zhǔn)、審核、審批，最后由出納辦理付款手續(xù)。對除日常報銷外的涉及到固定資產(chǎn)投資和對外投資等重大資金使用事項，按照公司有關(guān)規(guī)定和程序上報，按相關(guān)制度執(zhí)行。（二）業(yè)務(wù)核準(zhǔn)部門負(fù)責(zé)人審核該經(jīng)辦人業(yè)務(wù)的真實性、合理性、必要性，在部門負(fù)責(zé)人處簽字并對其負(fù)責(zé)。網(wǎng)銀支付的收款人需提供收款人名稱、開戶行、銀行賬號。公司內(nèi)部自制單據(jù)必須將項目填寫齊全，經(jīng)辦人不得空缺。如合同已經(jīng)簽訂，需預(yù)先付款而未取得合規(guī)票據(jù)時，應(yīng)填寫付款申請，款項支付并收到外部合規(guī)票據(jù)后，須按報銷程序再次簽批沖銷預(yù)付款項。需多次支付款項按照報銷規(guī)定辦理簽批手續(xù)后，除第一次支付外，每次支付需復(fù)印簽批齊全的報銷單，并由財務(wù)部門負(fù)責(zé)人再次簽批后支付。確保發(fā)票抵扣聯(lián)按規(guī)定申報抵扣。（二）因業(yè)務(wù)需要提前預(yù)支的款項，且一次性借款金額在3000 元及以上，且需支付現(xiàn)金，應(yīng)提前一日通知財務(wù)部，填制借款單、注明借款用途及使用期限，以便提前做好資金支出準(zhǔn)備。六、本規(guī)定從發(fā)布之日起施行。同時，員工也不能因辦私事而巧立名目，以欺詐的手段達(dá)到報銷因私費用的目的。發(fā)票與收據(jù)主要區(qū)別：發(fā)票是營業(yè)機構(gòu)在取得營業(yè)收入時開具的，以此確認(rèn)收入實現(xiàn)，而收據(jù)僅作為款項往來收訖一種證明，不列入收入范疇。有特殊事由要說明時可填在‘說明’欄，最后在‘經(jīng)辦人’欄中簽名。2）、招待費遇特殊事項或公司因業(yè)務(wù)需要招待的，可申請報銷。原則上出差人員回來3天內(nèi)到財務(wù)清帳。e)、說明：（1）、工作人員趁出差之便，事先經(jīng)單位主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親辦事的，不計發(fā)繞道和在家期間的出差伙食補助、市內(nèi)交通費和住宿費。（3）、對于自駕車輛出差人員，交通補助費予以取消，給予報銷汽油費、過路費。日常車輛維護費用，經(jīng)公司核定標(biāo)準(zhǔn)后在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)掌握使用。（4）、買支票、匯票憑證、支付匯費及其他財務(wù)費用，由財務(wù)部審核報銷。5）、以上未包括的其他費用，經(jīng)財務(wù)審核，報公司負(fù)責(zé)人審批后予以開支。六、附則1）、本制度解釋權(quán)、修改權(quán)歸公司辦公室，本公司所有員工必須按此制度執(zhí)行。每月20日前，各部門收集整理本月的報銷且相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)已簽字的單據(jù)提交財務(wù)部門。所有報銷應(yīng)以發(fā)票或收據(jù)為憑據(jù)，白單不允許作為報銷的憑證；若因情況特殊無法開具合法憑證，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字以后也可以予以報銷。除發(fā)生的差旅費外，其他如交際應(yīng)酬費、培訓(xùn)費等應(yīng)在“其他費用”欄中填寫相應(yīng)金額。每月24日，報銷人將已審批簽字的《費用報銷單》提交財務(wù)部門出納；