某某公司費(fèi)用報(bào)銷制度(存儲(chǔ)版)
【正文】 在裝訂線內(nèi)。二、費(fèi)用單據(jù)要求：為了強(qiáng)化公司的財(cái)務(wù)紀(jì)律，規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，原則上公司一切事項(xiàng)報(bào)銷的單據(jù)均必須取得合法的憑證。借款單要由總經(jīng)理、部門負(fù)責(zé)人簽字后出納人員才能放款。六、報(bào)銷或單據(jù)傳遞時(shí)效要求：財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)作帳的及時(shí)性配比性要求掌握好各項(xiàng)報(bào)銷的時(shí)間，各項(xiàng)單據(jù)或費(fèi)用必須在發(fā)生結(jié)束后按照正常規(guī)定的流程操作。第四十一條 本辦法由財(cái)務(wù)部及總經(jīng)理辦公室制定并負(fù)責(zé)解釋。公司各階層人員，在上述規(guī)范中操作失當(dāng)，給公司帶來損失風(fēng)險(xiǎn)的，根據(jù)情節(jié)大小由總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)責(zé)任追究，討論決定。五、報(bào)銷金額審批規(guī)定：費(fèi)用報(bào)銷實(shí)行財(cái)務(wù)一支筆制度，報(bào)銷單據(jù)經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后，交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，審核合格，報(bào)公司總經(jīng)理簽字。單據(jù)分別不清晰，粘帖不規(guī)范的財(cái)務(wù)部門可要求對(duì)方改正，不改正的有權(quán)予以拒絕受理。一、費(fèi)用報(bào)銷、借款實(shí)行簽字一支筆制度，沒有總經(jīng)理簽字一切單據(jù)不準(zhǔn)報(bào)銷具體各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷流程辦理 程序如下：費(fèi)用報(bào)銷人報(bào)銷申請(qǐng)（填制費(fèi)用報(bào)銷單）報(bào)銷人部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)簽字財(cái)務(wù)主管審核（單據(jù)、數(shù)據(jù)等方面要求）公司總經(jīng)理審批（側(cè)重真實(shí)、合理性等方面負(fù)全責(zé)）出納復(fù)核并履行付款。除發(fā)生的差旅費(fèi)外，其他如交際應(yīng)酬費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等應(yīng)在“其他費(fèi)用”欄中填寫相應(yīng)金額。每月24日，報(bào)銷人將已審批簽字的《費(fèi)用報(bào)銷單》提交財(cái)務(wù)部門出納；財(cái)務(wù)部門出納審核報(bào)銷單據(jù)的準(zhǔn)確性以及是否符合公司制度規(guī)定，如不符合，應(yīng)退回報(bào)銷人，審核通過方可準(zhǔn)予辦理費(fèi)用報(bào)銷；財(cái)務(wù)部門出納確認(rèn)原始單據(jù)經(jīng)授權(quán)人簽批后，于每月25日，集中辦理付款給報(bào)銷人，并在費(fèi)用報(bào)銷單上加蓋現(xiàn)金付訖章。所有報(bào)銷應(yīng)以發(fā)票或收據(jù)為憑據(jù)，白單不允許作為報(bào)銷的憑證；若因情況特殊無法開具合法憑證，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字以后也可以予以報(bào)銷。六、附則1）、本制度解釋權(quán)、修改權(quán)歸公司辦公室，本公司所有員工必須按此制度執(zhí)行。（4）、買支票、匯票憑證、支付匯費(fèi)及其他財(cái)務(wù)費(fèi)用，由財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷。（3）、對(duì)于自駕車輛出差人員，交通補(bǔ)助費(fèi)予以取消，給予報(bào)銷汽油費(fèi)、過路費(fèi)。原則上出差人員回來3天內(nèi)到財(cái)務(wù)清帳。有特殊事由要說明時(shí)可填在‘說明’欄，最后在‘經(jīng)辦人’欄中簽名。同時(shí)，員工也不能因辦私事而巧立名目，以欺詐的手段達(dá)到報(bào)銷因私費(fèi)用的目的。（二）因業(yè)務(wù)需要提前預(yù)支的款項(xiàng)，且一次性借款金額在3000 元及以上，且需支付現(xiàn)金，應(yīng)提前一日通知財(cái)務(wù)部，填制借款單、注明借款用途及使用期限，以便提前做好資金支出準(zhǔn)備。需多次支付款項(xiàng)按照?qǐng)?bào)銷規(guī)定辦理簽批手續(xù)后，除第一次支付外，每次支付需復(fù)印簽批齊全的報(bào)銷單，并由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人再次簽批后支付。公司內(nèi)部自制單據(jù)必須將項(xiàng)目填寫齊全，經(jīng)辦人不得空缺。（二）業(yè)務(wù)核準(zhǔn)部門負(fù)責(zé)人審核該經(jīng)辦人業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合理性、必要性，在部門負(fù)責(zé)人處簽字并對(duì)其負(fù)責(zé)。一、財(cái)務(wù)支出審批權(quán)限及流程公司所有貨幣資金支付業(yè)務(wù)必須進(jìn)行核準(zhǔn)、審核、審批，最后由出納辦理付款手續(xù)。（三）財(cái)務(wù)審核各經(jīng)辦人將部門負(fù)責(zé)人及經(jīng)辦人簽字齊全的單據(jù)傳至財(cái)務(wù)部，會(huì)計(jì)對(duì)報(bào)銷單據(jù)是否合規(guī)、審批手續(xù)是否完善、報(bào)銷金額是否正確、費(fèi)用支出是否符合相關(guān)規(guī)定、合同類支出是否符合相關(guān)合同約定等進(jìn)行審核，并在粘貼單財(cái)務(wù)審核處簽字。增值稅專用發(fā)票必須是增值稅開票系統(tǒng)中機(jī)打的銷售清單，其他的發(fā)票可用手寫清單。（二）如報(bào)銷票據(jù)為增值稅專用發(fā)票類別，則以報(bào)銷發(fā)票的開具日期為準(zhǔn)，各部門在取得發(fā)票后應(yīng)在發(fā)票開具當(dāng)月持發(fā)票抵扣聯(lián)先到財(cái)務(wù)部審核增值稅發(fā)票的正確性，并在發(fā)票開具1個(gè)月內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。（五）每月1日至5日為財(cái)務(wù)結(jié)賬時(shí)間（如遇節(jié)假日順延），財(cái)務(wù)部暫停報(bào)銷費(fèi)用，每月6日至30日為正常報(bào)賬時(shí)間。所謂正規(guī)收據(jù)是指在收據(jù)上部蓋有財(cái)政局統(tǒng)一監(jiān)制的章，且從稅務(wù)局購入的收據(jù)。1）、辦公支出具體包括文案用具、耗材、家俱器具、辦公機(jī)具設(shè)備、家電設(shè)備、電子設(shè)備等內(nèi)容，此類用品應(yīng)遵從‘保證供應(yīng)、方便工作、節(jié)省開支’的原則，由辦公室統(tǒng)籌計(jì)劃、統(tǒng)一采購。d)、伙食補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn) 到異地出差的人員，按正常標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)助。辦公室應(yīng)根據(jù)車輛狀況編制車輛的保養(yǎng)維修計(jì)劃及具體的用款計(jì)劃，報(bào)經(jīng)審批后執(zhí)行。（3）、特殊人員因工作需要辦理公交月票的須預(yù)先申請(qǐng)。銷售部人員的費(fèi)用報(bào)銷需在每個(gè)業(yè)務(wù)完成后需要集中報(bào)銷一次，方便業(yè)務(wù)提成計(jì)算。．．．．．．．．．．．．．．．．
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