【正文】 從外單位取得的票據(jù)，必須是稅務(wù)或財(cái)政部門印制或監(jiān)制的正規(guī)票據(jù)，并加蓋開(kāi)票單位有效印章。二、財(cái)務(wù)支出付款核查（一）票據(jù)粘貼經(jīng)辦人首先對(duì)票據(jù)的真實(shí)性、有效性進(jìn)行網(wǎng)上查驗(yàn)，如果不能確定其真實(shí)性時(shí)可到財(cái)務(wù)部進(jìn)行查驗(yàn)，之后，經(jīng)辦人整理歸類合規(guī)票據(jù)并粘貼，填寫原始憑證粘貼單，并在經(jīng)辦人處簽名，在粘貼單備注欄內(nèi)填上“票據(jù)已查驗(yàn)”，要求內(nèi)容完整，字跡清晰，經(jīng)辦人對(duì)票據(jù)真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。對(duì)除日常報(bào)銷外的涉及到固定資產(chǎn)投資和對(duì)外投資等重大資金使用事項(xiàng)，按照公司有關(guān)規(guī)定和程序上報(bào)，按相關(guān)制度執(zhí)行。網(wǎng)銀支付的收款人需提供收款人名稱、開(kāi)戶行、銀行賬號(hào)。如合同已經(jīng)簽訂，需預(yù)先付款而未取得合規(guī)票據(jù)時(shí)，應(yīng)填寫付款申請(qǐng)，款項(xiàng)支付并收到外部合規(guī)票據(jù)后，須按報(bào)銷程序再次簽批沖銷預(yù)付款項(xiàng)。確保發(fā)票抵扣聯(lián)按規(guī)定申報(bào)抵扣。六、本規(guī)定從發(fā)布之日起施行。發(fā)票與收據(jù)主要區(qū)別：發(fā)票是營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)在取得營(yíng)業(yè)收入時(shí)開(kāi)具的，以此確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)，而收據(jù)僅作為款項(xiàng)往來(lái)收訖一種證明，不列入收入范疇。2）、招待費(fèi)遇特殊事項(xiàng)或公司因業(yè)務(wù)需要招待的，可申請(qǐng)報(bào)銷。e)、說(shuō)明：（1）、工作人員趁出差之便，事先經(jīng)單位主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親辦事的，不計(jì)發(fā)繞道和在家期間的出差伙食補(bǔ)助、市內(nèi)交通費(fèi)和住宿費(fèi)。日常車輛維護(hù)費(fèi)用，經(jīng)公司核定標(biāo)準(zhǔn)后在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)掌握使用。5）、以上未包括的其他費(fèi)用，經(jīng)財(cái)務(wù)審核，報(bào)公司負(fù)責(zé)人審批后予以開(kāi)支。每月20日前，各部門收集整理本月的報(bào)銷且相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)已簽字的單據(jù)提交財(cái)務(wù)部門。除發(fā)生的差旅費(fèi)外，其他如交際應(yīng)酬費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等應(yīng)在“其他費(fèi)用”欄中填寫相應(yīng)金額。差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)票據(jù)日期和粘貼順序必須與出差行程保持一致；所有公司職員若需報(bào)銷餐費(fèi)的，索取小票及發(fā)票、收據(jù)必須真實(shí)，配合報(bào)銷時(shí)須與出差行程保持一致（粘貼時(shí)需緊附于當(dāng)天車票后面）。部門負(fù)責(zé)人必須對(duì)費(fèi)用報(bào)銷的合理性和準(zhǔn)確性進(jìn)行業(yè)務(wù)審核，如不符合公司制度規(guī)定，應(yīng)退回報(bào)銷人；每周周五，報(bào)銷人將已審批簽字的《差旅費(fèi)報(bào)銷單》或《支付證明單》提交財(cái)務(wù)部門會(huì)計(jì)；財(cái)務(wù)部門會(huì)計(jì)審核報(bào)銷單據(jù)的準(zhǔn)確性以及是否符合公司制度規(guī)定，如不符合，應(yīng)退回報(bào)銷人，審核通過(guò)方可準(zhǔn)予辦理費(fèi)用報(bào)銷；需總經(jīng)理簽批的費(fèi)用，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)將費(fèi)用報(bào)銷單及其內(nèi)附的原始單據(jù)提交總經(jīng)理審核簽字；財(cái)務(wù)部門會(huì)計(jì)確認(rèn)原始單據(jù)經(jīng)授權(quán)人簽批后，編制會(huì)計(jì)憑證，并在憑證上簽字，并于每周周初，轉(zhuǎn)至出納付款；財(cái)務(wù)部門出納根據(jù)報(bào)銷單據(jù)金額，集中辦理付款；財(cái)務(wù)部門會(huì)計(jì)收到出納付款的單據(jù)后，歸檔至?xí)?jì)憑證；六、報(bào)銷注意事項(xiàng)員工辦事誤餐費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)、各類培訓(xùn)標(biāo)準(zhǔn)、交通住宿標(biāo)準(zhǔn)以及各部門管理人員所有審批權(quán)限，應(yīng)以行政部門制訂頒布的規(guī)定為準(zhǔn)；報(bào)銷時(shí)，所有票據(jù)應(yīng)在背面注明用途；各級(jí)管理人員報(bào)銷費(fèi)用應(yīng)由上一級(jí)負(fù)責(zé)人簽名確認(rèn)；原則上，當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用必須在次月月未前報(bào)銷，如特殊原因需延期，應(yīng)經(jīng)報(bào)銷人所在部門負(fù)責(zé)人簽名同意確認(rèn)后，財(cái)務(wù)部才能予以辦理報(bào)銷事項(xiàng)。公司員工任何不符合報(bào)銷規(guī)定的單據(jù)財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕，各級(jí)確認(rèn)、審核、審批人員也不應(yīng)予簽字。經(jīng)總經(jīng)理同意，方可付款，總經(jīng)理回公司后補(bǔ)簽。業(yè)務(wù)人員有及時(shí)催收票據(jù)的義務(wù)。有限公司20130808。另外替代憑證要求做到時(shí)間合理、摘要明確、金額確定，不能真假混雜，給公司帶來(lái)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。原則上還款日期為借款后一周，特殊情況經(jīng)財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)可延長(zhǎng)至一十五日。三、單據(jù)整理要求：報(bào)銷人在報(bào)銷前必須事先整理好各類單據(jù)，首先對(duì)單據(jù)的類別、時(shí)間、批次、項(xiàng)目等進(jìn)行分類，然后按照一定的標(biāo)準(zhǔn)清晰準(zhǔn)確的粘帖在報(bào)銷單據(jù)的后面，并在附件中寫明所附單據(jù)的張數(shù)。各部門編制月度項(xiàng)目費(fèi)用預(yù)算，呈總經(jīng)理審批后報(bào)財(cái)務(wù)部備案，有關(guān)工程預(yù)算須同時(shí)提供詳細(xì)開(kāi)支項(xiàng)目和付款進(jìn)度，超預(yù)算開(kāi)支要經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和該部門上一級(jí)負(fù)責(zé)人簽名確認(rèn)。二、報(bào)銷時(shí)間規(guī)定每月集中報(bào)銷一次；每月1日前，各部門收集整理上月的報(bào)銷單據(jù)提交財(cái)務(wù)部門每月28日前，財(cái)務(wù)部門處理各部門整理的報(bào)銷單據(jù)；每月30日前，財(cái)務(wù)部門根據(jù)報(bào)銷單據(jù)金額，集中進(jìn)行上月報(bào)銷款的支付；三、票據(jù)要求費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，必須提供業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)的原始票據(jù)（主要指發(fā)票或收據(jù)），原始票據(jù)必須是因購(gòu)物或接受服務(wù)而從供應(yīng)商或提供服務(wù)單位手中取得的真實(shí)、合法票據(jù)或收據(jù)，嚴(yán)禁使用替代票據(jù)或收據(jù)；所有報(bào)銷應(yīng)以發(fā)票或收據(jù)為憑據(jù)，白單不允許作為報(bào)銷的憑證；