某某公司費用報銷制度(已修改)
2025-10-30 12:00 本頁面
【正文】 第一篇：某某公司費用報銷制度某某集團公司財務(wù)審批權(quán)限及審批流程的規(guī)定（試行）為加強公司財務(wù)支出管理，嚴格審批權(quán)限，規(guī)范財務(wù)報銷程序，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我公司實際情況，制定本暫行規(guī)定。一、財務(wù)支出審批權(quán)限及流程公司所有貨幣資金支付業(yè)務(wù)必須進行核準、審核、審批，最后由出納辦理付款手續(xù)。對除日常報銷外的涉及到固定資產(chǎn)投資和對外投資等重大資金使用事項，按照公司有關(guān)規(guī)定和程序上報，按相關(guān)制度執(zhí)行。（一）審批流程采取經(jīng)辦人逐級呈報制，經(jīng)辦人首先對票據(jù)真實性驗證、粘貼、簽字?部門負責(zé)人簽批（業(yè)務(wù)真實性、合理性與必要性）?財務(wù)會計審核（報銷單據(jù)是否合規(guī)、審批手續(xù)是否完善、金額是否正確、費用支出是否合規(guī)等）?執(zhí)行副總簽批?財務(wù)總監(jiān)簽批。（二）特殊事項審批程序超過1000 元（含）的預(yù)算外支出款項，和預(yù)算金額超過1萬元（含）的特殊事項，需提交項目預(yù)算申請批復(fù)（該批復(fù)由申請部門領(lǐng)導(dǎo)、執(zhí)行副總裁和財務(wù)總監(jiān)），報財務(wù)部門備案，方可同步執(zhí)行財務(wù)審批借款流程。二、財務(wù)支出付款核查（一）票據(jù)粘貼經(jīng)辦人首先對票據(jù)的真實性、有效性進行網(wǎng)上查驗，如果不能確定其真實性時可到財務(wù)部進行查驗，之后，經(jīng)辦人整理歸類合規(guī)票據(jù)并粘貼，填寫原始憑證粘貼單，并在經(jīng)辦人處簽名，在粘貼單備注欄內(nèi)填上“票據(jù)已查驗”，要求內(nèi)容完整，字跡清晰，經(jīng)辦人對票據(jù)真實性、合法性負責(zé)。（二）業(yè)務(wù)核準部門負責(zé)人審核該經(jīng)辦人業(yè)務(wù)的真實性、合理性、必要性，在部門負責(zé)人處簽字并對其負責(zé)。報銷金額小于票面金額的需注明實報金額。金額在5萬元及以上的，須與對方單位簽署業(yè)務(wù)合同。（三）財務(wù)審核各經(jīng)辦人將部門負責(zé)人及經(jīng)辦人簽字齊全的單據(jù)傳至財務(wù)部，會計對報銷單據(jù)是否合規(guī)、審批手續(xù)是否完善、報銷金額是否正確、費用支出是否符合相關(guān)規(guī)定、合同類支出是否符合相關(guān)合同約定等進行審核，并在粘貼單財務(wù)審核處簽字。網(wǎng)銀支付的收款人需提供收款人名稱、開戶行、銀行賬號。對收款人提出轉(zhuǎn)入他人賬戶的請求，原則上不予接納，特殊情況需由收款人提供合法轉(zhuǎn)賬授權(quán)手續(xù)，避免法律糾紛。三、財務(wù)支出票據(jù)要求業(yè)務(wù)人員在業(yè)務(wù)發(fā)生后，應(yīng)向?qū)Ψ剿魅『戏ㄓ行У钠睋?jù)。票據(jù)開具要求 :從外單位取得的票據(jù)，必須是稅務(wù)或財政部門印制或監(jiān)制的正規(guī)票據(jù)，并加蓋開票單位有效印章。公司內(nèi)部自制單據(jù)必須將項目填寫齊全，經(jīng)辦人不得空缺。所有報銷票據(jù)抬頭必須填寫“鄭州姚家中房生態(tài)經(jīng)濟發(fā)展有限公司“，多字或少字等填寫不準確一律無法報銷。報銷發(fā)票的項目填寫名稱含糊不清的，如 “辦公用品”、“設(shè)備一批”、“禮品”等，或購買物品過多，發(fā)票無法填寫齊全，可附銷售單位蓋章的銷售清單。增值稅專用發(fā)票必須是增值稅開票系統(tǒng)中機打的銷售清單，其他的發(fā)票可用手寫清單。如合同已經(jīng)簽訂，需預(yù)先付款而未取得合規(guī)票據(jù)時，應(yīng)填寫付款申請，款項支付并收到外部合規(guī)票據(jù)后，須按報銷程序再次簽批沖銷預(yù)付款項。預(yù)付款經(jīng)辦人負責(zé)催要合法單據(jù)。財務(wù)部門需要對預(yù)付款進行“經(jīng)辦人”核算精細管理，以避免無人催要發(fā)票事項發(fā)生。填寫報銷粘貼單時應(yīng)嚴格按單據(jù)要求項目認真填寫，注明附件張數(shù)，簡述費用內(nèi)容或事由，并列明項目及小寫金額。需多次支付款項按照報銷規(guī)定辦理簽批手續(xù)后，除第一次支付外，每次支付需復(fù)印簽批齊全的報銷單，并由財務(wù)部門負責(zé)人再次簽批后支付。凡不真實、不合法、不合規(guī)的票據(jù)，財務(wù)人員均不予受理。四、財務(wù)報銷時間規(guī)定（一）如報銷票據(jù)為普通發(fā)票類別，則以報銷發(fā)票的開具日期為準，確保在業(yè)務(wù)發(fā)生后1個月內(nèi)報銷，不允許跨年報銷。（二）如報銷票據(jù)為增值稅專用發(fā)票類別，則以報銷發(fā)票的開具日期為準，各部門在取得發(fā)票后應(yīng)在發(fā)票開具當(dāng)月持發(fā)票抵扣聯(lián)先到財務(wù)部審核增值稅發(fā)票的正確性，并在發(fā)票開具1個月內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。確保發(fā)票抵扣聯(lián)按規(guī)定申報抵扣。（三）借款必須在業(yè)務(wù)發(fā)生結(jié)束后1 個月內(nèi)辦理報銷手續(xù)。并實行“前款不清，后款不借”。五、財務(wù)支出其他規(guī)定（一）凡支付的所有原始單據(jù)，均須有領(lǐng)款人或經(jīng)辦人簽字確認，否則不能支付。（二）因業(yè)務(wù)需要提前預(yù)支的款項，且一次性借款金額在3000 元及以上，且需支付現(xiàn)金，應(yīng)提前一日通知財務(wù)部，填制借款單、注明借款用途及使用期限，以便提前做好資金支出準備。其簽批程序參照日常費用支出程序，業(yè)務(wù)辦理結(jié)束后應(yīng)及時報銷，還清借款。（三）大額支出報銷金額 1000 元及以上，必須以銀行劃款形
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