某某公司費用報銷制度(已修改)
2024-11-04 12:00 本頁面
【正文】 第一篇：某某公司費用報銷制度某某集團公司財務審批權限及審批流程的規(guī)定（試行）為加強公司財務支出管理，嚴格審批權限，規(guī)范財務報銷程序，提高資金使用效益，根據國家有關規(guī)定，結合我公司實際情況，制定本暫行規(guī)定。一、財務支出審批權限及流程公司所有貨幣資金支付業(yè)務必須進行核準、審核、審批，最后由出納辦理付款手續(xù)。對除日常報銷外的涉及到固定資產投資和對外投資等重大資金使用事項，按照公司有關規(guī)定和程序上報，按相關制度執(zhí)行。（一）審批流程采取經辦人逐級呈報制，經辦人首先對票據真實性驗證、粘貼、簽字?部門負責人簽批（業(yè)務真實性、合理性與必要性）?財務會計審核（報銷單據是否合規(guī)、審批手續(xù)是否完善、金額是否正確、費用支出是否合規(guī)等）?執(zhí)行副總簽批?財務總監(jiān)簽批。（二）特殊事項審批程序超過1000 元（含）的預算外支出款項，和預算金額超過1萬元（含）的特殊事項，需提交項目預算申請批復（該批復由申請部門領導、執(zhí)行副總裁和財務總監(jiān)），報財務部門備案，方可同步執(zhí)行財務審批借款流程。二、財務支出付款核查（一）票據粘貼經辦人首先對票據的真實性、有效性進行網上查驗，如果不能確定其真實性時可到財務部進行查驗，之后，經辦人整理歸類合規(guī)票據并粘貼，填寫原始憑證粘貼單，并在經辦人處簽名，在粘貼單備注欄內填上“票據已查驗”，要求內容完整，字跡清晰，經辦人對票據真實性、合法性負責。（二）業(yè)務核準部門負責人審核該經辦人業(yè)務的真實性、合理性、必要性，在部門負責人處簽字并對其負責。報銷金額小于票面金額的需注明實報金額。金額在5萬元及以上的，須與對方單位簽署業(yè)務合同。（三）財務審核各經辦人將部門負責人及經辦人簽字齊全的單據傳至財務部，會計對報銷單據是否合規(guī)、審批手續(xù)是否完善、報銷金額是否正確、費用支出是否符合相關規(guī)定、合同類支出是否符合相關合同約定等進行審核，并在粘貼單財務審核處簽字。網銀支付的收款人需提供收款人名稱、開戶行、銀行賬號。對收款人提出轉入他人賬戶的請求，原則上不予接納，特殊情況需由收款人提供合法轉賬授權手續(xù)，避免法律糾紛。三、財務支出票據要求業(yè)務人員在業(yè)務發(fā)生后，應向對方索取合法有效的票據。票據開具要求 :從外單位取得的票據，必須是稅務或財政部門印制或監(jiān)制的正規(guī)票據，并加蓋開票單位有效印章。公司內部自制單據必須將項目填寫齊全，經辦人不得空缺。所有報銷票據抬頭必須填寫“鄭州姚家中房生態(tài)經濟發(fā)展有限公司“，多字或少字等填寫不準確一律無法報銷。報銷發(fā)票的項目填寫名稱含糊不清的，如 “辦公用品”、“設備一批”、“禮品”等，或購買物品過多，發(fā)票無法填寫齊全，可附銷售單位蓋章的銷售清單。增值稅專用發(fā)票必須是增值稅開票系統(tǒng)中機打的銷售清單，其他的發(fā)票可用手寫清單。如合同已經簽訂，需預先付款而未取得合規(guī)票據時，應填寫付款申請，款項支付并收到外部合規(guī)票據后，須按報銷程序再次簽批沖銷預付款項。預付款經辦人負責催要合法單據。財務部門需要對預付款進行“經辦人”核算精細管理，以避免無人催要發(fā)票事項發(fā)生。填寫報銷粘貼單時應嚴格按單據要求項目認真填寫，注明附件張數(shù)，簡述費用內容或事由，并列明項目及小寫金額。需多次支付款項按照報銷規(guī)定辦理簽批手續(xù)后，除第一次支付外，每次支付需復印簽批齊全的報銷單，并由財務部門負責人再次簽批后支付。凡不真實、不合法、不合規(guī)的票據，財務人員均不予受理。四、財務報銷時間規(guī)定（一）如報銷票據為普通發(fā)票類別，則以報銷發(fā)票的開具日期為準，確保在業(yè)務發(fā)生后1個月內報銷，不允許跨年報銷。（二）如報銷票據為增值稅專用發(fā)票類別，則以報銷發(fā)票的開具日期為準，各部門在取得發(fā)票后應在發(fā)票開具當月持發(fā)票抵扣聯(lián)先到財務部審核增值稅發(fā)票的正確性，并在發(fā)票開具1個月內到財務部辦理報銷手續(xù)。確保發(fā)票抵扣聯(lián)按規(guī)定申報抵扣。（三）借款必須在業(yè)務發(fā)生結束后1 個月內辦理報銷手續(xù)。并實行“前款不清，后款不借”。五、財務支出其他規(guī)定（一）凡支付的所有原始單據，均須有領款人或經辦人簽字確認，否則不能支付。（二）因業(yè)務需要提前預支的款項，且一次性借款金額在3000 元及以上，且需支付現(xiàn)金，應提前一日通知財務部，填制借款單、注明借款用途及使用期限，以便提前做好資金支出準備。其簽批程序參照日常費用支出程序，業(yè)務辦理結束后應及時報銷，還清借款。（三）大額支出報銷金額 1000 元及以上，必須以銀行劃款形
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