【正文】 、附件齊全的“費(fèi)用報銷單”和已經(jīng)審批過的“用款申請單”一起送交本部門經(jīng)理進(jìn)行審批，部門經(jīng)理應(yīng)重點(diǎn)對費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性、費(fèi)用預(yù)算金額與實(shí)際金額的差異合理性進(jìn)行審查，部門經(jīng)理審查無異議后，應(yīng)在“費(fèi)用報銷單”部門經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽署部門經(jīng)理的名字。第五條：費(fèi)用發(fā)生過程中，當(dāng)事人應(yīng)充分取得費(fèi)用的相關(guān)單據(jù)，如：合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等，如因未能取得合法（被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可）的票據(jù)而遭受財務(wù)經(jīng)理剔除的部分支出，公司原則上不予以承擔(dān)，由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)。第二條：費(fèi)用報銷的控制原則：計劃管理、分級負(fù)責(zé)、層層把關(guān)。由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)本部門人員費(fèi)用報銷的實(shí)質(zhì)性、合理性的一級審查；由財務(wù)經(jīng)理對報銷票據(jù)的合法性進(jìn)行二級審查；由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審核批準(zhǔn)。第六條：費(fèi)用發(fā)生完畢后，當(dāng)事人應(yīng)及時將收集到的費(fèi)用單據(jù)加以整理歸類，采用公司統(tǒng)一印制的“費(fèi)用報銷單”規(guī)范粘貼，粘貼過程中應(yīng)區(qū)別費(fèi)用性質(zhì)（如：交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)等）分類粘貼，便于歸類計算和整理。第九條：當(dāng)事人將取得經(jīng)過本部門經(jīng)理審批簽署后的“費(fèi)用報銷單”以及原審批的“用款申請單”送交財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行審批，財務(wù)經(jīng)理應(yīng)重點(diǎn)對“費(fèi)用報銷單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進(jìn)行合法性審查，對費(fèi)用金額的計算進(jìn)行復(fù)核稽查?？偨?jīng)理審查無異議后，在“費(fèi)用報銷單”總經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽名。第二篇：企業(yè)費(fèi)用報銷內(nèi)部控制制度企業(yè)費(fèi)用報銷內(nèi)部控制制度為加強(qiáng)公司對費(fèi)用的管理和控制，使日常開支的各種費(fèi)用納入即定軌道，使各項(xiàng)開支合理化、制度化，特制定本制度。③有關(guān)金額是否計算正確。三、財務(wù)部門的職責(zé)和權(quán)利；，以及合同、協(xié)議、董事長批示的報告進(jìn)行審核，對手續(xù)不完整的要求給予補(bǔ)充完整，對不合規(guī)的報銷憑證予以拒絕并退還報銷人；、費(fèi)用開支實(shí)際情況明細(xì)表報董事長、財務(wù)總監(jiān)、各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審閱；，財務(wù)總監(jiān)可再次審查，對可疑經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)提出質(zhì)詢，拒絕不合理、不合規(guī)、不合法的報銷憑證；，進(jìn)行最后一次全面的把關(guān)和審核，對不符合有關(guān)規(guī)定的憑證應(yīng)予以拒絕；，財務(wù)人員必須做到一周內(nèi)處理，不得無故拖延各機(jī)構(gòu)的票據(jù)報銷，否則給予公開批評和罰款；，對錯報費(fèi)用進(jìn)行糾正，并分別向董事長、總公司總經(jīng)理、各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人提交相關(guān)報告。附件一：關(guān)于業(yè)務(wù)招待費(fèi)的規(guī)定一、業(yè)務(wù)招待費(fèi)：包括因生產(chǎn)經(jīng)營和業(yè)務(wù)的需要，用于招待相關(guān)人員而發(fā)生的接待費(fèi)、餐費(fèi)等費(fèi)用；二、業(yè)務(wù)招待費(fèi)各機(jī)構(gòu)內(nèi)部應(yīng)實(shí)行限額使用、不得超支的的原則；機(jī)構(gòu)內(nèi)部有關(guān)部門實(shí)行“先申請，后執(zhí)行”的原則，申請時應(yīng)說明招待客人的級別、人數(shù)、預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)等；三、各機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)招待費(fèi)的預(yù)算限額：各機(jī)構(gòu)應(yīng)結(jié)合本機(jī)構(gòu)的實(shí)際情況按經(jīng)營經(jīng)營指標(biāo)收入(不含折扣、折讓)的1%為限額預(yù)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)并將其分解到各月（鑒于CCC公司于本年剛設(shè)立，其本年業(yè)務(wù)招待費(fèi)的限額定于按經(jīng)營指標(biāo)收入的5%為限額；2xxx年1—%為限額。預(yù)算外支出部分一律由各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人以書面形式向財務(wù)總監(jiān)、董事長匯報后，按董事長批示執(zhí)行；五、一般情況下，只有各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、招待事項(xiàng)所涉相關(guān)人員有權(quán)出面接待客戶。２、超預(yù)算借款、單次借款現(xiàn)金額超過50000元以上借款，需經(jīng)董事長批準(zhǔn)后方可借款；（三）還款期限員工處理完業(yè)務(wù)后三天內(nèi)（休息日順延）必須到財務(wù)部門報銷，沖抵借款，若超過三天還款報銷，則每天按借款金額的1%計算罰息，從工資中扣繳；（四）財務(wù)監(jiān)督公司財務(wù)部門每月底根據(jù)員工欠款情況，列出明細(xì)報董事長、公司總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，并發(fā)出催款通知書，通知借款人速到財務(wù)結(jié)算。對公司各機(jī)構(gòu)管理人員的行政配車，在其工作期間的燃油費(fèi)采用按月?lián)毕揞~報銷、超額自理政策，除依照行政級別劃分限額分別為：公司董事長、總經(jīng)理： ： ： ： 對公司各機(jī)構(gòu)管理人員的行政配車，在成都市七區(qū)十二縣內(nèi)不報銷過路費(fèi)、停車洗車費(fèi)。因使用者原因造成交通事故，其所有責(zé)任全部由使用者個人承擔(dān)，公司只派遣相關(guān)人員協(xié)助辦理相關(guān)保險索賠事宜，除此以外，公司不承擔(dān)任何責(zé)任。出差時間在一天以上的，算頭不算尾，扣減按一天計算；凡出差人員在外地發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)時，扣減發(fā)生當(dāng)天的包干費(fèi)用20元/天；五、凡出差人員均須到辦公室填寫出差申請表，經(jīng)分管負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可出差。控親期間不再給予補(bǔ)助，且發(fā)生的車船費(fèi)、住宿費(fèi)等自理；九、到外國學(xué)習(xí)、談判、考察的經(jīng)董事長批準(zhǔn)后按實(shí)予以報銷；十、因公出差期間發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，必須同交通費(fèi)、食宿費(fèi)用統(tǒng)一報銷，凡單獨(dú)報銷者一律不報；十一、各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人副職按中層干部標(biāo)準(zhǔn)報銷。各項(xiàng)費(fèi)用開支，必須經(jīng)部門經(jīng)理和財務(wù)審核后，報總監(jiān)批準(zhǔn)，并按以下流程辦理報銷：部門負(fù)責(zé)人的各類費(fèi)用，不得以下一級的名義報銷。差旅費(fèi)報銷：所有人員的差旅費(fèi)報銷必須填制統(tǒng)一的“差旅費(fèi)報銷單”.總部人員出差回來后一周內(nèi)報銷,外地人員于每月十號前連同上月報銷單據(jù)（以開票日期為準(zhǔn)，日期范圍為上月1日至上月末）交回總部核銷。按照級別規(guī)定的限額報銷，不足限額的按照實(shí)際發(fā)生費(fèi)用報銷。（1）經(jīng)辦人員在費(fèi)用支出時，應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證。郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單；（2）經(jīng)辦人員取得的合法憑證時，應(yīng)按以下要求規(guī)范填寫，否則，視為無效憑證，不予報銷：“客戶名稱”欄：統(tǒng)一填寫“XXX公司營銷部”；“品名規(guī)格”欄：按實(shí)際情況分項(xiàng)目填寫，在具備銷售、提供勞務(wù)單位開具的購貨 或支出清單的情況下，可合并填寫，其他必須有明細(xì)清單；“金額”欄：小寫前以“￥”封頭，大寫金額合計欄前以“幣”或“”封頭，尾數(shù)為“0”時以“零”填充。勞務(wù)支出不應(yīng)取得商業(yè)零售發(fā)票，商業(yè)采購不應(yīng)取得服務(wù)發(fā)票，即支出費(fèi)用要有相對應(yīng)的發(fā)票和項(xiàng)目。所有贈送禮品必須事先上報總監(jiān)批準(zhǔn)，并計入相關(guān)部門負(fù)責(zé)人的招待費(fèi)用限額。逾期不補(bǔ)不予報銷相關(guān)招待費(fèi)。（1）市內(nèi)交通費(fèi)的報銷原則市內(nèi)外出辦事應(yīng)乘坐公共汽車，寫明工作線路及時間，車票后注明車次及起始地點(diǎn)、乘車時間，如有特殊情況發(fā)生出租車費(fèi)，報銷時需在車票后注明事由、起止地點(diǎn)和日期，并有上一級經(jīng)理簽名確認(rèn)。省內(nèi)出差只報銷省內(nèi)長途客運(yùn)車票，如乘坐火車者，只報銷火車硬坐車票；省外出差只報銷火車硬臥或汽車車票。各業(yè)務(wù)人員如在設(shè)有駐點(diǎn)地出差，均在駐點(diǎn)解決住宿，如有特別情況需提交書面報告請示總監(jiān)，報銷時需附上書面報告； 業(yè)務(wù)人員如需超過7天在無駐點(diǎn)地區(qū)出差，應(yīng)盡量控制住宿費(fèi)用，以包月的形式住宿招待所，并將包月費(fèi)用控制在200元/月以內(nèi)；各人員（同一性別）如在同一地點(diǎn)出差，必須兩人一間房間，且報銷時須在發(fā)票背面注明同住人姓名，否則不予報銷。省內(nèi)城市之間出差可乘坐汽車、火車硬座或公司自有車輛。辦公費(fèi)的報銷必須在不超過營銷總部行政部批準(zhǔn)的預(yù)算內(nèi)報銷。移動電話費(fèi)的報銷按電信部門出具的發(fā)票。移動電話費(fèi)的報銷限額如下：分公司經(jīng)理1000元/月區(qū)域銷售經(jīng)理800元/月省區(qū)經(jīng)