【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 填寫報(bào)銷單 —— 部門負(fù)責(zé)人審批 —— 會(huì)計(jì)主管審核報(bào)銷憑證 —— 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批 —— 總經(jīng)理審批 —— 出納審核并付款 —— 經(jīng)辦人簽字領(lǐng)款 三、費(fèi)用預(yù)警的管控 公司財(cái)務(wù)部門對(duì)超預(yù)算費(fèi)用的支出與報(bào)銷實(shí)施預(yù)警服務(wù)，對(duì)于違反財(cái)務(wù)紀(jì)律以及相關(guān)制度的費(fèi)用支出與報(bào)銷，公司財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕支付并向公司總經(jīng)理匯報(bào)，由公司總經(jīng)理安排調(diào)查核實(shí)，并依據(jù)調(diào)查核實(shí)結(jié)果做出相關(guān)處理。 對(duì)有質(zhì)疑 的單據(jù)，財(cái)務(wù)可請(qǐng)示總經(jīng)理后視情況處理。 四、罰則 對(duì)違反招待相關(guān)規(guī)定的，將由公司總經(jīng)理視情況具體處理 。情節(jié)嚴(yán)重者將給予消費(fèi)金額 20%的處罰。 對(duì)違反報(bào)銷時(shí)限規(guī)定的，按 20 元 /單處罰 。累計(jì)三單以上無特殊情況者將不予報(bào)銷。 市場(chǎng)崗位不提交市場(chǎng)周報(bào)者，將不予簽字報(bào)銷。 報(bào)銷人無視公司報(bào)銷制度，弄虛作假，虛假報(bào)銷，除不予報(bào)銷外，另給予 100 元處罰 。其業(yè)務(wù)上級(jí)受連帶責(zé)任，給予 50 元處罰。 五、本規(guī)定由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，自下發(fā)之日起執(zhí)行，其他與本規(guī)定相抵觸的條款廢止。 公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度（精選篇 5） 為加強(qiáng)本公司分析核算，規(guī)范財(cái)務(wù)制度及出差的使用原則，提高資金的使用效率，保證出差人員在出差期間工作與生活的需要，本著 “ 保證必須，勤儉節(jié)約 ” 的指導(dǎo)思想，提高效率，控制成本，特制定本管理制度。 一、 職責(zé) 各業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的合理性、可行性、部門費(fèi)用控制負(fù)責(zé)。 財(cái)務(wù)部對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用票據(jù)的合法性以及費(fèi)用的預(yù)算控制管理負(fù)責(zé)。 二、借款及報(bào)銷原則 出差人員預(yù)借差旅費(fèi)應(yīng)保證?？顚Ｓ茫坏盟阶耘沧魉?。原則上部門經(jīng)理以上一律不準(zhǔn)預(yù)借差旅費(fèi)。 其他借款支出，實(shí)行單筆總經(jīng)理審批。 借款審批權(quán)限 序列 業(yè)務(wù)審批人 業(yè)務(wù)終審人 財(cái)務(wù)終審人 銷售（含銷管） 銷售副總 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)經(jīng)理 服務(wù)（含售前、實(shí)施、服務(wù)） 服務(wù)副總 運(yùn)營（含財(cái)務(wù)、人力行政、市場(chǎng)） 總經(jīng)理 各業(yè)務(wù)部 業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人 前款不清，后款不借。除未到期的保證金、押金外，如有未清帳借款，不得再進(jìn)行下一筆借款，特殊情況由總經(jīng)理審批。 財(cái)務(wù)部定期對(duì)業(yè)務(wù)借款進(jìn)行清理，未按照規(guī)定時(shí)間還款的，對(duì)借款人按借款金額 10%罰款。 報(bào)銷時(shí)限 （ 1）差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)限為出差返回后兩周內(nèi)，不得逾期。如逾期報(bào)銷，則按逾期 10元 /天扣減出差費(fèi)用。 （ 2）交通及移動(dòng)通訊費(fèi)按季度報(bào)銷，次季度的首月，必須將該季度的費(fèi)用報(bào)銷完畢，逾期不予報(bào)銷。如： 6月報(bào)銷 4— 6月交通費(fèi)及 3— 5月通訊費(fèi)。 （ 3）招待費(fèi)及會(huì)議費(fèi)等報(bào)銷時(shí)限為此項(xiàng)業(yè)務(wù)結(jié)束后兩周內(nèi)，不得逾期。并且報(bào)銷時(shí)需相關(guān)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)總經(jīng)理簽字。 （ 4）所有報(bào)銷單據(jù)，超過 3個(gè)月期限，將不再予以報(bào)銷，請(qǐng)務(wù)必及時(shí)報(bào)銷。 三、 差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn) 往返交通費(fèi) 人員類別 飛機(jī) 火車 輪船 長(zhǎng)途汽車 總經(jīng)理 經(jīng)濟(jì)艙 實(shí)報(bào) 經(jīng)濟(jì)艙 實(shí)報(bào) 其他人員 特批 二等座、硬座、硬臥 特批 實(shí)報(bào) （ 1） 一般員工可乘坐火車硬臥及硬座、長(zhǎng)途 汽車、輪船三等艙。出差人員白天乘車超過 12 小時(shí)或晚上乘坐火車的，可購買同席硬臥車票，乘坐火車超過 13過小時(shí)可乘坐飛機(jī)，但特殊情況下如需乘坐火車軟臥、輪船二等艙，飛機(jī)（僅限于經(jīng)濟(jì)艙），須事先經(jīng)總經(jīng)理審批同意。 （ 2） 公司已經(jīng)統(tǒng)一為員工購買商業(yè)意外保險(xiǎn)，因此不再承擔(dān)個(gè)人購買的意外保險(xiǎn)費(fèi)用。 （ 3） 同一地區(qū)不同城市之間的往來，只能乘坐長(zhǎng)途汽車或火車，嚴(yán)禁乘坐出租車，否則不予報(bào)銷。 （ 4） 外地交通費(fèi) 20 元 /天，不到 20 元，據(jù)實(shí)報(bào)銷 。超標(biāo)，按 20元 /天報(bào)銷，天數(shù)計(jì)算同補(bǔ)助天數(shù)。 住宿費(fèi) （ 1）住宿費(fèi)用為標(biāo)準(zhǔn)間費(fèi)用，同時(shí)出差的同性人員需同住一個(gè)標(biāo)間，報(bào)銷時(shí)應(yīng)注明，如住宿費(fèi)由一人報(bào)銷，則需要另一人簽字證明。但如果客戶提供住宿，則不予報(bào)銷住宿費(fèi)用。 （ 2）住宿費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：濟(jì)南、青島、煙臺(tái)住宿標(biāo)準(zhǔn) 150元 /天 。省內(nèi)其他城市住宿標(biāo)準(zhǔn) 100元 /天 。省外（如：北京、上海等）住宿標(biāo)準(zhǔn) 200元 /天。若住宿超標(biāo)，則超標(biāo)金額自行承擔(dān)。 （ 3）住宿發(fā)票必須真實(shí)并且?guī)в挟?dāng)?shù)囟悇?wù)或財(cái)政監(jiān)制章（沒有稅務(wù)或財(cái)政監(jiān)制章的住宿發(fā)票或收據(jù)無效）。無住宿費(fèi)發(fā)票或發(fā)票與住宿地不符者，住宿費(fèi)用自理，一律不予報(bào)銷。 出差伙食補(bǔ)助 （ 1）出差伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn) 60 元 /天（試用期補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)減半， 30元 /天），其中 50 元 /天（試用期 20元 /天）的補(bǔ)助需自行找票。（此處補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn) 60 元 /天，僅為舉例用，各地出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，單獨(dú)郵件發(fā)送） 票據(jù)要求：會(huì)議費(fèi)、資料費(fèi)、過路過橋費(fèi)、汽油費(fèi)、修理費(fèi)、汽車、火車票、船票、機(jī)票（只限本公司員工）、圖書費(fèi)、印刷費(fèi)、服務(wù)費(fèi)（只限于 IT服務(wù)業(yè)）、小額郵費(fèi)，打車費(fèi)、月票費(fèi)、電話費(fèi)（只限本公司員工）及定額電話費(fèi)票據(jù)等，長(zhǎng)條交通票每次報(bào)銷補(bǔ)貼時(shí)只限用一張，此類票據(jù)不準(zhǔn)連號(hào)（發(fā)票連號(hào)包括同一本上的發(fā)票），不得使用招待及禮品發(fā)票 。并且發(fā)票必須是當(dāng)年發(fā)票。 （ 2）參加會(huì)議、培訓(xùn)以及陪同客戶參觀出差不享受出差補(bǔ)助。 票據(jù)規(guī)范要求 原始票據(jù)必須是符合稅務(wù)規(guī)定的正規(guī)發(fā)票，票據(jù)完整，內(nèi)容填寫清晰有序，具體要求如下： （ 1）單位名稱要填寫 “ 用友軟件股份有限公司濟(jì)南分公司 ” ，機(jī)打發(fā)票單位名稱手寫無效，除非發(fā)票票面標(biāo)示 “ 除單位名稱外手寫無效 ” 。 （ 2）金額的大小寫要相符，字跡要清楚。 （ 3）日期填寫完整，發(fā)票日期要與實(shí)際業(yè)務(wù)日期一致。 （ 4）開票方發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章（必須是全章）。 （ 5）發(fā)票項(xiàng)目必須與業(yè)務(wù)相符，內(nèi)容填寫清晰有效 。 （ 6） 財(cái)務(wù)部有查驗(yàn)票據(jù)真?zhèn)蔚牧x務(wù)及權(quán)利，有權(quán)拒絕假偽票的報(bào)銷。 （ 7）因個(gè)人原因丟失報(bào)銷票據(jù)，不可用其他票據(jù)抵報(bào)，費(fèi)用自行承擔(dān)。 （ 8）外包付款取得發(fā)票為地稅發(fā)票，如：實(shí)施、開發(fā)、服務(wù)。營業(yè)稅改增值稅地區(qū)必須提供增值稅專用發(fā)票。 報(bào)銷單據(jù)填寫規(guī)范 （ 1）報(bào)銷單據(jù)選擇：參照網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)（網(wǎng)址： __），交通、通訊記入日常費(fèi)用，其他費(fèi)用全部記入項(xiàng)目費(fèi)用中。（除交通、通訊暫緩報(bào)銷外，其余費(fèi)用暫采用手工報(bào)銷） （ 2）報(bào)銷粘貼順序：自上而下，自右而左，按票據(jù)類別，實(shí)際票據(jù)與出差補(bǔ)助票據(jù)分別粘貼。報(bào)銷清單列示在最后一頁。 （ 3）大寫數(shù)字提示：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億。 （ 4）報(bào)銷單據(jù)必須用黑色鋼筆或簽字筆填寫，不得使用圓珠筆，并且不得涂改、大小寫金額填寫一致、合計(jì)、部門、姓名、出差事由、日期、領(lǐng)款人均需填寫、部門主管簽字審核、補(bǔ)助填在其他格。 （ 5）如有替代發(fā)票情況，支出憑單上按自找發(fā)票填寫報(bào)銷內(nèi)容，原始票據(jù)與替代票據(jù)分別粘貼，并在《禮品、車費(fèi)報(bào)銷清單》上列清真實(shí)業(yè)務(wù)情況。補(bǔ)貼請(qǐng)自行找票，所找發(fā)票不可是一本上票據(jù)或連號(hào)票據(jù)，否則將從報(bào)銷單據(jù)上直接扣除此金額。 （ 6）出差補(bǔ)助每天按 10元累計(jì)填 寫到 “ 出差補(bǔ)助金額 ” 中，其余填到 “ 其他 ” 列中。若無補(bǔ)助，則“ 天數(shù) ” 列不準(zhǔn)填寫。 （ 7）出差過程中發(fā)生的招待費(fèi)等，應(yīng)單獨(dú)粘貼報(bào)銷。 其他相關(guān)規(guī)定 （ 1）出差天數(shù)計(jì)算：自開始出差之工作日起到回公司工作之日，連續(xù)計(jì)算天數(shù)后減一。 （ 2）出差過程中涉及禮品、交際費(fèi)用原則上不予報(bào)銷，如因業(yè)務(wù)需要確需發(fā)生此項(xiàng)費(fèi)用，必須事先向尹總審批，并單獨(dú)粘貼支出憑單報(bào)銷。 （ 3）員工出差期間，因游覽或非因工作需要的參觀而開支的一切費(fèi)用，均由個(gè)人自理。 （ 4）出差中途除因病、遭意外災(zāi)害或因?qū)嶋H需要由部門經(jīng)理指示延時(shí)外，不得因私事或借故延長(zhǎng)出差時(shí)間，否則公司不予報(bào)支差旅費(fèi)，并視情節(jié)輕重對(duì)其進(jìn)行通報(bào)批語、扣發(fā)工資、直至辭退等處理。 （ 5）各部門經(jīng)理和財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)虛報(bào)嫌疑的報(bào)銷申請(qǐng)?zhí)岢鲑|(zhì)疑并查驗(yàn)原始單據(jù)，經(jīng)查屬實(shí)，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷本次發(fā)生的所有出差費(fèi)用 。如果多次出現(xiàn)同類問題，財(cái)務(wù)部有權(quán)直接扣除相關(guān)報(bào)銷款，并報(bào)公司總經(jīng)理，公司視情節(jié)輕重進(jìn)行通報(bào)批評(píng)、扣發(fā)工資、直至辭退等處理。 （ 6）票據(jù)超過三個(gè)月期限，視為自動(dòng)放棄報(bào)銷，公司不再給予報(bào)銷。 （ 7）集團(tuán)培訓(xùn)：先確認(rèn)費(fèi)用承擔(dān)方。此費(fèi)用如濟(jì)南公司承擔(dān)，則首先需 __審批然后登陸如下網(wǎng)址： __填寫申請(qǐng)（具體操作，請(qǐng)參照 “ 機(jī)構(gòu)（ __）消費(fèi)卡充值申請(qǐng)說明 ” 文檔），并經(jīng)財(cái)務(wù)審批后，直接打印審批單自行去集團(tuán)卡務(wù)中心辦理入住或退卡手續(xù)即可。（卡務(wù)中心周六、周日不辦公，消費(fèi)卡用完后請(qǐng)自行到卡務(wù)中心退掉。） （ 8）支持費(fèi)用：報(bào)銷時(shí)一并提供被支持方財(cái)務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理簽字確認(rèn)的《支持費(fèi)用確認(rèn)單》，并執(zhí)行濟(jì)南公司標(biāo)準(zhǔn)。（由于傳真件無法長(zhǎng)期保存，請(qǐng)自行復(fù)印） 公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度（精選篇 6） 一、目的 為加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)人員費(fèi)用管理 力度，確保市人員更好開展工作，有效節(jié)約用成本，特制訂本制度。 二、適用范圍 本制度適用于市場(chǎng)部及其它相關(guān)部門。 三、出差管理 員工因公出差，必須填寫《出差報(bào)告》和《員工外勤單》，經(jīng)部門經(jīng)理同意后，報(bào)市場(chǎng)總監(jiān)批準(zhǔn) (可電話確認(rèn) )。 員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報(bào)告》的《出差總結(jié)》部分。 四、差旅費(fèi) 差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用，具體包括：在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等。 員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。 特殊情況，經(jīng)公司 領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機(jī)。 違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報(bào)銷 (超出部分由個(gè)人支付 ) 市場(chǎng)交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和原因。 員工出差期間，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷 (但不包含酒店清單上所列私話、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用 )。 員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi)，如郵電費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等，實(shí)報(bào)實(shí)銷。 辦事處主任、部門經(jīng)理的手機(jī)話費(fèi)在公司報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，扣除私人話費(fèi)，實(shí)報(bào)實(shí)銷。 五、備用金管理 根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動(dòng)可預(yù)先向公司借支備 用金，借支額度根據(jù)實(shí)際城要確定，由總