費用報銷附件管理制度(編輯修改稿)
2024-10-21 13:01 本頁面
【文章內容簡介】 ）、輪船四等艙、乘 坐飛機需報總經理批準。，陸路交通費必須憑票實報實銷；員工原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經總經理批準后，方可報銷，陸路交通費報銷的票據最好是車站打印票，如是手撕票應在報銷時注明實際金額及行使線路，手撕票除二人以上同行以及金額確實較大外均不得連號。 不得為獲得較大金額的報銷而拼票、湊票。 員工在本市內出差，只報銷公交車票，公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。在本市內出差，提供公交車票并注明事由。在市外出差，乘坐公交車報銷時，必須提供車票。銷售部員工在外出長途差，憑住宿單據報銷每天15元/人/天的車貼。同時，單次在5元以內的車票不再報銷。員工差旅費報銷規(guī)定： 住宿費，交通費按規(guī)定標準執(zhí)行，超標自付（如有特殊情況需總經理批準方可報銷），節(jié)約歸已。 公關費用由領導核定并填寫客餐報銷單，經總經理批準方可報銷。 短途出差不享受住宿補助。 員工出差返回后于5日內報銷，不按規(guī)定時間報銷的，每逾期一日，按報銷金額的1%支付罰款，到工資發(fā)放日時仍未報銷的，財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費。、財務部門要加強對備用金和預付款項的管理和監(jiān)督。 公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據內容填寫 齊全、完整的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納、收款 人必須在付款憑證上簽字。 公司預付款項，必須根據合同或協(xié)議辦理付款申請單，經財務審核并報總經理審簽后辦理付款；付款手續(xù)不齊備的，會計不得編制付款憑證，也不得付款。 備用金和預付款的使用，必須依照下列規(guī)定： 具有規(guī)定的用途，期限及限額； 在規(guī)定的期限內憑費用支出單據到財務部門報銷；用現(xiàn)金 或支票進行零星采購的7天內報銷；不按規(guī)定時間報銷的，每逾期一日，按報銷金額的1%支付罰款，財務部門應于當月工資中扣回預借的費用。、無票據、拼票、湊票、虛報金額等惡意報銷，經審核屬實，審核人有權將該次報銷全部退回，對退回的報銷票據，報銷人不得再次報銷，該批費用全部由其自行承擔。 以上各項支出，原則上前款不報，后款不借。 所有報銷原則上不得跨月、跨年，跨月、跨年的單據不得報銷。 在工程施工中，需要購買的材料、工具以及大額開支，不能入庫的，必須經項目銷售員同意，并且在報銷購買單據上先由其簽字，方可按正常程序報銷，如是工具的，在報銷前必須先辦理入庫手續(xù)。除工程施工中以外的采購，必須經庫管員驗收入庫后方可報銷，沒有庫管員簽字，不得報銷。庫管員沒有驗收貨物，不得開具入庫單，開具出庫單后倉庫沒有該貨物，則由庫管員承擔責任。采購單據與入庫貨物的型號、數量不符的，不得開具入庫單，開具入庫單后則由庫管員承擔損失責任。 對違反規(guī)定用途和不符合開支標準的支出，財務不予借支、報銷。 報銷單據應按時間順序粘貼整齊，報銷單據應注明報銷事由的明細和單據張數。 在同一事由的報銷時，應將報銷中的發(fā)票和收據分開粘貼報銷，混合報銷的，財務部予以退回。原始憑證的審核各項報銷的原始憑證，經各部門經理審簽后，報財務審查其合法性。財務部門必須審核采購單據是否辦理入庫手續(xù)，沒有辦理入庫手續(xù)的單據不予報銷，同時，由財務對報銷的采購單據的金額進行復核。材料、設備采購單據的報銷，財務部門必須審核入庫單（采購清單）上載明的材料、設備的型號、數量是否和報銷的采購單據一致。安裝售后部的工程現(xiàn)場采購報銷，應和差旅費分開報銷，工程現(xiàn)場采購報銷，應在報銷單據上注明“工程現(xiàn)場采購”,有同行員工的，應由同行員工簽字，后由安裝售后部經理審批, 安裝售后部經理審查真實性、合理性，安裝售后部經理審批后，由供應部審批，供應部依據發(fā)貨清單核對工程現(xiàn)場采購的合理性，有無重復購買和審批采購價格是否合理。供應部審批后交由財務審批。為能清楚統(tǒng)計工程成本，對能分別不同工程的銷售差旅費、工程材料采購、工程安裝差旅報銷，報銷人必須按單個工程分開報銷，注明費用所用的工程名稱，財務部門應建立單個工程的成本統(tǒng)計檔案。原始憑證應具備的內容： 憑證名稱； 填制憑證的日期； 填制憑證單位的名稱或填制人的姓名； 經辦人的簽名或蓋章； 接受憑證的單位名稱； 經濟業(yè)務的內容； 數量、單價和金額； 各種發(fā)票、收據必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋章；對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收 款業(yè)務的要加蓋本單位財務專用章。 員工在外的支出盡量領取發(fā)票，不能領取發(fā)票的，必須領取收據，收據上必須有收款單位的收款印章，無印章的，必須有收款單位的電話號碼，以供公司核實。餐飲費必須出具發(fā)票，并且該發(fā)票的刮獎處必須完好。如沒有發(fā)票，則必須提供收據、收款單位電話。對原始憑證的技術性要求： 凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。 購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)
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