【文章內容簡介】 利益的事項，財務人員有權拒絕報銷相關費用。三、報銷單據(jù)必須真實、合法、完整，原始單據(jù)必須用膠水粘貼；不符合要求的財務部予以退還。四、公司各部門必須將費用控制在預算范圍內；超出預算須按相關規(guī)定履行預算外審批手續(xù)。五、公司日常費用實行年初預算、總額控制、分級管理、逐級審批。六、公司日常經營費用按照“誰經辦，誰負責”的原則，并實行歸口管理。七、資本性支出包括對外投資、固定資產購置、辦公室裝飾裝修以及設備設施購置等支出必須由使用部門書面形式向公司申請（包括可性研究報告、初步設計、技術方案等），資本性支出都必須經過董事長的審批后，方可支付執(zhí)行。第四條 費用支出報銷審批權限及流程個人借支（＜2萬元）、日常費用（＜1萬元）、外協(xié)成本（＜5萬元）、稅金等費用經辦人 → 部門（項目）經理 → 欣雨財務部→ 欣雨總經理欣雨報銷制度(二)發(fā)票上付款單位一定要寫全稱。(三)數(shù)量、單價、金額必須準確完整，大小寫金額必須相符。(四)發(fā)票須加蓋出票方的發(fā)票專用章，開票人姓名和開票的日期必須填列完整，(五)發(fā)票必須印有國家或地方稅務機關的發(fā)票（收據(jù)）監(jiān)制章。三、報銷審批手續(xù)必須完整：費用報銷時須判斷是否在預算范圍內，日常費用報銷原則上須在費用發(fā)生后20日內報銷；特殊情況須向公司財務負責人同意后方可報銷。第七條 資金支付審批程序一、個人借款：借款范圍：個人借款只能用于因公業(yè)務并履行審批手續(xù)；嚴禁因私人事務借款。借款審批權限和流程：按《費用審批權限表》辦理。借款人對所借款項必須公款公用，不得挪用公款。借款超過10000元的，必須提前一天到財務部預約，以便財務部安排資金。因公事務結束后需按報銷規(guī)定在費用發(fā)生后15日內沖賬；（并在報銷單右上角注明需沖銷的借款金額）如不能按期結清的，須向公司財務負責說明，否則從經辦人次月工資中扣除。財務部應及時督促，清理分類暫借款。二、提現(xiàn)出納員提取現(xiàn)金用于日常報銷，應填寫用款申請單，經財務部審核后，出納員方可提取現(xiàn)金。三、內部資金調度公司內部資金調度指公司開戶的各銀行間的資金調度，由財務部負責資金調度管理的經辦人提出書面申請，或填寫用款申請單，經財務部審核后方可辦理。四、領導外出時款項的支付欣雨報銷制度(二)供應商送貨后，由收貨人簽名確認，綜合部負責人簽名確認，供應商簽名確認，一聯(lián)存根，一聯(lián)記賬，一聯(lián)客戶。(三)辦公用品由綜合部統(tǒng)一管理，辦公用品保管人需登記辦公用品臺賬，（使用人需要在臺賬上簽字）定期盤點庫存辦公用品，財務部可不定期抽查、監(jiān)督。(四)辦公用品如為信息設備（如u盤、鍵盤或鼠標等）由各部門申請向綜合部，再由綜合部統(tǒng)一購買，財務部監(jiān)督驗收。（采購中，財務部門必須做好詢價工作）(五)綜合部須每月編制各部門辦公用品領用清單，辦公用品領用清單交各部門負責人簽字確認后由綜合部負責保管齊全。四、市內交通費(一)員工因工作需要發(fā)生市內交通費，一般情況下只能報銷公交車費，如遇特殊情況需由部門負責人批示后方可報銷的士費。日常市內外出不得報銷個人餐費。（含因業(yè)務外出市內考察）(二)報銷時，需附《公交車票費用報銷明細單》（見附件），將乘車日期、辦理業(yè)務的內容、起始地、目的地、金額等填寫齊全（此費用可以一個月報銷一次）。出租車費用報銷時，需在《出租車使用表》上寫明業(yè)務內容，起始地，目的地，金額。經部門經理審核后方可報銷。五、薪酬福利費(一)公司本部每月工資發(fā)放表由綜合部編制，按《費用審批權限表》完成審批后方可發(fā)放。(二)工資的調整、除工資外的其他薪酬福利、員工離職的結算按公司《人力資源管理制度》執(zhí)行。六、機動車費（一）車輛的使用維修理：由公司指定維修點，需要維修的車輛到點維修與日常保養(yǎng)。欣雨報銷制度陪同重要客人外出的；執(zhí)行特殊業(yè)務或夜間辦事不方便的；乘坐出租車，需經部門負責人同意方可報銷；費用報銷時需填寫《出租車使用登記表》。十、固定資產、低值易耗品固定資產、低值易耗品的采購由各部門根據(jù)需要向行政人事部提出書面申請，綜合部根據(jù)公司現(xiàn)有資產、設備提出調撥或購買意見，報總經理批示，再經董事長審批同意后，由綜合部統(tǒng)一購買，并建立資產明細賬，詳細登記資產的購入、使用情況。報銷時需將經審批的申請單及資產入庫單附在報銷單后，作為報銷憑證。十一、修理費用固定資產、低值易耗品、辦公用品的修理統(tǒng)一負責，一次性修理費用500元以上需事先征得總經理同意，費用按照一般程序審批報銷十二、外協(xié)成本費用外協(xié)加工成本費用支付，財務必須嚴格審查合同，無合同不得辦理支付手續(xù)。十三、利息費由英黎公司代墊付的日常費用的等款項，暫按年10%計息（實際根據(jù)雙方可調整），年末雙方對賬后，一次支付利息費。第九條 結算規(guī)定(一)審批手續(xù)完整的報銷單，即可在財務部辦理結算手續(xù)：(二)事先有借款的，由財務部開具收據(jù)沖減個人借款，報銷金額小于借款金額，由借款人將借款的剩余部分交回財務；預借差旅費的，出差人員回到公司，一周內須報銷；其他類別的借款，每月月底必須報賬或還款，特殊情況事先在借款單上注明還款日期，由分管領第四篇：費用報銷支付管理辦法費用報銷支付管理辦法為了加強財務內控制度建設，規(guī)范公司費用報銷支付行為，提高財務數(shù)據(jù)真實性，確保業(yè)務及管理費用據(jù)實列支，根據(jù)國家財稅法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管政策，制定本辦法。一、報銷支付的原始憑證。（一）用于費用報銷支付的原始憑證（指發(fā)票或收據(jù)），必須真實、合法，確屬本公司的經濟業(yè)務事項，且來源途徑正當。（二）發(fā)票或收據(jù)須印有各地稅務機關監(jiān)制的“全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”。紙張應有防偽底紋和水印，使用防偽油墨。判別發(fā)票真?zhèn)螘r，應通過當?shù)囟悇站W(wǎng)站進行查詢。（三）發(fā)票內容應真實、完整，包括：填制單位、填制人、填制日期、接受單位（抬頭）、經濟業(yè)務事項、金額和結算方式等。（四）發(fā)票填寫項目應齊全，內容真實，字跡清楚，全部聯(lián)次一次性復寫或打印，大小寫金額相符，且不得涂改，同時必須加蓋填制單位的發(fā)票專用章。（五）購物發(fā)票應填寫物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價和金額等。一次采購物品種類較多的，發(fā)票可只填寫大類物品的名稱和總金額，但必