【正文】 內(nèi)交通費（往返機場、火車站車費）、住宿費、差旅補助（餐費、當(dāng)?shù)亟煌ㄙM）、其他差旅費用五項；電話費包括電話費、網(wǎng)絡(luò)專線費兩項。（三）會議費/培訓(xùn)費（印刷費）。包括業(yè)務(wù)培訓(xùn)費、機構(gòu)會議費、總公司會議費、總公司外部會議費、業(yè)務(wù)單證印刷費、非業(yè)務(wù)單證印刷費。其中，業(yè)務(wù)培訓(xùn)費包括交通費、住宿費、餐費、場地租金及服務(wù)、外聘講師課時費、會議資料及文具費、雜費七項；機構(gòu)會議費包括交通費、住宿費、餐費、場地租金及服務(wù)、外聘講師課時費、會議資料及文具費、雜費七項。（四）資本性支出。包括固定資產(chǎn)、待攤類房屋租賃費、房屋裝修費、軟件、低值易耗品等。其中，固定資產(chǎn)包括安全防衛(wèi)設(shè)備、電器設(shè)備、電子數(shù)據(jù)處理設(shè)備、通訊設(shè)備、電子產(chǎn)品五類；低值易耗品包括設(shè)備、家具、其他三項。（五）專項費用。包括人力成本、研究開發(fā)費、技術(shù)支持費、品牌宣傳費、品牌廣告費、銷售推動費用、團(tuán)隊維護(hù)費用、專項外聯(lián)費、咨詢費、專項費用等。其中，人力成本包括管理人力成本、銷售人力成本兩項。二、費用審批流程（一）會議費/培訓(xùn)費、資本性支出、專項費用會議費/培訓(xùn)費、資本性支出、專項費用發(fā)生前應(yīng)于KOA公文管理系統(tǒng)——公文系統(tǒng)——新建——信保簽報，在簽報正文中填寫各項費用發(fā)生的時間、事由、申請金額等事項，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、事業(yè)部總經(jīng)理等審批同意后方可進(jìn)行。（二）差旅費及業(yè)務(wù)招待費差旅費審批流程：員工出差前應(yīng)于KOA公文管理系統(tǒng)——事項審批模塊中提交出差申請，在審批內(nèi)容處填寫《差旅費申請表》，相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)參照集團(tuán)《差旅費標(biāo)準(zhǔn)》（見附件1）相關(guān)職級標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，同時列明出差時間、地點、人員、出差事由及出差申請金額等事項，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、事業(yè)部總經(jīng)理審批同意后方可出差。業(yè)務(wù)招待費審批流程：發(fā)生招待事項前，業(yè)務(wù)招待費申請人應(yīng)于KOA公文管理系統(tǒng)——事項審批模塊中提交業(yè)務(wù)招待費申請，注明業(yè)務(wù)招待費發(fā)生時間、招待對象及事由、申請金額等事項，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、事業(yè)部總經(jīng)理審批同意后方可招待。事業(yè)部各部門發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費，單張發(fā)票金額在1000元（含）以上的，應(yīng)按本暫行辦法規(guī)定先申請后報銷；單張發(fā)票金額在1000元以下的，可不需申請直接報銷。業(yè)務(wù)團(tuán)隊無需申請可直接報銷。（三）公共費用、日常費用公共費用、日常費用無需走事前審批流程，待實際費用發(fā)生后，可直接走報銷流程。但本流程第二條（二）款中規(guī)定的差旅費及1000元（含）以上的業(yè)務(wù)招待費除外。三、費用報銷流程（一）會議費/培訓(xùn)費、資本性支出、專項費用上述相關(guān)費用實際發(fā)生后，申請人應(yīng)將簽報內(nèi)容及審批意見、報銷發(fā)票及相關(guān)單據(jù)粘貼齊全后交于本部門預(yù)算管理員。部門預(yù)算管理員在費用預(yù)算管理系統(tǒng)中創(chuàng)建費用申請單，于標(biāo)題欄填寫“信保事業(yè)部**部門（營業(yè)部）申請支付**費用”，在說明欄除填寫上述信息外，還應(yīng)填寫“第一次審批鏈接為：**網(wǎng)址”（此網(wǎng)址為簽報申請網(wǎng)址），并在新增欄錄入說明、預(yù)算科目、申請項目、單價、金額、收款方等信息，提交相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。上述費用申請單全部審批流程通過后，部門預(yù)算管理員應(yīng)在費用預(yù)算管理系統(tǒng)中創(chuàng)建費用報銷單，錄入預(yù)算科目、費用項目、發(fā)生金額、收款方等信息，提交相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。部門預(yù)算管理員將業(yè)務(wù)招待費相關(guān)單據(jù)交至事業(yè)部財務(wù)會計處審核并掃描上傳，待審批流程結(jié)束后系統(tǒng)將自動付款至收款方。如員工有借款未還清的，將同時結(jié)清此員工借款。（二）公共費用、日常費用公共費用或日常費用實際發(fā)生后，報銷人應(yīng)將簽報內(nèi)容、報銷發(fā)票及相關(guān)單據(jù)粘貼齊全后交于本部門預(yù)算管理員。部門預(yù)算管理員應(yīng)在費用預(yù)算管理系統(tǒng)中創(chuàng)建費用報銷單，錄入預(yù)算科目、費用項目、發(fā)生金額、收款方等信息，提交相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。部門預(yù)算管理員將業(yè)務(wù)招待費相關(guān)單據(jù)交至事業(yè)部財務(wù)會計處審核并掃描上傳，待審批流程結(jié)束后系統(tǒng)將自動付款至收款方。如員工有借款未還清的，將同時結(jié)清此員工借款。（三）差旅費及業(yè)務(wù)招待費差旅費報銷流程（1）員工出差結(jié)束后，應(yīng)于一個月內(nèi)填寫紙質(zhì)《差旅費報銷單》（見附件2），并將差旅費相關(guān)單據(jù)及事項審批申請及審批意見粘貼齊全后交于本部門預(yù)算管理員。（2）部門預(yù)算管理員在費用預(yù)算管理系統(tǒng)中創(chuàng)建費用報銷單，錄入出差時間、地點、預(yù)算科目、費用項目（分項填列）、發(fā)生金額、收款方等信息，提交相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。（3）部門預(yù)算管理員將差旅費報銷單及粘貼齊全的單據(jù)交至事業(yè)部財務(wù)會計處審核并掃描差旅費相關(guān)單據(jù)，待審批流程結(jié)束后系統(tǒng)將自動付款至收款方。如員工有借款未還清的，將同時結(jié)清此員工借款。相關(guān)事項說明：員工出差期間因工作需要、或遇意外事件等原因，需延長出差時間或改變出差行程的，或因特殊情況造成差旅費超標(biāo)的，應(yīng)填寫紙質(zhì)《差旅費特殊情況說明》（見附件3），報部門分管總（或部門負(fù)責(zé)人）、事業(yè)部總經(jīng)理審批后方可報銷。如出差人員因非公務(wù)原因?qū)е聛砘爻痰攸c與申請不一致的，則只報銷申請中注明的出差地至目的地來回程交通費用相同金額，其余費用個人自理。業(yè)務(wù)招待費報銷流程（1）招待事項結(jié)束后，業(yè)務(wù)招待費申請人應(yīng)將業(yè)務(wù)招待費發(fā)票及業(yè)務(wù)招待費發(fā)生明細(xì)粘貼齊全后交于本部門預(yù)算管理員。如業(yè)務(wù)招待費金額≥1000元，應(yīng)同時將事項審批申請內(nèi)容及審批意見粘貼齊全后一并交于本部門預(yù)算管理員。（2）部門預(yù)算管理員在費用預(yù)算管理系統(tǒng)中創(chuàng)建費用報銷單，錄入預(yù)算科目、費用項目、發(fā)生金額、收款方等信息，提交相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。（3）部門預(yù)算管理員將業(yè)務(wù)招待費相關(guān)單據(jù)交至事業(yè)部會計處審核并掃描上傳，待審批流程結(jié)束后系統(tǒng)將自動付款至收款方。如員工有借款未還清的，將同時結(jié)清此員工借款。相關(guān)事項說明：%，當(dāng)實際列支超過預(yù)算限額時，將停止該機構(gòu)的業(yè)務(wù)招待費報銷。因業(yè)務(wù)需要發(fā)生超支時，必須由各核算中心報經(jīng)本級機構(gòu)分管總、事業(yè)部總經(jīng)理簽批。四、費用提單及審批說明為提高事業(yè)部相關(guān)人員工作效率，提高系統(tǒng)審批時效，減少小額費用審批工作量，一般性公共費用及日常費用支出應(yīng)按月分類匯總粘貼單據(jù)，于每周二、周四進(jìn)行費用預(yù)算管理系統(tǒng)提單處理；資本性支出、專項費用支出等緊急支出事項可即時提單處理。附：集團(tuán)差旅費標(biāo)準(zhǔn)差旅費報銷單差旅費特殊情況說明信用保證保險事業(yè)部 二〇一三年六月十八日