【正文】 四、費用提單及審批說明為提高事業(yè)部相關人員工作效率，提高系統(tǒng)審批時效，減少小額費用審批工作量，一般性公共費用及日常費用支出應按月分類匯總粘貼單據，于每周二、周四進行費用預算管理系統(tǒng)提單處理；資本性支出、專項費用支出等緊急支出事項可即時提單處理。（3）部門預算管理員將業(yè)務招待費相關單據交至事業(yè)部會計處審核并掃描上傳，待審批流程結束后系統(tǒng)將自動付款至收款方。如出差人員因非公務原因導致來回程地點與申請不一致的，則只報銷申請中注明的出差地至目的地來回程交通費用相同金額，其余費用個人自理。（2）部門預算管理員在費用預算管理系統(tǒng)中創(chuàng)建費用報銷單，錄入出差時間、地點、預算科目、費用項目（分項填列）、發(fā)生金額、收款方等信息，提交相關領導審批。部門預算管理員應在費用預算管理系統(tǒng)中創(chuàng)建費用報銷單，錄入預算科目、費用項目、發(fā)生金額、收款方等信息，提交相關領導審批。上述費用申請單全部審批流程通過后，部門預算管理員應在費用預算管理系統(tǒng)中創(chuàng)建費用報銷單，錄入預算科目、費用項目、發(fā)生金額、收款方等信息，提交相關領導審批。（三）公共費用、日常費用公共費用、日常費用無需走事前審批流程，待實際費用發(fā)生后，可直接走報銷流程。（二）差旅費及業(yè)務招待費差旅費審批流程：員工出差前應于KOA公文管理系統(tǒng)——事項審批模塊中提交出差申請，在審批內容處填寫《差旅費申請表》，相關標準參照集團《差旅費標準》（見附件1）相關職級標準執(zhí)行，同時列明出差時間、地點、人員、出差事由及出差申請金額等事項，經部門負責人、事業(yè)部總經理審批同意后方可出差。（五）專項費用。其中，業(yè)務培訓費包括交通費、住宿費、餐費、場地租金及服務、外聘講師課時費、會議資料及文具費、雜費七項；機構會議費包括交通費、住宿費、餐費、場地租金及服務、外聘講師課時費、會議資料及文具費、雜費七項。包括職場維修費、數據傳遞費、短信平臺、差旅費、市內交通費、日常業(yè)務招待費、電話費、郵寄費、銀行結算費等。具體如下：（一）公共費用。各分公司可根據本辦法，結合當地財稅、監(jiān)管機關的要求，制定適合本地區(qū)的費用報銷支付管理細則，向總公司報備后頒布執(zhí)行。對于發(fā)票記載的經濟業(yè)務事項非本機構發(fā)生，或與實際發(fā)生情況不符，以及發(fā)票不真實、不合法、填制不符合要求的，不得作為費用報銷支付憑證使用。（四）各分支機構的營運費用，應控制在總公司核定的標準范圍內，用于本機構日常管理、理賠的正常開支，不得用于或變相用于貼補手續(xù)費及傭金，以及員工的工資性收入。（二）業(yè)務員（指與公司簽訂勞動合同的員工），最高可按本人實收保費1％的比例報銷個人展業(yè)費用，并在“業(yè)務費用”輔助核算項中列支，用于本人通訊、交通費等。（四）各類員工的工資性收入（包括績效工資、獎金和津貼等），應由各機構人事部門按公司規(guī)定的標準統(tǒng)一造冊，并依法代扣代繳個人所得稅后，通過網銀支付至員工的銀行賬戶中，不得采用報銷勞務等費用的方式取得。若采用轉賬支票方式支付的，轉賬支票抬頭必須填寫收款人的全稱，同時支票金額和用途應填寫完整，并加蓋“不得背書轉讓”印記。（二）報銷支付費用金額超過2萬元的，除按上述流程審批外，必須上報分公司財務部門審批；報銷支付費用金額超過5萬元的，除分公司審批外，還必須上報總公司財務部門審批。（五）報銷支付業(yè)務宣傳費、會議及培訓費和防災防損費等，應將經本機構總經理室批準的“費用申請報告”，作為“費用報銷付款單”的附件。（二）填寫“費用報銷付款單”時，還應填寫費用歸屬、列支科目和費用屬性。二、費用報銷的付款憑證。（五）購物發(fā)票應填寫物品名稱、規(guī)格、數量、單價和金額等。紙張應有防偽底紋和水印，使用防偽油墨。第九條 結算規(guī)定(一)審批手續(xù)完整的報銷單，即可在財務部辦理結算手續(xù)：(二)事先有借款的，由財務部開具收據沖減個人借款，報銷金額小于借款金額，由借款人將借款的剩余部分交回財務；預借差旅費的，出差人員回到公司，一周內須報銷；其他類別的借款，每月月底必須報賬或還款，特殊情況事先在借款單上注明還款日期，由分管領第四篇：費用報銷支付管理辦法費用報銷支付管理辦法為了加強財務內控制度建設，規(guī)范公司費用報銷支付行為，提高財務數據真實性，確保業(yè)務及管理費用據實列支，根據國家財稅法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管政策，制定本辦法。十、固定資產、低值易耗品固定資產、低值易耗品的采購由各部門根據需要向行政人事部提出書面申請，綜合部根據公司現有資產、設備提出調撥或購買意見，報總經理批示，再經董事長審批同意后，由綜合部統(tǒng)一購買，并建立資產明細賬，詳細登記資產的購入、使用情況。五、薪酬福利費(一)公司本部每月工資發(fā)放表由綜合部編制，按《費用審批權限表》完成審批后方可發(fā)放。日常市內外出不得報銷個人餐費。(三)辦公用品由綜合部統(tǒng)一管理，辦公用品保管人需登記辦公用品臺賬，（使用人需要在臺賬上簽字）定期盤點庫存辦公用品，財務部可不定期抽查、監(jiān)督。財務部應及時督促，清理分類暫借款。借款審批權限和流程：按《費用審批權限表》辦理。(三)數量、單價、金額必須準確完整，大小寫金額必須相符。五、公司日常費用實行年初預算、總額控制、分級管理、逐級審批。第二條 適用范圍四川省欣雨科技有限公司(簡稱欣雨)第三條 費用支出管理及報銷原則一、費用報銷必須按制度要求辦理相關申請、合同審核、詢價比價、預算審核等相關手續(xù)。被授權人在被授權期間不能報銷自己任何費用，待授權人回來后可簽字報銷（因此而造成的時間拖延，不予以罰款處理）。再審核時發(fā)現報銷不實，則對當事人、上級經理、總經理處以報銷金額至少10%的罰款。三、費用控制措施（一）費用報銷時間統(tǒng)一為周二、周四，特殊情況以通知為準。（七）廣告費廣告費是指（1）廣告是通過經工商部門批準的專門機構制作的（2）已實際支付費用，并已取得相應發(fā)票（3）通過一定的媒體傳播。（四）辦公費各種單據、辦公用品由綜合管理部集中采購、報銷、管理。）差旅費報銷單應認真填寫出發(fā)地、目的地及日期。所有業(yè)務費、招待費發(fā)生前需經上級經理批準，超過500元（含500元）的需提前報總經理批準。（六）費用按照費用類別分類粘貼報銷。（二）所有費用報銷單必須由經