【正文】 同約定的付款方式和付款時限，分月向財務(wù)部報送預(yù)算，并由分管業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人和財務(wù)負(fù)責(zé)人 審查，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財務(wù)部安排資金，有計(jì)劃分步驟地支付各類經(jīng)濟(jì)合同款項(xiàng)。 （一）在預(yù)算內(nèi)，根據(jù)合同履行情況，需付款時，由經(jīng)辦人員如實(shí)填制 “ 公司合同付款申請書 ” ，并附上與之相關(guān)的合同、驗(yàn)收等相關(guān)資料，分別送業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人和業(yè)務(wù)主管副總審核，并簽署意見； （二）將業(yè)務(wù)部門和主管副總核準(zhǔn)同意支付的 “ 公司合同付款申請書 ” 送財務(wù)部審核，財務(wù)部應(yīng)對照合同資料審核后簽署同意付款意見，然后將上述文件 連同對方出具的本次付款的有效正式發(fā)票一并報總經(jīng)理審批； （三）經(jīng)總經(jīng)理審批后，由財務(wù)部相關(guān)人員填制記帳憑證、出納人員根據(jù)審核無誤的記帳憑證在 5 個工作日內(nèi)付款。 第六條日常費(fèi)用的報銷審批程序及有關(guān)規(guī)定。 各部門按核定的年度預(yù)算分解報月預(yù)算，經(jīng)審核后所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)在預(yù)算內(nèi)控制使用。 一、審批程序 （一）部門確認(rèn) —— 費(fèi)用報銷時，各部門按規(guī)定的格式粘貼原始憑證并選擇填寫 “ 費(fèi)用報銷單 ” 或 “ 差旅費(fèi)報銷單 ” 等，在報銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)時還應(yīng)同時填寫 “ 業(yè)務(wù)招待費(fèi)說明表 ” ，由部門負(fù)責(zé)人對費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性確認(rèn)簽字后送財務(wù)部； （二）財務(wù)部初審 —— 重點(diǎn)審核在預(yù)算范圍內(nèi)開支的票據(jù)的合法性、 有效性和核準(zhǔn)報銷金額的準(zhǔn)確性，并簽字確認(rèn)； （三）公司領(lǐng)導(dǎo)審批 —— 財務(wù)部將初審合格的原始憑證送總經(jīng)理審核批準(zhǔn)； （四）將審核批準(zhǔn)同意報銷的原始憑證送財務(wù)部相關(guān)人員填制記帳憑證后交出納，由出納人員根據(jù)審核無誤的記帳憑證付款。 二、有關(guān)規(guī)定 （一）費(fèi)用發(fā)生時，應(yīng)取得合法、有效的原始憑證作為報銷依據(jù)； 規(guī)定稅務(wù)監(jiān)章的有效發(fā)票的臺頭、時間、摘要等項(xiàng)目要填寫齊全，大小寫要相符，并加蓋財務(wù)專用章或發(fā)票專用章，并注意印制發(fā)票的有效時效。例：針對 2024 年，取得發(fā)票時的前 3 年，即發(fā)票右上角編號下分別應(yīng)標(biāo)有稅字（ 02）或 （ 03）或（ 04）字樣的，為印制發(fā)票的有效時效。 規(guī)定稅務(wù)監(jiān)章的定額發(fā)票要同時加蓋使用單位財務(wù)專用章或發(fā)票專用章，白條和無財政監(jiān)章的收據(jù)不作為報銷依據(jù)，否則財務(wù)初審時即剔除。 （二）原則上當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用當(dāng)月在預(yù)算內(nèi)報銷，當(dāng)月未及時報銷或確因客觀情況未及時在當(dāng)月內(nèi)報銷的費(fèi)用，必須在次月初起的三個工作日內(nèi)完成報銷手續(xù)，否則不納入當(dāng)月預(yù)算處理。 （三）員工因公借款且在借款期發(fā)生費(fèi)用報銷時應(yīng)先沖借款，直至沖完借款為止。 （四）日常費(fèi)用的報賬收單時間： 除特定時期，每周星期一、星期二和星期四及每月月底的后兩個 工作日為報帳收單時間。 每年 1 月、 7 月為財務(wù)中報、年報編制時間，當(dāng)月 1 日至 10 日原則上不辦理報帳收單手續(xù)，其他月份的 1 日至 5 日為月報編制時間，原則上不辦理報帳收單手續(xù)。 第七條工資費(fèi)用的審批程序。 （一）員工工資的發(fā)放時間定于次月 8 日（遇節(jié)假日提前），各部門負(fù)責(zé)收集當(dāng)月各部門員工 “ 工資變動情況表 ” 、 “ 出勤情況統(tǒng)計(jì)表 ” 、 “ 代扣保險費(fèi)明細(xì)表 ” 報送財務(wù)部； （二）財務(wù)部將復(fù)核無誤的工資表送總經(jīng)理審核； （三）根據(jù)核準(zhǔn)發(fā)放的工資額撥款到銀行開設(shè)的工資專戶。 第八條員工個人因公借款審批程序 （一）借款人填制借款申 請單，參照第六條的費(fèi)用報銷審批程序進(jìn)行審批； （二）借款申請單送財務(wù)部經(jīng)理復(fù)核。如果借款人的以前欠款已清償完畢，準(zhǔn)予借款，堅(jiān)持 “ 前不清，后不借 ” 。 （三）財務(wù)部記帳人員記帳，出納人員根據(jù)借款人簽收的記帳憑證和經(jīng)核準(zhǔn)的借款申請單支款； （四）因公出差的借款人，在返回公司后的 5 日內(nèi)報帳并結(jié)清余款；其他借款人在業(yè)務(wù)完畢后的三日內(nèi)了清借款。 第四章具體費(fèi)用報銷細(xì)則 第九條業(yè)務(wù)招待費(fèi)報銷規(guī)定 規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)：公司總經(jīng)理業(yè)務(wù)招待費(fèi)每月不超過 8000 元，公司副總經(jīng)理業(yè)務(wù)招待費(fèi)每月不超過 3000 元，技術(shù)總監(jiān)、部門經(jīng)理業(yè)務(wù)招待費(fèi)為每月不超過 1000 元，全部招待費(fèi)憑票報銷。 要求： （一）在預(yù)算范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)應(yīng)酬活動應(yīng)本著節(jié)約、實(shí)事求是的原則進(jìn)行，各部門有列支權(quán)，無隨意開支權(quán)。經(jīng)公司審定的各部門業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支額度按部門歸屬總經(jīng)理統(tǒng)一掌握、統(tǒng)一審批。根據(jù)工作需要確需超支的，應(yīng)先報總經(jīng)理批準(zhǔn)，總經(jīng)理超支時應(yīng)先報董事長批準(zhǔn)。 （二）各部門正、副經(jīng)理有業(yè)務(wù)招待費(fèi)使用資格，其他人員一律不得隨意發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)。各部門在發(fā)生業(yè)務(wù)招待事項(xiàng)時須嚴(yán)格按批準(zhǔn)的限額標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，并須事前向總經(jīng)理請示，說明理由，經(jīng)批準(zhǔn)后方可辦理，具體執(zhí)行中以總經(jīng)理在報銷憑證上簽字批準(zhǔn)為準(zhǔn)。 （三）在業(yè)務(wù)發(fā)生后一周內(nèi)應(yīng)填寫 “ 業(yè)務(wù)招待費(fèi)說明表 ” ，注明被請客戶名稱、人數(shù)，事由及應(yīng)酬方式、金額等，并填寫 “ 費(fèi)用報銷支款單 ” 附上相應(yīng)發(fā)票，按照第六條日常費(fèi)用報銷程序的要求進(jìn)行報銷?！?業(yè)務(wù)招待費(fèi)說明表 ” ，統(tǒng)一由財務(wù)部存檔，僅供內(nèi)部審查不對外使用。 （四）公司財務(wù)部對各部門的業(yè)務(wù)招待費(fèi) 開支實(shí)施適時控制，并建立預(yù)警制度，對費(fèi)用的不正常執(zhí)行予以適時警告，對超預(yù)算開支適時予以終止執(zhí)行。財務(wù)部就各部門業(yè)務(wù)招待費(fèi)開支狀況按季度向公司辦公會通報，以形成互相督促，鼓勵節(jié)約的風(fēng)氣。 第十條通訊費(fèi)報銷規(guī)定 公司手機(jī)費(fèi)用是公司為從事經(jīng)營管理及業(yè)務(wù)活動中必須采取通訊等手段開展業(yè)務(wù)的職員提供的工作支持。公司各部門享受話費(fèi)補(bǔ)貼的職員必須經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)確定并報總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可發(fā)放該補(bǔ)貼。 （一）在各部門預(yù)算范圍內(nèi)享受公司手機(jī)費(fèi)補(bǔ)貼的員工，必須做到平時 8： 00— 23： 00 開機(jī)，節(jié)假日 9：00— 22： 00 開機(jī)。 （二）公司 總經(jīng)理：手機(jī)費(fèi)每月定額 600 元（憑票報銷）。 （三）公司副總經(jīng)理、技術(shù)總監(jiān)：手機(jī)費(fèi)每月定額 500 元（憑票報銷）。 （四）部門經(jīng)理及公司核定的市場及市場服務(wù)保障崗位人員手機(jī)費(fèi)每月定額 200 元（憑票報銷）。 （五）公司主要負(fù)責(zé)對外工作聯(lián)系的管理人員手機(jī)費(fèi)每月定額 100 元（憑票報銷）。 （六）公司其他職員（不含試用期）：手機(jī)費(fèi)每月定額 50 元（憑票報銷）。 （七）凡在公司報銷手機(jī)費(fèi)的員工出差，不再報銷異地長話費(fèi)。出差超過 15 天者，根據(jù)實(shí)際情況經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意并報總經(jīng)理審批同意后可報銷超定額部分。 （八）公司各部門確 因業(yè)務(wù)需要，致使部份職員手機(jī)費(fèi)用超標(biāo)時，由使用人以書面形式詳細(xì)說明事由，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)并報總經(jīng)理批準(zhǔn)后，可在該部門當(dāng)月手機(jī)預(yù)算費(fèi)用內(nèi)調(diào)劑報銷，但不得超過部門該項(xiàng)預(yù)算總額。 第十一條差旅費(fèi)報銷規(guī)定 凡出差須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，差旅費(fèi)的使用在各部門預(yù)算范圍內(nèi)開支。 （一）公司員工出差借款，經(jīng)批準(zhǔn)應(yīng)提前填寫 “ 出差申請表 ” 。內(nèi)容包括：出差事由、地點(diǎn)、時間、發(fā)生費(fèi)用預(yù)算等。遇特殊情況臨時需要出差的，應(yīng)事先征得本部門分管副總同意，再報總經(jīng)理批準(zhǔn)。 （二）部門經(jīng)理級及以上干部乘坐飛機(jī)須經(jīng)批準(zhǔn)。 （三）部門級以下員工出差，乘坐 汽車、火車或輪船在 24 小時內(nèi)能到達(dá)出差目的地的，原則上乘坐上述交通工具。超過 24 小時或有特殊原因經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后可乘坐飛機(jī)。 （四）差旅費(fèi)報銷額度如下： （ 1）總經(jīng)理出差住宿標(biāo)準(zhǔn)不作限制。副總經(jīng)理、技術(shù)總監(jiān)出差住宿標(biāo)準(zhǔn)不超過 300 元 /天。因公發(fā)生費(fèi)用實(shí)報實(shí)銷。 （ 2）部門經(jīng)理級出差，每日住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不超過 200 元，交通費(fèi)本著節(jié)約原則實(shí)報實(shí)銷，出差補(bǔ)貼每天50 元，在外發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)需填寫 “ 業(yè)務(wù)招待費(fèi)說明表 ” ，按照第六條日常費(fèi)用報銷程序的要求報銷。 （ 3）部門經(jīng)理級以下干部出差，每日住宿標(biāo)準(zhǔn)不超過 150 元，每日 交通費(fèi)及伙食補(bǔ)貼 50 元，不再報銷市內(nèi)交通費(fèi)。如發(fā)生招待費(fèi)用需事先征得部門負(fù)責(zé)人同意，報銷時需填寫 “ 業(yè)務(wù)招待費(fèi)說明表 ” ，金額超過 500 元者報總經(jīng)理審批。 （ 4）差旅費(fèi)報銷應(yīng)填寫 “ 差旅費(fèi)報銷單 ” ，注明出差地點(diǎn)、事由、起止日期、往返天數(shù)、附件張數(shù)并計(jì)算金額，住宿費(fèi)須憑發(fā)票和電腦清單在規(guī)定的限額內(nèi)報銷，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批后，按第六條規(guī)定報銷。如出差人員的報銷內(nèi)容與出差申請表不符，又未在報銷單上加以說明，任何一級審核人員均可提出拒絕報銷。 （五）市內(nèi)交通費(fèi)一般情況不予報銷，若遇特殊情況乘坐出租車需事先征得部門經(jīng)理同意事后方可報銷出租車費(fèi)。各部門的市內(nèi)交通費(fèi)按月實(shí)行總額控制，各部門每月定額 200 元。 市場人員可憑票報銷月票，每月定額 50 元 /人。 第十二條辦公費(fèi)用報銷規(guī)定 （一）辦公用品費(fèi)用包括文件夾、筆等辦公文具，總經(jīng)費(fèi)按每人每月 10 元計(jì)算，由辦公室統(tǒng)一購買，按需領(lǐng)取。 （二）紙張、磁盤、墨盒等計(jì)算機(jī)復(fù)印機(jī)耗材，其他辦公設(shè)備的維修、保養(yǎng)費(fèi)用等，總經(jīng)費(fèi)按每人每月 15 元計(jì)算。 （三）辦公用品中的低值易耗品由專人負(fù)責(zé)保管、領(lǐng)用、登記，并建立相應(yīng)的實(shí)物 臺帳， （四）公司對外的郵寄、傳真由辦公室統(tǒng)一指定專人辦理，在各部門辦公費(fèi)用預(yù)算內(nèi)支出。 （五）各部門購買的專業(yè)書籍資料必須在辦公室指定的專管員處辦理入庫登記手續(xù)后憑 “ 資料入庫單 ”方可報銷。 （六）所購辦公用品由辦公室統(tǒng)一保管，定期核對，作到帳帳、帳實(shí)相符。 第十三條公司辦公場地所發(fā)生的租賃費(fèi)、水電費(fèi)、維修費(fèi)、清潔費(fèi)、綠化費(fèi)、消防費(fèi)等由公司辦公室統(tǒng)一管理，辦公室按合同、協(xié)議據(jù)實(shí)報銷。 第十四條汽車使用費(fèi)：實(shí)行按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)包干使用的原則。 規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)：總經(jīng)理 2024 元 /月；副總經(jīng)理、技術(shù)總監(jiān)、部門負(fù)責(zé)人 1000 元 /月。 （一）汽車包干使用費(fèi)含汽油費(fèi)、停車費(fèi)、洗車費(fèi)、過路費(fèi)、保險費(fèi)、修理費(fèi)。 （二）汽車包干使用費(fèi)的報銷，原則上當(dāng)月發(fā)生當(dāng)月報銷，按照第六條日常費(fèi)用報銷程序的要求辦理。 （三）汽車使用費(fèi)按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)當(dāng)月上限控制，超支自理，余額可結(jié)轉(zhuǎn)至次月累計(jì)繼續(xù)使用。 （四）自駕車因公長途出差須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。所發(fā)生的汽車費(fèi)報銷時憑經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的 “ 出差申請表 ”可實(shí)報實(shí)銷。成都周邊地區(qū)出差發(fā)生的汽車費(fèi)用則在汽車包干使用費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報銷。