【正文】 )如開車出差，發(fā)生的油費、過路過橋費、停車費計入車輛使用費，產(chǎn)生的住宿、生活補助計入差旅費。b)醫(yī)療費與私人購買生活用品費用不予報銷。屬于工傷的醫(yī)療費，公司先墊付，結(jié)算時從項目部獎金中扣除。c)勞保用品按標準發(fā)放，不能領超。d)春節(jié)補貼：因工地施工，駐守工地未回家過節(jié)的員工另單獨補助300元/人。（指春節(jié)七天，大年三十至初六在工地留守）在此期間未滿七天按天數(shù)比例計算。e)業(yè)務招待費根據(jù)總工程量和工期進行總額控制，其費用的撥付根據(jù)現(xiàn)場情況由項目經(jīng)理申請公司財務與總經(jīng)理審核支付。施工前期產(chǎn)量不多的情況下，由公司先墊付，經(jīng)最終結(jié)算超出部分的費用從項目經(jīng)理工資及獎金中扣除。四、費用報銷標準，白條一律不予報銷，請各工地出納人員認真執(zhí)行，公司出納員也會依照以上要求審核執(zhí)行。，瀘定工地以每人每天≤10元標準核算。沙灣工地以每人每天≤（食堂菜譜由食堂提供計劃，指定人采購，食堂驗收，嚴禁采購與收貨為同一人），《差旅費報銷標準》執(zhí)行；附出差明細,人員,事由,。:公司部門經(jīng)理50元/月項目經(jīng)理（隊長）200元/月班長100元/月駕駛員100元/月項目出納100元/月庫管員50元月李麗花150元/月（資料主管）曾明云150元/月（駕駛員兼出納）資料員學員滿3個月后50元/月，能獨立工作時報100元/月，其它崗位根據(jù)各工地需要經(jīng)項目經(jīng)理批準后50/月。，所有付款單據(jù)必須由經(jīng)辦人、項目經(jīng)理（隊長）簽字批準、收款人簽字、所有實物必須要經(jīng)過驗收并經(jīng)驗收人簽字才可支付報銷。第四篇：財務費用報銷制度財 務 報 銷 制 度一、簽字制度所有需報銷的原始單據(jù)都要填寫報銷單，采購材料必須有入庫單，沒有入庫單的原始單據(jù)都要有第二個證明人簽字，會計審核簽字，總經(jīng)理簽字后方可報銷。二、車、油費制度到市里辦事（或由市里回江城）實報公交車費，如有特殊情況打車要提前請示部門主管方可報銷，否則不予報銷。油費報銷，馬曉萍油費報銷額度為300元/月，特殊情況特殊對待。三、付款制度各部門需付款時，由經(jīng)辦人填寫付款申請單，部門主管審核簽字，總經(jīng)理簽字后，出納方可付款，如總經(jīng)理不在要打電話申請。各部門付款需提前填寫付款申請單，交予財務部，財務憑此單提前備款。四、借款制度員工借款要填寫借款單，借款單各項目填寫清楚，總經(jīng)理簽字，出納方可付款。如遇領導不在情況，電話請示領導后補簽字，出納方可付款。借款后三日內(nèi)持相應發(fā)票到財務部核銷借支記錄，核銷手續(xù)比照現(xiàn)金報銷制度流程。五、請假制度員工請假要填寫請假單，領導簽字方可準假。如遇突發(fā)事件來不及填寫請假單，事后要補請假單。如領導不在，要打電話請示。六、招待費報銷制度因工作需要發(fā)生招待費用的應提前向領導請示。報銷時需附有發(fā)票及招待明細單，寫明招待事由、人數(shù)。七、差旅費報銷制度員工因公出差需要借款的，應填寫借款單，必須在出差回公司的一周內(nèi)報銷差旅費。異地出差多人應統(tǒng)一報銷差旅費。出差車費（包括主要交通費、市內(nèi)公交費）據(jù)實報銷，如特殊情況需要打車，差旅費報銷時要寫明事由。省內(nèi)出差補助120元/人/天（包括住宿、飯費），省外出差補助150元/人/天（包括住宿、飯費）。如出差無住宿的車費（包括主要交通費、市內(nèi)公交費）據(jù)實報銷，早晨飯補10元/人，中午（晚上）飯補20元/人。八、話費報銷制度銷售人員話費元/月采購人員話費80元/月第五篇：財務費用報銷流程財務費用報銷流程為加強公司內(nèi)部管理，保持工作的規(guī)律和連貫性，根據(jù)實際運行情況特對報銷流程作如下規(guī)定：第一條采購付款報銷流程若有供貨商發(fā)票未到而需先付款的，應先填寫采購申請單，注明材料、商品名稱，規(guī)格型號，數(shù)量，估計價格，金額，運費、供貨單位及付款方式(現(xiàn)金、支票、電匯、銀行承兌匯票等)，由門店經(jīng)理簽字確認，交財務審核簽字蓋審核章認可，并由董事長簽字同意，方可向財務部辦理借款手續(xù)并支取款項(現(xiàn)金或支票等)；采購完成后采購人員應在三天內(nèi)報賬，采購人員持有效單據(jù)到財務部結(jié)算，即必須附有正確及有效的票據(jù)來證實支出，收據(jù)、發(fā)票必須是正本，并加蓋對方公章，復印件、白條原則上將不予受理。第二條借款報銷流程因工作需要向公司暫支借款，需先填寫借款單，借據(jù)中需標明借款日期、還款日期、借款金額、借款用途及借款人本人簽字。其中借款金額大小寫須相符，且借據(jù)表面不得涂抹。舊賬未清應先核銷舊賬，否則不可以再借款。借款人將填好的借據(jù)交由借款人所屬的門店經(jīng)理簽字，門店經(jīng)理需問明借款緣由，確認用途妥當后方可簽字審批。借款人將門店經(jīng)理簽字后的借據(jù)交由財務審核簽章后，再報董事長簽批后方可到財務部支付該款項。財務部出納員看到簽批手續(xù)齊全的借據(jù)后，方可付款。如有一項簽批手續(xù)不全，出納員不予支付，否則按支付金額的5%處以罰款。借款人需保證在借款出差之日起一周內(nèi)報賬還款(出差人員出發(fā)歸來后的一周之內(nèi)及時到財務部門結(jié)算，做到一次一清，不允許跨月結(jié)算和幾個地方出差混合結(jié)算)，否則不予報銷并承擔經(jīng)濟責任，如需延長時限報賬，應提前通知財務部，無理由的延期還款報賬，財務部須按每逾期1天，扣除報銷總額的1%，超2天2%，依次類推。結(jié)算方式：以現(xiàn)金歸還或報銷單抵扣。對于借款人前賬未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息5%計收罰息并從工資中扣發(fā)。個人借款流程如上，不能按時歸還的，財務部從其工資中直接扣發(fā)。第三條日常費用報銷流程因工作需要購買物品，需先填寫采購申請單或經(jīng)請示后，經(jīng)門店經(jīng)理和董事長審核同意后方可采購；購買物品后需先填寫報銷單(確保提供正規(guī)發(fā)票、收據(jù)等)，經(jīng)門店經(jīng)理簽字確認，并由董事長簽字同意，方可向出納支取款項。借款人員事情處理完畢、出差人員回公司后，出納應及時提醒、督促報銷，一周內(nèi)必須完成報銷或還款銷賬工作。報銷單填寫：寫明出差時間、報銷內(nèi)容、金額等，并由門店經(jīng)理簽字。有關請客送禮需預先報請門店經(jīng)理確認，報銷單據(jù)由門店經(jīng)理簽字后，報董事長簽批方能實施報銷。報銷人將原始票據(jù)（正規(guī)發(fā)票、收據(jù)、單證）粘貼規(guī)整后，填制費用報銷單。費用報銷單上需寫明報銷人、報銷日期、報銷人所屬部門、報銷事由、后附單據(jù)數(shù)量及報銷金額。其中報銷金額大小寫須相符，且費用報銷單表面不得涂抹。填好的費用報銷單需先交由報銷人所屬門店經(jīng)理審核，門店經(jīng)理應確認各項費用為應該發(fā)生，方可簽字。門店經(jīng)理審核簽字后，報銷人將報銷單交由財務會計審核簽章后報董事長簽批報銷。財務部門審核應本著以下原則：(1)、審核單據(jù)粘貼是否規(guī)范，字跡有無涂抹；(2)、審核各項費用金額大小寫是否與后附原始單據(jù)金額相符；(3)、審核單據(jù)是否寫明報銷人、報銷日期、報銷事由、后附單據(jù)數(shù)量及報銷金額是否相符，審核各項費用發(fā)生是否切合實際，有無虛報、多報；(4)、審核簽批手續(xù)是否齊全。若以上幾條有一項不符合規(guī)定，財務部門有權將該報銷單退還報銷人，要求其重新填寫或補辦相關事項。出納員看到審批手續(xù)齊全的費用報銷單方可向報銷人付款，同時，報銷人在領款憑證上簽字。如有一項手續(xù)不全，出納員不予支付。否則每發(fā)現(xiàn)一張手續(xù)不全的單據(jù)罰款5元。其他報銷內(nèi)容和要求參照相關規(guī)定。第四條出納工作的每日流程是：(1)上班第一時間，檢查昨日未辦完事項，檢查現(xiàn)金庫存，查詢銀行存款余額。(2)請示領導或財務主管對當日資金的收支安排。(3)根據(jù)領導批示辦理付款手續(xù)，付款依據(jù)必須真實、完整、合理，超越權限范圍的付款要求應當報送相應的領導審批。(4)辦理各種收款事項，應當注意收入計算的準確性，明確收入來源。根據(jù)開具的收據(jù)收款——→檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名——→在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財務結(jié)算章——→將收據(jù)回單聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給交款人——→憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬——→將記賬聯(lián)傳相應崗位簽收制證(5)對收、付款單證進行檢查，補齊手續(xù)并分類。審核各會計崗傳來的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一致——→檢查并督促領款人簽名——→據(jù)原始憑證金額付款——→在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章——→登記現(xiàn)金流水賬——→將原始憑證及時傳會計復核記賬(6)根據(jù)記帳憑證，逐日逐筆按順序登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，并每日結(jié)出余額。(7)下班前進行庫存現(xiàn)金或銀行存款盤點，做到帳實相符。(8)對銀行票據(jù)進行清點，核實當日銀行收支金額。(10)對發(fā)票、收據(jù)等進行清點，核實當日相關業(yè)務。(11)編制出納日報表，反映單日資金收支存情況。(12)臨下班前，檢查保險柜、抽屜是否鎖好，資料憑證是否收好。第五條、現(xiàn)金 收入必須當日實收實繳，未經(jīng)同意，任何人不得坐收坐支或拖延上交，否則處罰責任人坐收坐支或拖延上交款項5%的罰款。第六條此制度未涉及事項，暫按董事長的意見核定報銷，之后由財務部對該制度進行補充及完善；第七條本制度解釋權歸公司財務部。附：原始憑證粘貼整理辦法為了規(guī)范報賬，提高工作效率，也便于日后查賬，現(xiàn)將報賬過程中原始憑證的粘貼要求和方法介紹如下。票據(jù)分類。對于集中較多的同一類型票據(jù)要先按照內(nèi)容進行分類，如辦公用品、資料費、市內(nèi)交通費、差旅費、設備維修費等，按照類別分別粘貼。其中差旅費的票據(jù)還應按照差旅費報銷單中的項目再次分類，單獨粘貼，附到差旅費報銷單后邊；將膠水涂抹在票據(jù)左側(cè)背面，沿著粘貼紙裝訂線內(nèi)側(cè)和粘貼紙的上、下、右四個邊依次均勻排開橫向粘貼，避免將票據(jù)貼出票外。裝訂線左側(cè)不要粘貼票據(jù)，不要將票據(jù)集中在粘貼紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄，使憑證裝訂起來不整齊，達不到裝訂要求；如果同類票據(jù)大小不一樣，可以在同一張粘貼紙上按照先大后小或者先小后大的順序粘貼；票據(jù)比較多時可使用多張粘貼紙；對于比粘貼紙大的票據(jù)或其他附件，粘貼位置也應在票據(jù)左側(cè)背面，沿裝訂線粘貼，超出部分可以按照粘貼紙大小折疊在粘貼范圍之內(nèi)。2015年12月 日