【正文】 超預(yù)算報(bào)銷的事項(xiàng)：報(bào)銷時(shí)需附預(yù)算外事項(xiàng)申請(qǐng)單。 財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷管理制度篇 4 各部門： 為保障和鼓勵(lì)我校教職工外出學(xué)習(xí)考察，提高我校職工的業(yè)務(wù)能力和教學(xué)水平，拓寬教職工學(xué)習(xí)渠道，對(duì)于學(xué)校公派出去學(xué)習(xí)、考察、培訓(xùn)等與學(xué)校有關(guān)的教職工，將參照以下標(biāo)準(zhǔn)給予報(bào)銷費(fèi)用： 往返路費(fèi) 市內(nèi)出行可以選擇打車軟件打車或的士出行，以實(shí)際消費(fèi)金額報(bào)銷； 湖南省內(nèi)憑汽車或火車票報(bào)銷（高鐵按照二等座票價(jià)）； 湖南省外優(yōu)先考慮火車出行（高鐵按照二等座票價(jià)）；校級(jí)領(lǐng)導(dǎo)因時(shí)間關(guān)系可以選擇飛機(jī)出行（標(biāo)準(zhǔn)為經(jīng)濟(jì)艙），若超出部分則由個(gè)人承當(dāng)。 交財(cái)務(wù)部主管審核 (審核重點(diǎn) :① 預(yù)付及應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)與合同相核對(duì)，看是否與合同相一致。 財(cái)務(wù)每月應(yīng)匯總各機(jī)構(gòu)費(fèi)用明細(xì)、費(fèi)用開支實(shí)際情況明細(xì)表報(bào)董事長(zhǎng)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審閱 。 注明以下類別：固定工資、績(jī)效工資、租賃費(fèi)、福利費(fèi)水電費(fèi)、辦公費(fèi)、交通費(fèi)、差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、運(yùn)輸力資費(fèi)、低值易耗品、招待費(fèi)、進(jìn)場(chǎng)費(fèi)、條碼費(fèi)、廣告費(fèi)、年節(jié)費(fèi)、促銷費(fèi)、陳列費(fèi)及制作費(fèi)、終端合同返利、促銷品、年終返利、商超管理費(fèi)、汽車費(fèi)、工商衛(wèi)生費(fèi)、裝修費(fèi)、工傷及賠償費(fèi)、檢測(cè)費(fèi)、贈(zèng)品費(fèi)、罰款、外購(gòu)調(diào)料費(fèi)、號(hào)牌體檢費(fèi)、稅費(fèi)、其他。凡是本月內(nèi)沒有結(jié)清借款的，下一筆借款一律停止。工作人員在市區(qū)外出工作，不能回家或回本單位就餐的，經(jīng)部門責(zé)任人批準(zhǔn)可發(fā)給誤餐補(bǔ)助，誤餐每餐補(bǔ)助 20 元。 出差人員出差到達(dá)目的地至住地往返可乘出租車并憑據(jù)按實(shí)報(bào)銷，出差城市辦事公交車費(fèi)、機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等可以按實(shí)報(bào)銷。 四、辦公費(fèi)用 公司的辦公費(fèi)日常開支，包括辦公樓日常維護(hù)、辦公文具用品、復(fù)印紙、傳真紙、零星書報(bào)資料、賬冊(cè)等，由辦公室統(tǒng)一管理。 如員工發(fā)生工傷情況，按《工傷管理制度》執(zhí)行。采購(gòu)材料、辦公用品、低耗品等使用金額在 1000 元以上的一般要通過銀行轉(zhuǎn)賬支付 ,未通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的，報(bào)銷時(shí)須提供現(xiàn)金支付憑證（收款收據(jù)、微信支付寶等轉(zhuǎn)賬記錄）。 （二）普通門診醫(yī)療費(fèi)用 在職人員年度累計(jì)門診費(fèi)用 1500 元以內(nèi)的，按《 __市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)市級(jí)統(tǒng)籌暫行辦法》及《 __市市級(jí)國(guó)家機(jī)關(guān)公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助暫行辦法》規(guī)定，由個(gè)人賬戶支付并由市財(cái)政給予補(bǔ)助； 1500 元至 3500 元以內(nèi)的由單位按一定比例予以報(bào)銷，即 45 歲（含）以上的按 85％予以報(bào)銷， 45 歲以下的按 80％予以報(bào)銷；3500 元以上的單位不予報(bào)銷 。 二、各種費(fèi)用列支規(guī)定 普通辦公用品根據(jù)本公司一個(gè)月需要量購(gòu)入，由經(jīng)手人和驗(yàn)收人簽字后報(bào)批。 各種應(yīng)交稅金 (不包括印花稅、車輛使用稅 )。 財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷管理制度篇 10 第一章總則 第一條為了規(guī)范公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為，更好地發(fā)揮財(cái)務(wù)監(jiān)督職能，達(dá)到強(qiáng)化內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)成本費(fèi)用控制，保證資金合理使用的目的，讓各項(xiàng)成本費(fèi)用開支在預(yù)算范圍內(nèi)做到必要、合理、節(jié)約、有效，使財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作更好地服務(wù)于公司管理，依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司具體情況制定本制度。 （三）員工因公借款且在借款期發(fā)生費(fèi)用報(bào)銷時(shí)應(yīng)先沖借款，直至沖完借款為止。 （四）公司財(cái)務(wù)部對(duì)各部門的業(yè)務(wù)招待費(fèi) 開支實(shí)施適時(shí)控制，并建立預(yù)警制度，對(duì)費(fèi)用的不正常執(zhí)行予以適時(shí)警告，對(duì)超預(yù)算開支適時(shí)予以終止執(zhí)行。遇特殊情況臨時(shí)需要出差的，應(yīng)事先征得本部門分管副總同意，再報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 （二）紙張、磁盤、墨盒等計(jì)算機(jī)復(fù)印機(jī)耗材，其他辦公設(shè)備的維修、保養(yǎng)費(fèi)用等，總經(jīng)費(fèi)按每人每月 15 元計(jì)算。成都周邊地區(qū)出差發(fā)生的汽車費(fèi)用則在汽車包干使用費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報(bào)銷。 （五）市內(nèi)交通費(fèi)一般情況不予報(bào)銷，若遇特殊情況乘坐出租車需事先征得部門經(jīng)理同意事后方可報(bào)銷出租車費(fèi)。 （八）公司各部門確 因業(yè)務(wù)需要，致使部份職員手機(jī)費(fèi)用超標(biāo)時(shí)，由使用人以書面形式詳細(xì)說明事由，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，可在該部門當(dāng)月手機(jī)預(yù)算費(fèi)用內(nèi)調(diào)劑報(bào)銷，但不得超過部門該項(xiàng)預(yù)算總額。 （二）各部門正、副經(jīng)理有業(yè)務(wù)招待費(fèi)使用資格，其他人員一律不得隨意發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)。 二、有關(guān)規(guī)定 （一）費(fèi)用發(fā)生時(shí)，應(yīng)取得合法、有效的原始憑證作為報(bào)銷依據(jù)； 規(guī)定稅務(wù)監(jiān)章的有效發(fā)票的臺(tái)頭、時(shí)間、摘要等項(xiàng)目要填寫齊全，大小寫要相符，并加蓋財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章，并注意印制發(fā)票的有效時(shí)效。 當(dāng)年費(fèi)用必須當(dāng)年報(bào)銷，如 :通訊費(fèi)、核定的業(yè)務(wù)費(fèi)、書報(bào)費(fèi)、核定的汽車費(fèi)等，當(dāng)年不報(bào)銷視作自愿放棄 (12 月份通訊費(fèi)除外 )。 1各部門使用臨時(shí)工，每月報(bào)綜合部，由綜合部報(bào)市人事局，市就業(yè)管理局批準(zhǔn)后再用工。 固定資產(chǎn)購(gòu)置、員工出國(guó)考察、進(jìn)修學(xué)習(xí)等費(fèi)用在一萬元以上由董事會(huì)研究審批。 第五條 附則 一、本制度從 年 月 日起執(zhí)行，執(zhí)行以后公司如有新的規(guī)定另行通知。每月 29 日至月底為財(cái)務(wù)對(duì)賬時(shí)間，期間不再辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)（特殊情況除外）。 食堂采購(gòu)情況按月進(jìn)行書面歸集匯總（詳見下表），由總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù) 部門報(bào)銷。 二、 職員培訓(xùn)費(fèi)用 職員因參加公司批準(zhǔn)的各種培訓(xùn)所發(fā)生的費(fèi)用經(jīng)總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷。補(bǔ)貼以人民幣發(fā)放。 . 住宿標(biāo)準(zhǔn)： 一類城市：北京、上海、廣州、天津、深圳 二類城市：省會(huì)城市、寧波、重慶、大連、青島、廈門 其他城市：除一類、二類城市外的所有城市 住宿費(fèi)的報(bào)銷辦法： 出差人員的住宿費(fèi)實(shí)行限額憑據(jù)報(bào)銷辦法，按實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算報(bào)銷金額，超出限額部分自負(fù)；為了鼓勵(lì)員工節(jié)約，未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)的差額部分給予 50%的獎(jiǎng)勵(lì)。 對(duì)不符合上述審查標(biāo)準(zhǔn)的，財(cái)務(wù)部可以拒收，要求重新填寫。員工借款的借據(jù)，必須附在原始憑證上。 費(fèi)用報(bào)銷必須是誰發(fā)生誰報(bào)銷，嚴(yán)禁代報(bào)，對(duì)發(fā)生的代報(bào)費(fèi)用財(cái)務(wù)部門應(yīng)拒絕辦理 。 根據(jù)公司資金的實(shí)際情況，適時(shí)修改預(yù)算，以便更好的控制資金，避免公司陷入窘困 。相關(guān)會(huì)計(jì)不抵制，不匯報(bào)，或流程未完即出憑證要求出納付款的，同時(shí)處 50 元 /筆罰款 。 報(bào)銷使用單據(jù)規(guī)定 (1)差旅費(fèi)：使用《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，后附《出差申請(qǐng)表》 。 (5)根據(jù)稅務(wù)規(guī)定，禮品發(fā)票不可入帳，因此，自 2024 年 8 月 1 日起，禮品發(fā)票不予報(bào)銷。 任何個(gè)人不得私借或私用公款，公司不辦理任何性質(zhì)的私人借款，特殊情況需借款的，需公司總裁審批同意或授權(quán)審批同意。 (三 )凡工作餐，中午一律不準(zhǔn)飲酒 。凡有簽名者，不論有無派餐單，局主要負(fù)責(zé)人和分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)不予以簽字報(bào)銷 (主要負(fù)責(zé)人用餐招待除外 )。 接待局、集團(tuán)城圈外下屬企業(yè)人員，安排工作餐，午、晚餐 25 元 /人以內(nèi)。 費(fèi)用報(bào)銷單 a、填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。 三、出差管理 員工因公出差，必須填寫《出差報(bào)告》和《員工外勤單》，經(jīng)部門經(jīng)理同意后，報(bào)市場(chǎng)總監(jiān)批準(zhǔn) (可電話確認(rèn) )。 五、備用金管理 根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動(dòng)可預(yù)先向公司借支備用金，借支額度根據(jù)實(shí)際城要確定，由總經(jīng)理簽批。 鄉(xiāng)鎮(zhèn)及局、集團(tuán)以外的本縣鹽業(yè)企業(yè)前來接 洽工作 。 陪餐人員數(shù)一般控制在 23 人，應(yīng)為接洽工作的處室負(fù)責(zé)人及具體辦事人員，必要時(shí)由局主要負(fù)責(zé)人或分管負(fù)責(zé)人出面，但陪餐人員最多不超過 4 人 。派餐單補(bǔ)辦完畢后，由申報(bào)人交相應(yīng)飯店，并附于賬單后。 起借額度規(guī)定：申請(qǐng)借款金額在 1000 元及以上時(shí)，方可借款。月底發(fā)生的費(fèi)用務(wù)必在次月初 2 號(hào)前到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷，不受前款 規(guī)定的報(bào)銷時(shí)間限制。 (3)報(bào)銷費(fèi)用時(shí)必須填寫 “ 費(fèi)用報(bào)銷單 ” ，所有單據(jù)要按性質(zhì) (如招待費(fèi)、辦公費(fèi)用 )分類、分次、粘貼填制 。 (4)其他費(fèi)用：按預(yù)算額度或申請(qǐng)額度在合理范圍內(nèi)報(bào)銷 。最終解釋全歸辦公室。 單次金額超過限額 (bbb 超過 150000 元、 ccc 公司超過 1000000 元、 ddd 超過 60000 元、采購(gòu)單次金額超過 1500000 元 )交財(cái)務(wù)總監(jiān)審查簽字后方可報(bào)銷 。 四、單筆支付金額在 150000 元以上 (含 150000 元 )，須至少提前一天通知財(cái)務(wù)部門，以便提前做好資金的籌集和準(zhǔn)備。 ，必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。 職 員差旅費(fèi)借款，最高限額為 3000 元。 組織單位只提供住宿或伙食的，不受上述標(biāo)準(zhǔn)限制，可以按照會(huì)議的通知安排按實(shí)報(bào)銷。 機(jī)場(chǎng)、車站、碼頭至住宿地可以乘坐出租車，但如果進(jìn)、出機(jī)場(chǎng)、車站、碼頭有專車的，應(yīng)優(yōu)先考慮乘坐專車，特殊情況全程乘坐出租車的，在車票背面注明原因，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方給予報(bào)銷。 每年年底財(cái)務(wù)部根據(jù)辦公用品臺(tái)賬進(jìn)行審查。 二、經(jīng)手人按要求粘貼好各種報(bào)銷票據(jù)（除增值稅發(fā)票不要粘貼外）后，準(zhǔn)確填寫報(bào)銷金額（填上大小寫金額），注明票據(jù)張數(shù)，做到清晰無誤，不得涂改。 三、臨時(shí)性小額現(xiàn)金支出，實(shí)行先墊支后報(bào)銷原則（除出差外）。根據(jù)渝府發(fā)〔 20__〕 120 號(hào)文件第四十一條相關(guān)規(guī)定，局機(jī)關(guān)工勤人員門診醫(yī)療費(fèi)用參照公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助辦法執(zhí)行。 各部門需訂報(bào)刊、雜志，先報(bào)綜合部平衡，經(jīng)總經(jīng)理同意后，由綜合部統(tǒng)一辦理。 發(fā)票上抬頭必須和報(bào)銷單位一致，否則不能報(bào)銷。超過部門預(yù)算范圍內(nèi)的費(fèi)用、支出，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕辦理，且超出部份的費(fèi)用由支費(fèi)個(gè)人自理。 第八條員工個(gè)人因公借款審批程序 （一）借款人填制借款申 請(qǐng)單，參照第六條的費(fèi)用報(bào)銷審批程序進(jìn)行審批； （二）借款申請(qǐng)單送財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核。 （二）公司 總經(jīng)理：手機(jī)費(fèi)每月定額 600 元（憑票報(bào)銷）。副總經(jīng)理、技術(shù)總監(jiān)出差住宿標(biāo)準(zhǔn)不超過 300 元 /天。 第十四條汽車使用費(fèi)：實(shí)行按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)包干使用的原則。 （一）汽車包干使用費(fèi)含汽油費(fèi)、停車費(fèi)、洗車費(fèi)、過路費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、修理費(fèi)。 （ 2）部門經(jīng)理級(jí)出差，每日住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不超過 200 元，交通費(fèi)本著節(jié)約原則實(shí)報(bào)實(shí)銷，出差補(bǔ)貼每天50 元，在外發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)需填寫 “ 業(yè)務(wù)招待費(fèi)說明表 ” ，按照第六條日常費(fèi)用報(bào)銷程序的要求報(bào)銷。 （四）部門經(jīng)理及公司核定的市