【正文】 費(fèi) 因業(yè)務(wù)需要開支招待費(fèi)的，報分管副總批準(zhǔn)。 每年年底財務(wù)部根據(jù)辦公用品臺賬進(jìn)行審查。 新進(jìn)人員到職時由各部門向辦公室提出領(lǐng)用辦公用品，人員離職時，應(yīng)將非消耗辦公用品（計算器、剪刀等）交還辦公室，辦公室作收入處理并登記說明。 辦公用品 購買前應(yīng)先填制采購單，報銷時應(yīng)提供審批后的采購單，辦公室的入庫單方可報銷。 公司領(lǐng)導(dǎo)及公司管理人員及特殊崗位人員移動電話通訊費(fèi)按原規(guī)定執(zhí)行。 各部門由于工作需要購置的專業(yè)書籍，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)，檔案管理員（辦公室管理）驗收并辦理好登記、借閱手續(xù)后，憑發(fā)票實報實銷。 公司給予補(bǔ)助且自己有車的公司職員，出門辦事時公司不再配備車輛和駕駛員 (外地除外 )；公司副總以上領(lǐng)導(dǎo)車輛費(fèi)用實行實報實銷。 因司機(jī)個人工作失誤造成的違章停車、違章駕駛、未及時年審、交納規(guī)費(fèi)等罰款費(fèi)用由司機(jī)個人承擔(dān)。 機(jī)動車費(fèi)歸屬辦公室管理，內(nèi)容包括油料費(fèi)、停車費(fèi)、年檢年審、維修、保險費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)等日常費(fèi)用。 機(jī)場、車站、碼頭至住宿地可以乘坐出租車，但如果進(jìn)、出機(jī)場、車站、碼頭有專車的，應(yīng)優(yōu)先考慮乘坐專車，特殊情況全程乘坐出租車的，在車票背面注明原因，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方給予報銷。出租車費(fèi)用報銷時應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、相關(guān)派車部門、財務(wù)部審核，方給予報銷。 發(fā)生的其他費(fèi)用支出，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可以按實報銷。 出差返回報銷涉及外幣的，有預(yù)借款的，按預(yù)借款日人民銀 行公布的匯率中間價計算，無預(yù)借款的，按報銷日人民銀行公布的匯率中間價計算。 因參加展覽會、會議等集體活動產(chǎn)生的由公司統(tǒng)一支付的住宿費(fèi)和伙食費(fèi)，不論是否超出標(biāo)準(zhǔn)，均按照發(fā)票金額實報實銷。 按國家財政部門規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放的差旅費(fèi)津貼，免予征收個人所得稅；超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放的計征個人所得稅。 出差期間的交際應(yīng)酬費(fèi)納入各部門費(fèi)用管理中，經(jīng)部門負(fù) 責(zé)人同意，憑發(fā)票實報實銷。 因公行李費(fèi)、票務(wù)費(fèi)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后實報實銷，一張機(jī)票只能有一份保險。 組織單位只提供住宿或伙食的，不受上述標(biāo)準(zhǔn)限制，可以按照會議的通知安排按實報銷。 組織單位提供伙食和住宿的，不予報銷住 宿費(fèi)和伙食補(bǔ)貼。 、若長期外派駐點(diǎn)人員，公司給予每月定伙食補(bǔ)助和住宿補(bǔ)助，在外派地點(diǎn)地區(qū)內(nèi)不報銷住宿費(fèi)用和伙食費(fèi)用。 、出差伙食標(biāo)準(zhǔn)： 60 元 /人 /天。 住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一般指每人每間，若為同性兩人同時出差，按一個房間的標(biāo)準(zhǔn)報銷。 出差待遇 費(fèi)用及補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn) 、交通工具標(biāo)準(zhǔn)：部門負(fù)責(zé)人可乘坐飛機(jī)，可購飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙票；一般員工一律乘坐火車或汽車，可 購硬座、硬臥車票，高鐵（動車）二等座，如因特殊情況需乘飛機(jī)者，需部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，否則不予報銷。累計一個月內(nèi)不報銷者，所借款項在下月工資中扣除。 借款人員必須結(jié)清上一次請款，才可以申請新的款項。 職 員差旅費(fèi)借款，最高限額為 3000 元。 財務(wù)費(fèi)用報銷管理制度篇 7 第一條 目的 為加強(qiáng)公司費(fèi)用管理、控制不合理費(fèi)用開支，提高經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。 五、做商超海報促銷活動，在核銷相關(guān)費(fèi)用時，業(yè)務(wù)人員必須提供當(dāng)期海報、照片及結(jié)案報告做為核銷費(fèi)用的憑證。當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用必當(dāng)月核銷，如有特殊情況，須以書面形式經(jīng)公司批準(zhǔn)，方可推遲核銷。 四、所有報銷的費(fèi)用憑證必須于每月 25 號之前交財務(wù)部。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名；由一人代領(lǐng)多人的，須逐個簽章，不得通欄劃大括號簽一個章。 ，由經(jīng)辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進(jìn)行驗收，并在憑證上簽章。 ，必須有手續(xù)完備的驗收證明。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的 簽名或蓋單；對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財務(wù)專用單。 。 三、財務(wù)部審查標(biāo)準(zhǔn)為： ，報銷標(biāo)準(zhǔn)是否在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)。收回款項時由出納另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。 二、員工核銷備用金，由各部門經(jīng)理審簽后，報公司財務(wù)部門審核，由財務(wù)部集中上報總經(jīng)理審批，交財務(wù)部出納沖賬。 一、員工的備用金借支，由各部門經(jīng)理審簽后，報公司財務(wù)部門審核，并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能借款。 六、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，本制度解釋權(quán)由財務(wù)部執(zhí)行，修改權(quán)由財務(wù)部修訂后報董事長審批后執(zhí)行。 四、單筆支付金額在 150000 元以上 (含 150000 元 )，須至少提前一天通知財務(wù)部門，以便提前做好資金的籌集和準(zhǔn)備。 對各機(jī)構(gòu)的正常性開支實行財務(wù)主管負(fù)責(zé)制，財務(wù)人員必須做到一周內(nèi)處理，不得無故拖延各機(jī)構(gòu)的票據(jù)報銷 ，否則給予公開批評和罰款 。 對各項報銷憑證，財務(wù)總監(jiān)可再次審查，對可疑經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)提出質(zhì)詢，拒絕不合理、不合規(guī)、不合法的報銷憑證 。 財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)國家的制度和公司的規(guī)定，以及合同、 協(xié)議、董事長批示的報告進(jìn)行審核，對手續(xù)不完整的要求給予補(bǔ)充完整，對不合規(guī)的報銷憑證予以拒絕并退還報銷人 。 費(fèi)用報銷中報銷人、審批人應(yīng)堅持分權(quán)原則，對報銷人、審批人為同一人簽字的費(fèi)用財務(wù)部門應(yīng)拒絕報銷。工資性支出應(yīng)報財務(wù)總監(jiān)審批后，財務(wù)可受理 。 有規(guī)律性報銷如稅金、養(yǎng)路費(fèi)、車輛保險費(fèi)等國家明文規(guī)定的開支，經(jīng)各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批后，財務(wù)部門可受理。 凡現(xiàn)金支付超過 100000 元、轉(zhuǎn)賬支付超過 1500000 元的事項，必須經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核后交董事長簽字后方可報銷 。 單次金額超過限額 (bbb 超過 150000 元、 ccc 公司超過 1000000 元、 ddd 超過 60000 元、采購單次金額超過 1500000 元 )交財務(wù)總監(jiān)審查簽字后方可報銷 。 )，如經(jīng)審核費(fèi)用在預(yù)算范圍之內(nèi)且無超支，可以批準(zhǔn)報銷付款。 ② 該項費(fèi)用是否在預(yù)算范圍之內(nèi)，是否超支。 單據(jù)交部門主管，由 部門主管對費(fèi)用的發(fā)生給予證明后交各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批 。 財務(wù)部門核算、監(jiān)督各項目預(yù)算執(zhí)行情況，避免不必要的超支給公司帶來不利影響。 各機(jī)構(gòu)應(yīng)于次月 5 日之前將上月預(yù)算的執(zhí)行情況報財務(wù)總監(jiān)、董事長 。 預(yù)算指標(biāo)報財務(wù)總監(jiān)、董事長，董事長召集有關(guān)人員討論通過或駁回修改 。 一、費(fèi)用預(yù)算制度 董事長根據(jù)公司的發(fā)展規(guī)劃，提出公司一定時期的總目標(biāo)，并下達(dá)各機(jī)構(gòu)指標(biāo) 。最終解釋全歸辦公室。 住宿 市內(nèi)原則上不提供住宿，若是會議有要求則按文件執(zhí)行； 省內(nèi)的原則上不超過 150 元 /天，超出部分由個人自己承擔(dān)； 省外的原則上不超過 180 元 /天，超出部分有個人自己承擔(dān)；經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)的則已當(dāng)?shù)厣虅?wù)快捷酒店的實際價格為標(biāo)準(zhǔn) (參照 7 天連鎖、速 8 或同等酒店 )。 餐費(fèi)補(bǔ)足 湖南省內(nèi)為 50 元 /人 /天；湖南省外為 60 元 /人 /天。 該規(guī)定經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)發(fā)文之日起實施，解釋權(quán)歸集團(tuán)財務(wù)管理部。 報銷超過報銷期限在一個星期內(nèi)的，對當(dāng)事人處 20 元 /筆罰款，超兩個星期的，處 40 元 /筆罰款超過 20 天的不予報銷 。且給予全公司通報批評，并給予 50 元 /次罰款， 越權(quán)批準(zhǔn)用款的，處以批準(zhǔn)人當(dāng)月工資 3%的罰款，并承擔(dān)由此造成的損失。 借款超出時限，無正當(dāng)理由不報銷又不還款的，超出時限的天數(shù)處借款人 20 元 /天的罰款。 約束 報銷時弄虛作假、虛報冒領(lǐng)的，除退回所報銷金額外，對當(dāng)事人處報銷金額 3 倍罰款。 (4)其他費(fèi)用：按預(yù)算額度或申請額度在合理范圍內(nèi)報銷 。 (3) 采購人員外出零星采 購的物資：凡屬固定資產(chǎn)、低值不易耗品，均需先入庫后報銷，填寫物料采購報銷單，后附倉庫入庫單，采購發(fā)票及采購申請單。 各項費(fèi)用報銷內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn) (1)招待費(fèi)：見《招待費(fèi)管理辦法》 。 (4)凡需事先審批再開支的事項：報銷時需附事項申請單 。 (2)市內(nèi)交通費(fèi)：使用《差旅費(fèi)報銷單》，后附《派工單》，如為到服務(wù)店辦事需加蓋服務(wù)店銷售章 。 (7)個別報銷項目在經(jīng)財務(wù)部核實確無發(fā)票的特殊情況下，可以找其他發(fā)票代替，但填寫費(fèi)用報銷單時，須根據(jù)實際支出項目在單摘要欄如實填寫，并在備注欄中注明發(fā)票與支出項目不符的原因。 (5)費(fèi)用報銷單上的摘要及原始發(fā)票上不能隨便填寫，不得將說明原因?qū)懹诎l(fā)票上，詳情說明寫在 用戶訪問工作記錄單 支出證明單 上，如替客戶辦什么事或因什么原因無發(fā)票，用什么發(fā)票代替等 ,同時注意編號要對應(yīng) 。 (4)報銷單用電腦打印或鋼筆、簽字筆填寫完整，并用楷體書寫 。 (3)報銷費(fèi)用時必須填寫 “ 費(fèi)用報銷單 ” ，所有單據(jù)要按性質(zhì) (如招待費(fèi)、辦公費(fèi)用 )分類、分次、粘貼填制 。 費(fèi)用報銷的其他注意事項 (1)報銷憑證必須注明本人所在部門、工作地、及費(fèi)用歸屬、產(chǎn)品名稱、事由、發(fā)票張數(shù) 。 (4)無公章、無私人簽章 (字 )的白條收據(jù) 。 (2)審批手續(xù)不全的票據(jù) 。 (6)發(fā)票須寫公司名稱（），機(jī)打發(fā)票一律不準(zhǔn)手寫。 (4)內(nèi)容要齊全抬 頭、日期、品名、單價、數(shù)量、金額等項目要填寫齊全，字跡要清楚，金額要準(zhǔn)確，大、小寫一致，涂改無效。 (2)發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)和報銷聯(lián)，用復(fù)寫或計算機(jī)打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作報銷單據(jù)。 報銷單簽批原則：任何人不得自審、自批自己的開支費(fèi)用，嚴(yán)格按照審批流程執(zhí)行。月底發(fā)生的費(fèi)用務(wù)必在次月初 2 號前到財務(wù)部門報銷，不受前款 規(guī)定的報銷時間限制。 報銷規(guī)定 報銷時間：每周一、周四提交報銷單據(jù)，周二、周五銀行轉(zhuǎn)賬，周三、六現(xiàn)金付款。 借款對賬單確認(rèn)：除備用金借款外，每月 810 日為借款確認(rèn)時間，各借款人必須親至財務(wù)部確認(rèn)上月對賬單，否則視為默認(rèn)財務(wù)賬面余額。按出差申請單審批金額申請借款。 借款時須按 “ 借款單 ” 要求填列各項欄目，出差備用、交際應(yīng)酬、日常采購、其他等 ,并按規(guī)定審批權(quán)限審批后，由財務(wù)部付款。 還款期限規(guī)定：備用金還款日期為當(dāng)年末 12