【正文】 ，如有虛假行為公財務(wù)費(fèi)用報銷制度7第一部分總則第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。，報銷時間為每周一及每五，未按規(guī)定時間報銷的，財務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)，待報銷時再行支付。，不得報銷與此相關(guān)的費(fèi)用。無特殊情況，不得報銷出租車票。，經(jīng)理級（含）以上人員的陸路交通費(fèi)可實(shí)報實(shí)銷；經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報銷。，不再享受出差補(bǔ)貼。：（元/人/天）技術(shù)部：住宿費(fèi)80元/2人/天；100元/3人/天。員工差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)?！敖杩顔巍保⒆⒚鹘杩钍掠杉靶谐?，按規(guī)定程序報批后，到財務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)。借款報銷的審批權(quán)限，由各部門經(jīng)理審簽后，報公司財務(wù)部門審核，并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能借款或報銷。當(dāng)日的交通費(fèi)不予報銷。⑤超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財務(wù)部門不予報銷。③出差人員無住宿費(fèi)用時，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。⑷員工差旅費(fèi)報銷規(guī)定：①住宿費(fèi)，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付(如有特殊情況，超標(biāo)部分由財務(wù)部核實(shí)后報董事長審批方可報銷)，節(jié)約歸已。⑥員工長途出差交通費(fèi)，部門經(jīng)理級(含)以上人員的陸路交通費(fèi)可實(shí)報實(shí)銷。⑤員工出差交通費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)員工出差乘坐交通工具：公司總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船一等艙。二類區(qū)：除一類區(qū)以外的地區(qū)。①員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。⑵員工出差返回后，填寫“差旅費(fèi)”報銷單，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部門報銷。二、差旅費(fèi)差旅費(fèi)開支范圍為因公出差期間的住宿費(fèi)、車船費(fèi)(含飛機(jī)費(fèi)用，下同)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、零星雜支等費(fèi)用。⑵經(jīng)辦人將審批后的物資申購單交公司行政部統(tǒng)一購買。財務(wù)費(fèi)用報銷制度5一、辦公費(fèi)辦公費(fèi)主要是指維持日常辦公工作需要而發(fā)生的辦公用品方面的支出。五、本制度附件與本制度具同等效力。財務(wù)部將定期對各公司費(fèi)用情況進(jìn)行審查，對錯報費(fèi)用進(jìn)行糾正，并分別向董事長、總公司總經(jīng)理、各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人提交相關(guān)報告。出納應(yīng)對已按規(guī)定程序?qū)徟膱箐N憑證，進(jìn)行最后一次全面的把關(guān)和審核，對不符合有關(guān)規(guī)定的憑證應(yīng)予以拒絕。財務(wù)每月應(yīng)匯總各機(jī)構(gòu)費(fèi)用明細(xì)、費(fèi)用開支實(shí)際情況明細(xì)表報董事長、財務(wù)總監(jiān)、各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審閱。三、財務(wù)部門的職責(zé)和權(quán)利財務(wù)有權(quán)拒絕報銷任何不真實(shí)的原始單據(jù)。費(fèi)用報銷必須是誰發(fā)生誰報銷，嚴(yán)禁代報，對發(fā)生的代報費(fèi)用財務(wù)部門應(yīng)拒絕辦理。有明確制度規(guī)定的報銷如業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、通訊費(fèi)參照附件執(zhí)行。預(yù)算外的開支經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核后交董事長審查簽字后方可報銷。單次金額超過限額(bbb超過300000元、ccc公司超過20xx000元、ddd超過100000元、采購單次金額超過20xx000元)經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核后交董事長審查簽字后方可報銷。(各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人發(fā)生的費(fèi)用必須報財務(wù)總監(jiān)審查簽字)。③有關(guān)金額是否計算正確。交財務(wù)部主管審核(審核重點(diǎn):①預(yù)付及應(yīng)付款項應(yīng)與合同相核對，看是否與合同相一致。二、費(fèi)用報銷的基本程序每項經(jīng)濟(jì)活動發(fā)生后的三天內(nèi)，由經(jīng)辦人將發(fā)票與單據(jù)分類進(jìn)行粘貼，填制報銷單。根據(jù)公司資金的實(shí)際情況，適時修改預(yù)算，以便更好的控制資金，避免公司陷入窘困。批準(zhǔn)后的預(yù)算下達(dá)給各機(jī)構(gòu)執(zhí)行。各機(jī)構(gòu)自行根據(jù)下達(dá)的指標(biāo)編制本機(jī)構(gòu)預(yù)算(含資金預(yù)算、成本預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算)，編制的預(yù)算應(yīng)在以收定支的前提下做到可控、符合實(shí)際、全面完整。財務(wù)費(fèi)用報銷制度4為加強(qiáng)公司對費(fèi)用的管理和控制，使日常開支的各種費(fèi)用納入即定軌道，使各項開支合理化、制度化，特制定本制度。員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款(每月25日前)。財務(wù)部通知員工于每月中旬(20日前)按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷手續(xù)。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。第六條電話費(fèi)報銷制度及流程(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)移動通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批。借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費(fèi)用?；锸硺?biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。第五條差旅費(fèi)報銷制度及流程。(四)報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)。第三條費(fèi)用報銷的一般規(guī)定(一)報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度)，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。第二條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。(四)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳。(二)其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。第三條本制度適用公司全體員工。財務(wù)費(fèi)用報銷制度3一、財務(wù)管理制度第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。六、本制度由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，自頒布之日起執(zhí)行。當(dāng)年費(fèi)用必須當(dāng)年報銷，如:通訊費(fèi)、核定的業(yè)務(wù)費(fèi)、書報費(fèi)、核定的汽車費(fèi)等，當(dāng)年不報銷視作自愿放棄(12月份通訊費(fèi)除外)。自制報銷單據(jù)，由財務(wù)部統(tǒng)一設(shè)計格式，做到規(guī)范、整潔。對各種報銷單據(jù)，財務(wù)部必須進(jìn)行審核，對不符合報銷規(guī)定的單據(jù)，財務(wù)應(yīng)要求更換。各種開支必須符合國家財稅法規(guī)，報銷時經(jīng)辦人員應(yīng)盡可能注明用途。五、其他需要說明的問題以上各種報銷發(fā)票，必須為國家統(tǒng)一發(fā)票，經(jīng)營 性收款收據(jù)一律不能報銷入賬。各月應(yīng)交養(yǎng)老保險金、待業(yè)保險金等。各種應(yīng)交稅金(不包括印花稅、車輛使用稅)。三、各種費(fèi)用報批程序:各種費(fèi)用報銷需填寫，有經(jīng)辦人(驗(yàn)收人)簽字，基層費(fèi)用承擔(dān)部門負(fù)責(zé)人同意(證明)，財務(wù)部經(jīng)理審核，預(yù)算部門負(fù)責(zé)人審批(20xx元以內(nèi))或總經(jīng)理審批(20xx元以上)簽字。1各部門使用臨時工，每月報綜合部，由綜合部報市人事局，市就業(yè)管理局批準(zhǔn)后再用工。職工按規(guī)定報銷的書報費(fèi)，只能報銷業(yè)務(wù)書籍，由部門負(fù)責(zé)人審批。職工因工作需要配置的低值易耗品(如計算器、繪圖儀、裝訂機(jī)等)由綜合部統(tǒng)一購置，在財務(wù)部辦理登記手續(xù)，再報批，職工離開本單位必須交還所領(lǐng)工具。資料檔案室購置資料情報書籍，年初需列出購置預(yù)算，報技術(shù)發(fā)展部審定，總經(jīng)理審批后實(shí)施。計劃生育等費(fèi)用，由計生員簽具意見后再報批。為減少資金占用，在可能情況下力爭零庫存。二、各種費(fèi)用列支規(guī)定普通辦公用品根據(jù)本公司一個月需要量購入，由經(jīng)手人和驗(yàn)收人簽字后報批。未經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核、簽字的單據(jù)，不得報銷。固定資產(chǎn)購置、員工出國考察、進(jìn)修學(xué)習(xí)等費(fèi)用在一萬元以上由董事會研究審批。20xx元以上由部門負(fù)責(zé)人提出建議，總經(jīng)理審批。財務(wù)費(fèi)用報銷制度2為了使各項財務(wù)支出有章可循，各級人員對各種開支的審批及權(quán)限心中有數(shù)，同時為了加強(qiáng)公司的財務(wù)預(yù)算管理，并做到各項收支嚴(yán)格遵循財務(wù)制度，特制定以下規(guī)定:一、費(fèi)用支出的前提及審批權(quán)限費(fèi)用支出的前提是該費(fèi)用必須是實(shí)際支出并列入預(yù)算，對未列入預(yù)算的費(fèi)用，由公司總經(jīng)理提出調(diào)整預(yù)算，經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)后執(zhí)行。第八部分附則第二十四條本制度由公司財務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。會計人員填制記賬憑證時，必須附有內(nèi)容完備的原始憑證。所附原始憑證張數(shù)，要與原始憑證相符。會計科目：應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。憑證編號：應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序。凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者，應(yīng)予退回或從新補(bǔ)正。如計提折舊、職工福利基金等，要列名稱、計提基數(shù)、提取率、提取額等。由一人代領(lǐng)多人的，須逐個簽章。屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。收回款項時應(yīng)另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗(yàn)收單，由實(shí)物保管人員按計劃或合同驗(yàn)收后，在驗(yàn)收單上填寫實(shí)收數(shù)額并簽章。第二十一條對原始憑證的技術(shù)性要求凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫于小寫必須相符。從個人取得的原始憑證，必須有填制人的簽名或蓋章。發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細(xì)則規(guī)定。經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的名稱。經(jīng)辦人的簽名或蓋章。填制憑證的日期。第十九條借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上時間限制，可隨時辦理第七部分財務(wù)管理制度第二十條原始憑證的審核各項報銷的原始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后，報財務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。第六部分報銷時間的具體規(guī)定第十八條公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷日。第十六條款項支付的流程根據(jù)規(guī)定填寫用款申請并提供所需手續(xù)→部門經(jīng)理簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→董事長審批→到出納處結(jié)算。凡能套取建安定額的營銷道具制作支出(如銷售展臺的搭建等)需附有預(yù)算部審核認(rèn)定的費(fèi)用清單，設(shè)計費(fèi)用的支出等類似費(fèi)用應(yīng)按相關(guān)合同費(fèi)用