財務(wù)費用報銷流程及注意事項概論-文庫吧資料
2024-11-19 22:18本頁面
【正文】 準范圍報銷。 陳X回來后，填寫報銷單，報銷差路費2500元，余款500元退回財務(wù)。 2.2013年11月15日，銷售部業(yè)務(wù)員陳X出差回來報銷差旅費2500元， 余款500元退回。 借款銷賬規(guī)定 （ 1 ） 借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳； （ 2 ）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個 人借款從工資中扣回。,專項支出管理規(guī)定,出差借款 出差人員憑審批后的《申請單》填寫《借款單》，按批準額度辦理 借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。 公司原則上不報銷頂票發(fā)票；因特殊情況，需要公司總經(jīng)理的批準，并將原來業(yè)務(wù)寫個情況說明附在后面。 按規(guī)定的審批程序報批。 頂票要用鉛筆在備注攔寫清實際費用項目 一定要把經(jīng)辦人、客戶寫清楚 發(fā)票上的客戶一定要和所報銷單位的名稱一致,報銷單的填寫及報銷流程,二、具體報銷單的填寫 （一）、差旅費報銷單 應(yīng)填寫報銷部門、出差事由、報銷日期、出差目的地、起始時間、單據(jù)張數(shù)、金額； 多人同一張報銷單報銷，應(yīng)分別填寫報銷人； 天數(shù)按本人出差實際天數(shù)填寫； 住勤費按天數(shù)乘以標準合計填寫； 其他欄填寫除車船飛機票之外的的票據(jù)，如保險費、寄存費、購票手續(xù)費等。,常見的不規(guī)范的粘貼,沒在左上角,常見的不規(guī)范的粘貼,上端未對齊,常見的不規(guī)范的粘貼,不正確的貼票方法,常見的不規(guī)范的粘貼,發(fā)票不完整,常見的不規(guī)范的粘貼,粘貼不牢（片片飛）,規(guī)范的粘貼,貼在左上角,規(guī)范的粘貼,整理后的粘貼,報銷單的填寫及報銷流程,報銷單的填寫 公司報銷單的種類，分為兩種：一種是普通報銷單，另一種是差旅費報銷單 一、報銷單填寫的要求有下幾點： 大小寫要一致，大寫未到分應(yīng)在后加（整、正）字 單據(jù)票面整潔，無涂改，無錯字白字。 2) 大寫漢字欄內(nèi)應(yīng)按規(guī)范漢字在已經(jīng)印刷好的相應(yīng)位數(shù)內(nèi)填寫數(shù)字大寫，并在大寫漢字前的每一空位上畫“X”，在數(shù)字是0的位置填寫漢字“零”。定額發(fā)票要用黑筆寫上單位抬頭，開具日期等信息，不得空白。假發(fā)票、空白發(fā)票和填寫不規(guī)范的發(fā)票，不予報銷。 如果票據(jù)大小不一樣，可以在同一張粘貼單上按照先大后小的順序粘貼； 票據(jù)比較多時可使用多張粘貼單 對于比粘貼單大的票據(jù)或其他附件，也應(yīng)沿裝訂線粘貼，超出部分可以按照粘貼紙大小折疊在粘貼范圍之內(nèi)。 將票據(jù)整理齊后，將膠水涂抹在票據(jù)左側(cè)背面，沿著粘貼單裝訂線內(nèi)側(cè)和粘貼紙的上邊依次均勻排開橫向粘貼，且應(yīng)避免將票據(jù)貼出粘貼單外。,票據(jù)整理粘貼要求,票據(jù)分類。,反面例子：虛假發(fā)票,同一次消費的幾張發(fā)票的發(fā)票號碼相同， 相同為虛假發(fā)票,反面例子：非行政事業(yè)單位收據(jù),收據(jù)不可以報銷（行政事業(yè)單位的除外）,大家看看，假如這是一張發(fā)票，不是收據(jù)，可不可以報銷,（三）、原始單據(jù)粘貼規(guī)范,在日常報銷工作中，我們經(jīng)常發(fā)現(xiàn)有一些票據(jù)粘貼的不規(guī)范，例如一張紙上粘貼的票據(jù)太多、太亂、正反顛倒、很不整齊，這些都給會計報銷的后續(xù)工作（合計金額、稽核、裝訂、會計檔案保管等）帶來很大的
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