【正文】 ，不得私自拆除電話或修理；、領(lǐng)用服從財(cái)務(wù)部建立臺(tái)帳管理；，要求24小時(shí)開通；如果出現(xiàn)撥通電話未接，關(guān)機(jī)，停機(jī)的情況，在三小時(shí)之內(nèi)回復(fù)的則不做處理，如果在三小時(shí)之外回復(fù)第一次口頭警告，第二次扣除30元，第三次60元，以此類推；次月歸零。如有發(fā)現(xiàn)違反，一律處罰(并按業(yè)務(wù)無關(guān)的費(fèi)用的10倍處罰)。五、操作規(guī)程（一）、費(fèi)用限制對(duì)象與使用規(guī)定： ：按集團(tuán)下發(fā)的文件執(zhí)行。三、職責(zé)。蘇 州 有 志 電 子 有 限 公 司附錄三：電話、手機(jī)等通訊設(shè)備使用管理制度一、目的為加強(qiáng)固定電話、手機(jī)等通訊設(shè)備的使用管理，保證正常工作的順利進(jìn)行，確保不因通訊工具因素影響工作。對(duì)逾期未還、未報(bào)者，發(fā)送報(bào)銷催辦單通知當(dāng)事人；仍未改進(jìn)者，扣除工資和采取其他措施。（九） 借款人應(yīng)按規(guī)定期限及時(shí)報(bào)銷或還款。對(duì)經(jīng)常性借款人員，經(jīng)批準(zhǔn)可辦理信用卡。（六） 個(gè)人借款一般不超過其2個(gè)月工資額，超過時(shí)須有公司擔(dān)保人。3. 經(jīng)各級(jí)主管簽批。（五） 對(duì)個(gè)人臨時(shí)性借款：1. 一般不予借給，特殊情況經(jīng)批準(zhǔn)可借給；有借款尚未還清者，一律不準(zhǔn)再借。（三） 對(duì)零星購(gòu)物借款：1. 由采購(gòu)部門作出書面采購(gòu)計(jì)劃；2. 經(jīng)各級(jí)主管審查、審核、簽批；3. 到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款；4. 財(cái)務(wù)部以采購(gòu)請(qǐng)款單為借款依據(jù)。二、 管理范圍（一） 暫借款是指因特殊用途的臨時(shí)性借款，包括：1. 差旅費(fèi)借款；2. 零星購(gòu)物借款；3. 其他臨時(shí)性借款。第九條 手機(jī)費(fèi)：凡公司員工領(lǐng)用手機(jī)每月月租控制在68元以下，超出部分由領(lǐng)用人自行承擔(dān)，遇特殊情況需提高額度，應(yīng)填制特批單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第七條 員工因病就診發(fā)生的費(fèi)用按公司有關(guān)醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定執(zhí)行。財(cái)務(wù)人員審核報(bào)銷時(shí)須對(duì)照已收到的特批單。員工因工作需要所支付的業(yè)務(wù)招待費(fèi)在報(bào)銷時(shí)須向部門經(jīng)理、審核人員主動(dòng)說明，并由經(jīng)辦人及部門經(jīng)理在該張發(fā)票背后簽字。第三條 外出聯(lián)系工作，應(yīng)乘坐公交車輛，報(bào)銷時(shí)請(qǐng)參照?qǐng)?bào)銷標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報(bào)銷，若有特殊情況，經(jīng)部門經(jīng)理事先同意方可乘坐出租車輛，報(bào)銷時(shí)須在發(fā)票上寫明出發(fā)地、目的地。財(cái)務(wù)人員審核時(shí)應(yīng)對(duì)照已收到的申購(gòu)單。蘇州TM電子有限公司 2009年7月20日附錄一：費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定第一條 現(xiàn)金報(bào)銷需填制報(bào)銷憑證，按憑證內(nèi)容要求在摘要處填寫報(bào)銷內(nèi)容及金額，由部門經(jīng)理、審核人員、總經(jīng)理審核簽字后交財(cái)務(wù)核報(bào)。 1本制度從蘇州TM電子有限公司總經(jīng)理批準(zhǔn)之日起執(zhí)行。 本制度所指的由總經(jīng)理批準(zhǔn)的事項(xiàng)，如因總經(jīng)理出差期間，均由董事長(zhǎng)審批。 有關(guān)人員的簽名或蓋章：出納、會(huì)計(jì)、交款人必須在相關(guān)會(huì)計(jì)憑證上簽名或蓋章。 憑證金額：必須與原始憑證相符。 憑證摘要：應(yīng)簡(jiǎn)明扼要，真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容，不得含混不清，過于簡(jiǎn)略。 記賬憑證的內(nèi)容及填制要求： 憑證日期：一般應(yīng)按實(shí)際受理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的日期填列。分配工資及費(fèi)用時(shí)，要列分配標(biāo)準(zhǔn)、分配率、分配額。 自制原始憑證應(yīng)設(shè)計(jì)科學(xué)、格式規(guī)范、計(jì)算清楚。 屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。收回款項(xiàng)時(shí)應(yīng)另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。 支付款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。需入庫(kù)的物資，必須填寫出入庫(kù)驗(yàn)收單，由實(shí)物保管人員按計(jì)劃或合同驗(yàn)收后，在驗(yàn)收單上填寫實(shí)收數(shù)額并簽章。 對(duì)原始憑證的技術(shù)性要求： 凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。 原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容： 憑證名稱； 填制憑證的日期； 填制憑證單位的名稱或填制人的姓名； 經(jīng)辦人的簽名或蓋單； 接受憑證的單位名稱； 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容； 數(shù)量、單價(jià)和金額； 各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細(xì)則的規(guī)定。在次月工資中扣回本息。 對(duì)違反規(guī)定用途和不符合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。 備用金和預(yù)付款的使用，必須依照下列規(guī)定： 具有規(guī)定的用途，期限及限額； 在規(guī)定的期限內(nèi)憑費(fèi)用支出單據(jù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷；用現(xiàn)金或支票進(jìn)行零星采購(gòu)的七天內(nèi)報(bào)銷；通過銀行匯款進(jìn)行預(yù)付款的二十天內(nèi)報(bào)銷。會(huì)計(jì)根據(jù)內(nèi)容填寫齊全，完整的借款申請(qǐng)單，編制會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。 財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)對(duì)備用金和預(yù)付款項(xiàng)的管理和監(jiān)督。 超過1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷。 長(zhǎng)途出差人員無住宿費(fèi)用時(shí)，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。 交際費(fèi)用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報(bào)銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。 員工差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定： 住宿費(fèi)，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付。 員工在本市內(nèi)出差，只報(bào)銷公交車票公交車票。 員工出差交通報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn) ：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船二等艙；部門經(jīng)理級(jí)：可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn) 外出員工每人每日補(bǔ)貼20元，9四個(gè)月份每人每天補(bǔ)貼30元；如有特殊情況需請(qǐng)客戶吃飯，事先與公司聯(lián)系后，給予30元/人的標(biāo)準(zhǔn)。 員工出差分 “長(zhǎng)途”和 “短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為 “短途”，出差時(shí)間在一天以上的為 “長(zhǎng)途”。 員工出差返回后，填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”，按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財(cái)務(wù)部門簽留字樣備案。財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷管理制度 一、目地：為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門的報(bào)銷程序及規(guī)定，提高財(cái)務(wù)管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。 借款報(bào)銷的審批權(quán)限 公司員工因工出差借款或報(bào)銷，由各部門經(jīng)理審簽后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審核，并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能借款或報(bào)銷。 員工出差預(yù)借差旅費(fèi)應(yīng)填寫“借款單”，并注明借款事由及行程，按規(guī)定程序報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)。 員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。 ：（元/人/天） 技術(shù)部：住宿費(fèi)80元/2人/天；100元/3人/天。 員工短途出差視同出勤，不再享受出差補(bǔ)貼。 ，經(jīng)理級(jí)（含）以上人員的陸路交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷；經(jīng)理級(jí)以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時(shí)，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷。無特殊情況，不得報(bào)銷出租車票。 膳食費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取，不得報(bào)銷與此相關(guān)的費(fèi)用。 短途出差不享受住宿補(bǔ)助。 員工出差返回后于一周內(nèi)報(bào)銷，報(bào)銷時(shí)間為每周一及每五，未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)，待報(bào)銷時(shí)再行支付。 財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰，如發(fā)現(xiàn)有虛假報(bào)銷，則將按照虛報(bào)部分的10倍金額作以處罰。 公司員工因公借款，必須辦理借款申請(qǐng)單。 公司預(yù)付款項(xiàng)，必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請(qǐng)單，經(jīng)財(cái)務(wù)審核并報(bào)總經(jīng)理審簽后辦理付款；付款手續(xù)不齊備的，會(huì)計(jì)不得編制付款憑證，也不得付款。 以上各項(xiàng)支出，原則上前款不清，后款不借。 對(duì)無正當(dāng)理由超過規(guī)定期限，未能報(bào)銷而又沒還款的備用金，若超期時(shí)間在三個(gè)月內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息的萬分之二；三個(gè)月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息萬分之三。 原始憑證的審核 各項(xiàng)報(bào)銷的原始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后，報(bào)財(cái)務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單；對(duì)外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財(cái)務(wù)專用單。 購(gòu)買實(shí)物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。不需入庫(kù)的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收，并在憑證上簽章。 職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。 預(yù)付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請(qǐng)單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名；由一人代領(lǐng)多人的，須逐個(gè)簽章，不得通欄劃大括號(hào)簽一個(gè)章。如計(jì)提折舊、職工福利基金等，要列名稱、計(jì)提基數(shù)、提取率、提取額等。 凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者，應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正。 憑證編號(hào)：應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序。 會(huì)計(jì)科目：應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。 所附原始憑證張數(shù)，要與原始憑證相符。 會(huì)計(jì)人員填制記賬憑證時(shí)，必須附有內(nèi)容完備的原始憑證。 本制度由公司財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。1附錄：詳看附錄。第二條 申購(gòu)物品須事先填制物品申購(gòu)單，經(jīng)部門經(jīng)理、辦公室簽字后交財(cái)務(wù)部，物品單價(jià)須總經(jīng)理審核簽字，未經(jīng)審批，擅自購(gòu)買者不得報(bào)銷。購(gòu)買物品原則上由辦公室辦理，專業(yè)用品自行購(gòu)買后至辦公室辦理登記后財(cái)務(wù)核報(bào)。第四條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)：因工作需要招待客戶或贈(zèng)送禮品，費(fèi)用應(yīng)事先填制特批單，報(bào)總經(jīng)理審核簽字后交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員審核時(shí)應(yīng)對(duì)照已收到的特批單。第五條 市外差旅費(fèi)：?jiǎn)T工因公赴外省、市出差，路程超過六小時(shí)及需要過夜的可購(gòu)買硬臥火車票，輪船票不超過三等艙位；遇有急事需乘飛機(jī)的，必須事先填制特批單，經(jīng)總經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)部。第六條 員工參加有關(guān)于本職工作的進(jìn)修需經(jīng)部門經(jīng)理、總經(jīng)理同意，并至管理部登記備案，所發(fā)生培訓(xùn)費(fèi)用按公司制定有關(guān)規(guī)定予以報(bào)銷。第八條 員工因探病發(fā)生的費(fèi)用，除受總經(jīng)理委派外，均不能報(bào)銷。蘇 州 有 志 電 子 有 限 公 司附錄二：暫借款管理辦法一、 目地：為提高公司資金使用效益，減少資金占用，特制定本辦法。三 借款程序和標(biāo)準(zhǔn)（二） 對(duì)因公出差：1. 需借支差旅費(fèi)時(shí)，應(yīng)填寫請(qǐng)款單，注明預(yù)借金額；2. 經(jīng)各級(jí)主管審查、審核、簽批；3. 到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款；4. 財(cái)務(wù)部以請(qǐng)款單為借款依據(jù)、報(bào)銷差旅費(fèi)審核依據(jù)。（四） 一般零星購(gòu)物借款限額為 5000 元（如5000元），駕駛員、采購(gòu)主管可領(lǐng)取定額借款（備用金），定額標(biāo)準(zhǔn)由各部門經(jīng)理擬訂報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。2. 借款人填寫借款單，注明個(gè)人用途。4. 到財(cái)務(wù)部以請(qǐng)款單作為借款還款依據(jù)。（七） 暫