【正文】 批后可領(lǐng)取備用金。因公出差，應(yīng)合理估算出差費(fèi)用，填制領(lǐng)款單，由部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后可從出納處領(lǐng)取暫借款。如前一次借款不清的，不準(zhǔn)再向公司借款。 第五條 附則 一、本制度從 年 月 日起執(zhí)行，執(zhí)行以后公司如有新的規(guī)定另行通知。 財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷管理制度篇 8 根據(jù)《 __市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)市級(jí)統(tǒng)籌暫行辦法》（渝府發(fā)〔 20__〕 120 號(hào)）和《 __市市級(jí)國(guó)家機(jī)關(guān)公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助暫行辦法》（渝機(jī)管發(fā)〔 20__〕 40 號(hào)）的規(guī)定，結(jié)合我局實(shí)際，制定本制度。 （二）普通門(mén)診醫(yī)療費(fèi)用 在職人員年度累計(jì)門(mén)診費(fèi)用 1500 元以內(nèi)的，按《 __市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)市級(jí)統(tǒng)籌暫行辦法》及《 __市市級(jí)國(guó)家機(jī)關(guān)公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助暫行辦法》規(guī)定，由個(gè)人賬戶支付并由市財(cái)政給予補(bǔ)助； 1500 元至 3500 元以內(nèi)的由單位按一定比例予以報(bào)銷，即 45 歲（含）以上的按 85％予以報(bào)銷， 45 歲以下的按 80％予以報(bào)銷；3500 元以上的單位不予報(bào)銷 。 （三）醫(yī)療費(fèi)用 我局女同志生育小孩，符合政策并在定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)發(fā)生的住院或門(mén)診醫(yī)療費(fèi)用，按《關(guān)于 “ 渝勞社辦發(fā)〔 20__〕 11 號(hào)文件 ” 在執(zhí)行過(guò)程中主要問(wèn)題的解釋精神》執(zhí)行，渝勞社辦發(fā)〔 20__〕 11 號(hào)文件規(guī)定報(bào)銷的最高上限至 3500元以內(nèi)，并屬于基本醫(yī)療保險(xiǎn)規(guī)定范圍的醫(yī)療費(fèi)用，按本辦法關(guān)于 “ 普通門(mén)診醫(yī)療費(fèi)用 ”的規(guī)定執(zhí)行。 三、適用人員 本辦法適用于我局編制內(nèi)在職職工及退休職工。 四、本辦法由局財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)解釋。 財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷管理制度篇 9 為了使各項(xiàng)財(cái)務(wù)支出有章可循，各級(jí)人員對(duì)各種開(kāi)支的審批及權(quán)限心中有數(shù)，同時(shí)為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)預(yù)算管理，并做到各項(xiàng)收支嚴(yán)格遵循財(cái)務(wù)制度，特制定以下規(guī)定 : 一、費(fèi)用支出的前提及審批權(quán)限 費(fèi)用支出的 前提是該費(fèi)用必須是實(shí)際支出并列入預(yù)算，對(duì)未列入預(yù)算的費(fèi)用，由公司總經(jīng)理提出調(diào)整預(yù)算，經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。2024 元以上由部門(mén)負(fù)責(zé)人提出建議，總經(jīng)理審批 。 固定資產(chǎn)購(gòu)置、員工出國(guó)考察、進(jìn)修學(xué)習(xí)等費(fèi)用在一萬(wàn)元以上由董事會(huì)研究審批。未經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核、簽字的單據(jù)，不得報(bào)銷。 二、各種費(fèi)用列支規(guī)定 普通辦公用品根據(jù)本公司一個(gè)月需要量購(gòu)入，由經(jīng)手人和驗(yàn)收人簽字后報(bào)批。為減少資金占用，在可能情況下力爭(zhēng)零庫(kù)存。 由計(jì)生員簽具意見(jiàn)后再報(bào)批。 資料檔案室購(gòu)置資料情報(bào)書(shū)籍，年初需列出購(gòu)置預(yù)算，報(bào)技術(shù)發(fā)展部審定，總經(jīng)理審批后實(shí)施。 職工因工作需要配置的低值易耗品 (如計(jì)算器、繪圖儀、裝訂機(jī)等 )由綜合部統(tǒng)一購(gòu)置，在財(cái)務(wù)部辦理登記手續(xù)，再報(bào)批，職工離開(kāi)本單位必須交還所領(lǐng)工具。 職工按規(guī)定報(bào)銷的書(shū)報(bào)費(fèi)，只能報(bào)銷業(yè)務(wù)書(shū)籍，由部門(mén)負(fù)責(zé)人審批。 1各部門(mén)使用臨時(shí)工，每月報(bào)綜合部，由綜合部報(bào)市人事局，市就業(yè)管理局批準(zhǔn)后再用工。 三、各種費(fèi)用報(bào)批程序 :各種費(fèi)用報(bào)銷需填寫(xiě) 浙江華匯費(fèi)用報(bào)銷單 ，有經(jīng)辦人 (驗(yàn)收人 )簽字，基層費(fèi)用承擔(dān)部門(mén)負(fù)責(zé)人同意 (證明 )，財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，預(yù)算部門(mén)負(fù)責(zé)人審批 (2024 元以內(nèi) )或總經(jīng)理審批 (2024元以上 )簽字。 各種應(yīng)交稅金 (不包括印花稅、車輛使用稅 )。 各月應(yīng)交養(yǎng)老保險(xiǎn)金、待業(yè)保險(xiǎn)金等 。 五、其他需要說(shuō)明的問(wèn)題 以上各種報(bào)銷發(fā)票，必須為國(guó)家統(tǒng)一發(fā)票，經(jīng)營(yíng) 性收款收據(jù)一律不能報(bào)銷入賬。 各種開(kāi)支必須符合國(guó)家財(cái)稅法規(guī)，報(bào)銷時(shí)經(jīng)辦人員應(yīng)盡可能注明用途。 對(duì)各種報(bào)銷單據(jù)，財(cái)務(wù)部必須進(jìn)行審核，對(duì)不符合報(bào)銷規(guī)定的單據(jù)，財(cái)務(wù)應(yīng)要求更換。 自制報(bào)銷單據(jù)，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一設(shè)計(jì)格式，做到規(guī)范、整潔。 當(dāng)年費(fèi)用必須當(dāng)年報(bào)銷，如 :通訊費(fèi)、核定的業(yè)務(wù)費(fèi)、書(shū)報(bào)費(fèi)、核定的汽車費(fèi)等，當(dāng)年不報(bào)銷視作自愿放棄 (12 月份通訊費(fèi)除外 )。 六、本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，自頒布之日起執(zhí)行。 財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷管理制度篇 10 第一章總則 第一條為了規(guī)范公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為，更好地發(fā)揮財(cái)務(wù)監(jiān)督職能，達(dá)到強(qiáng)化內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)成本費(fèi)用控制，保證資金合理使用的目的，讓各項(xiàng)成本費(fèi)用開(kāi)支在預(yù)算范圍內(nèi)做到必要、合理、節(jié)約、有效，使財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作更好地服務(wù)于公司管理，依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司具體情況制定本制度。 第三條發(fā)生各類費(fèi)用、支 出事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，取得或填制真實(shí)、合法、完整的原始憑證，并及時(shí)送交財(cái)務(wù)部。各部門(mén)在預(yù)算范圍內(nèi)的費(fèi)用、支出事項(xiàng)須由經(jīng)辦人員報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后才能辦理或執(zhí)行。 第三章費(fèi)用報(bào)銷、支出審批程序 第五條經(jīng)濟(jì)合同付款審批程序。 （一）在預(yù)算內(nèi)，根據(jù)合同履行情況，需付款時(shí)，由經(jīng)辦人員如實(shí)填制 “ 公司合同付款申請(qǐng)書(shū) ” ，并附上與之相關(guān)的合同、驗(yàn)收等相關(guān)資料，分別送業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人和業(yè)務(wù)主管副總審核，并簽署意見(jiàn)； （二）將業(yè)務(wù)部門(mén)和主管副總核準(zhǔn)同意支付的 “ 公司合同付款申請(qǐng)書(shū) ” 送財(cái)務(wù)部審核，財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)照合同資料審核后簽署同意付款意見(jiàn)，然后將上述文件 連同對(duì)方出具的本次付款的有效正式發(fā)票一并報(bào)總經(jīng)理審批； （三）經(jīng)總經(jīng)理審批后，由財(cái)務(wù)部相關(guān)人員填制記帳憑證、出納人員根據(jù)審核無(wú)誤的記帳憑證在 5 個(gè)工作日內(nèi)付款。 各部門(mén)按核定的年度預(yù)算分解報(bào)月預(yù)算，經(jīng)審核后所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)在預(yù)算內(nèi)控制使用。 二、有關(guān)規(guī)定 （一）費(fèi)用發(fā)生時(shí)，應(yīng)取得合法、有效的原始憑證作為報(bào)銷依據(jù)； 規(guī)定稅務(wù)監(jiān)章的有效發(fā)票的臺(tái)頭、時(shí)間、摘要等項(xiàng)目要填寫(xiě)齊全，大小寫(xiě)要相符，并加蓋財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章，并注意印制發(fā)票的有效時(shí)效。 規(guī)定稅務(wù)監(jiān)章的定額發(fā)票要同時(shí)加蓋使用單位財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章，白條和無(wú)財(cái)政監(jiān)章的收據(jù)不作為報(bào)銷依據(jù)，否則財(cái)務(wù)初審時(shí)即剔除。 （三）員工因公借款且在借款期發(fā)生費(fèi)用報(bào)銷時(shí)應(yīng)先沖借款，直至沖完借款為止。 每年 1 月、 7 月為財(cái)務(wù)中報(bào)、年報(bào)編制時(shí)間，當(dāng)月 1 日至 10 日原則上不辦理報(bào)帳收單手續(xù)，其他月份的 1 日至 5 日為月報(bào)編制時(shí)間，原則上不辦理報(bào)帳收單手續(xù)。 （一）員工工資的發(fā)放時(shí)間定于次月 8 日（遇節(jié)假日提前），各部門(mén)負(fù)責(zé)收集當(dāng)月各部門(mén)員工 “ 工資變動(dòng)情況表 ” 、 “ 出勤情況統(tǒng)計(jì)表 ” 、 “ 代扣保險(xiǎn)費(fèi)明細(xì)表 ” 報(bào)送財(cái)務(wù)部； （二）財(cái)務(wù)部將復(fù)核無(wú)誤的工資表送總經(jīng)理審核； （三）根據(jù)核準(zhǔn)發(fā)放的工資額撥款到銀行開(kāi)設(shè)的工資專戶。如果借款人的以前欠款已清償完畢，準(zhǔn)予借款，堅(jiān)持 “ 前不清，后不借 ” 。 第四章具體費(fèi)用報(bào)銷細(xì)則 第九條業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷規(guī)定 規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)：公司總經(jīng)理業(yè)務(wù)招待費(fèi)每月不超過(guò) 8000 元，公司副總經(jīng)理業(yè)務(wù)招待費(fèi)每月不超過(guò) 3000 元，技術(shù)總監(jiān)、部門(mén)經(jīng)理業(yè)務(wù)招待費(fèi)為每月不超過(guò) 1000 元，全部招待費(fèi)憑票報(bào)銷。經(jīng)公司審定的各部門(mén)業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開(kāi)支額度按部門(mén)歸屬總經(jīng)理統(tǒng)一掌握、統(tǒng)一審批。 （二）各部門(mén)正、副經(jīng)理有業(yè)務(wù)招待費(fèi)使用資格，其他人員一律不得隨意發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)。 （三）在業(yè)務(wù)發(fā)生后一周內(nèi)應(yīng)填寫(xiě) “ 業(yè)務(wù)招待費(fèi)說(shuō)明表 ” ，注明被請(qǐng)客戶名稱、人數(shù)，事由及應(yīng)酬方式、金額等，并填寫(xiě) “ 費(fèi)用報(bào)銷支款單 ” 附上相應(yīng)發(fā)票，按照第六條日常費(fèi)用報(bào)銷程序的要求進(jìn)行報(bào)銷。 （四）公司財(cái)務(wù)部對(duì)各部門(mén)的業(yè)務(wù)招待費(fèi) 開(kāi)支實(shí)施適時(shí)控制，并建立預(yù)警制度，對(duì)費(fèi)用的不正常執(zhí)行予以適時(shí)警告，對(duì)超預(yù)算開(kāi)支適時(shí)予以終止執(zhí)行。 第十條通訊費(fèi)報(bào)銷規(guī)定 公司手機(jī)費(fèi)用是公司為從事經(jīng)營(yíng)管理及業(yè)務(wù)活動(dòng)中必須采取通訊等手段開(kāi)展業(yè)務(wù)的職員提供的工作支持。 （一）在各部門(mén)預(yù)算范圍內(nèi)享受公司手機(jī)費(fèi)補(bǔ)貼的員工，必須做到平時(shí) 8： 00— 23： 00 開(kāi)機(jī)，節(jié)假日 9：00— 22： 00 開(kāi)機(jī)。 （三）公司副總經(jīng)理、技術(shù)總監(jiān)：手機(jī)費(fèi)每月定額 500 元（憑票報(bào)銷）。 （五）公司主要負(fù)責(zé)對(duì)外工作聯(lián)系的管理人員手機(jī)費(fèi)每月定額 100 元（憑票報(bào)銷）。 （七）凡在公司報(bào)銷手機(jī)費(fèi)的員工出差，不再報(bào)銷異地長(zhǎng)話費(fèi)。 （八）公司各部門(mén)確 因業(yè)務(wù)需要，致使部份職員手機(jī)費(fèi)用超標(biāo)時(shí)，由使用人以書(shū)面形式詳細(xì)說(shuō)明事由，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，可在該部門(mén)當(dāng)月手機(jī)預(yù)算費(fèi)用內(nèi)調(diào)劑報(bào)銷，但不得超過(guò)部門(mén)該項(xiàng)預(yù)算總額。 （一）公司員工出差借款，經(jīng)批準(zhǔn)應(yīng)提前填寫(xiě) “ 出差申請(qǐng)表 ” 。遇特殊情況臨時(shí)需要出差的，應(yīng)事先征得本部門(mén)分管副總同意，再報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 （三）部門(mén)級(jí)以下員工出差，乘坐 汽車、火車或輪船在 24 小時(shí)內(nèi)能到達(dá)出差目的地的，原則上乘坐上述交通工具。 （四）差旅費(fèi)報(bào)銷額度如下： （ 1）總經(jīng)理出差住宿標(biāo)準(zhǔn)不作限制。因公發(fā)生費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷。 （ 3）部門(mén)經(jīng)理級(jí)以下干部出差，每日住宿標(biāo)準(zhǔn)不超過(guò) 150 元，每日 交通費(fèi)及伙食補(bǔ)貼 50 元，不再報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)。 （ 4）差旅費(fèi)報(bào)銷應(yīng)填寫(xiě) “ 差旅費(fèi)報(bào)銷單 ” ，注明出差地點(diǎn)、事由、起止日期、往返天數(shù)、附件張數(shù)并計(jì)算金額，住宿費(fèi)須憑發(fā)票和電腦清單在規(guī)定的限額內(nèi)報(bào)銷，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批后，按第六條規(guī)定報(bào)銷。 （五）市內(nèi)交通費(fèi)一般情況不予報(bào)銷，若遇特殊情況乘坐出租車需事先征得部門(mén)經(jīng)理同意事后方可報(bào)銷出租車費(fèi)。 市場(chǎng)人員可憑票報(bào)銷月票，每月定額 50 元 /人。 （二）紙張、磁盤(pán)、墨盒等計(jì)算機(jī)復(fù)印機(jī)耗材，其他辦公設(shè)備的維修、保養(yǎng)費(fèi)用等，總經(jīng)費(fèi)按每人每月 15 元計(jì)算。 （五）各部門(mén)購(gòu)買(mǎi)的專業(yè)書(shū)籍資料必須在辦公室指定的專管員處辦理入庫(kù)登記手續(xù)后憑 “ 資料入庫(kù)單 ”方可報(bào)銷。 第十三條公司辦公場(chǎng)地所發(fā)生的租賃費(fèi)、水電費(fèi)、維修費(fèi)、清潔費(fèi)、綠化費(fèi)、消防費(fèi)等由公司辦公室統(tǒng)一管理，辦公室按合同、協(xié)議據(jù)實(shí)報(bào)銷。 規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)：總經(jīng)理 2024 元 /月；副總經(jīng)理、技術(shù)總監(jiān)、部門(mén)負(fù)責(zé)人 1000 元 /月。 （二）汽車包干使用費(fèi)的報(bào)銷，原則上當(dāng)月發(fā)生當(dāng)月報(bào)銷，按照第六條日常費(fèi)用報(bào)銷程序的要求辦理。 （四）自駕車因公長(zhǎng)途出差須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。成都周邊地區(qū)出差發(fā)生的汽車費(fèi)用則在汽車包干使用費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報(bào)銷