【正文】 批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。(三)借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單及實(shí)銷票據(jù)為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；(四)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理/財(cái)務(wù)審批。第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程第一條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件等。第二條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定(一)報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。(三)按規(guī)定的審批程序報(bào)批。第三條費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→須辦理申請(qǐng)→部門經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理/財(cái)務(wù)審批→到出納處報(bào)銷。(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):交通工具：根據(jù)交通情況及項(xiàng)目需求緊急情況而定；住宿標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)當(dāng)?shù)叵M(fèi)標(biāo)準(zhǔn)情況具體而定；出差補(bǔ)貼：原則上每人每天不低于50元，特殊情況可酌情增加；(二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：。（三）報(bào)銷流程：擬出差人員首先填寫《出差申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由部門經(jīng)理簽字→副總經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，總經(jīng)理/賬務(wù)審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。財(cái)務(wù)部通知員工于每月下旬（25日前）按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷手續(xù)。員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（次月5日前）。第六條交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的交通費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，特殊情況可以申請(qǐng)公務(wù)車或乘坐出租車，乘坐出租車需要保存相應(yīng)車票，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?。第七條辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程（一）管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出，此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負(fù)責(zé)。2．報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單(附出入庫單)，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。第四部分附則第一條本辦法中未做出規(guī)定的，按照公司的有關(guān)規(guī)定辦理。第三條本辦法自20xx年6月1日?qǐng)?zhí)行。b)辦公用品的領(lǐng)用實(shí)行領(lǐng)用登記和以壞換新制度。報(bào)銷單上：領(lǐng)款人→報(bào)銷人→項(xiàng)目經(jīng)理簽字→財(cái)務(wù)總監(jiān)（經(jīng)理）簽字→總經(jīng)理簽字。b)報(bào)銷時(shí)所附單據(jù)：發(fā)票、派車單、。d)其他：在報(bào)銷單據(jù)上注明使用明細(xì)（車牌號(hào)、起始地點(diǎn)、時(shí)間、使用人員）。e)每次出車發(fā)生的費(fèi)用必須一次性報(bào)銷，不能分開報(bào)銷。c)報(bào)銷簽審流程：請(qǐng)修單：請(qǐng)修人→項(xiàng)目經(jīng)理（生產(chǎn)隊(duì)長(zhǎng)）簽字；報(bào)銷單：領(lǐng)款人→報(bào)銷人→項(xiàng)目經(jīng)理。b)報(bào)銷時(shí)所附單據(jù)：發(fā)票、電話費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。簽審后進(jìn)行報(bào)銷。工程全部結(jié)束后，不再報(bào)銷該費(fèi)用。（包括生活燃料、桶裝水、方便面等）b)報(bào)銷時(shí)所附單據(jù)：采購清單、報(bào)銷單。：a)包括材料物資運(yùn)費(fèi)、上下裝卸費(fèi)、材料物資托運(yùn)費(fèi)。c)報(bào)銷簽審流程：運(yùn)費(fèi)：領(lǐng)款人→報(bào)銷人→項(xiàng)目經(jīng)理；裝卸費(fèi)（水泥）：領(lǐng)款人→報(bào)銷人→資料員→項(xiàng)目經(jīng)理（生產(chǎn)隊(duì)長(zhǎng)）。b)報(bào)銷時(shí)所附單據(jù)：派差單、發(fā)票、領(lǐng)款單，c)報(bào)銷簽審流程：派差單：申請(qǐng)人→項(xiàng)目經(jīng)理，d)注明出差事由，人數(shù)，人員明細(xì)，寫個(gè)清單。差旅費(fèi)必須有票，無票按報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的70%報(bào)銷。e)出差生活費(fèi)補(bǔ)助30元/。：報(bào)銷當(dāng)天能往返發(fā)生的交通費(fèi)用，參照差旅費(fèi)執(zhí)行。b)報(bào)銷所附票據(jù)：總收據(jù)或發(fā)票、采購明細(xì)單（供貨清單）、材料采購計(jì)劃單（并注明具體用途）、入庫單。采購明細(xì)單（供貨清單）：供應(yīng)商→采購員→庫管員；入庫單：材料會(huì)計(jì)。：a)指生產(chǎn)用機(jī)械設(shè)備護(hù)理、修理費(fèi)、原材料外加費(fèi)。c)報(bào)銷簽審流程：報(bào)修表：報(bào)修人→生產(chǎn)隊(duì)長(zhǎng)（項(xiàng)目經(jīng)理）；報(bào)銷單：領(lǐng)款人→報(bào)銷人→項(xiàng)目經(jīng)理。b)報(bào)銷所附票據(jù)：發(fā)票或收據(jù)或領(lǐng)款單。e)公司嚴(yán)控業(yè)務(wù)招待費(fèi)，各項(xiàng)目必須嚴(yán)格在限額內(nèi)開支，超支由項(xiàng)目經(jīng)理自負(fù)。b)報(bào)銷所附票據(jù)：工資表、考勤表，c)報(bào)銷簽審流程：考勤員（統(tǒng)計(jì)員）、生產(chǎn)隊(duì)長(zhǎng)、項(xiàng)目經(jīng)理簽字要齊全。c)報(bào)銷簽審流程：同材料費(fèi)：a)指各項(xiàng)目水電費(fèi)。用量、單價(jià)、金額。d)項(xiàng)目部最高水電費(fèi)不得超出3000元/月，超出部分不予報(bào)銷。（如打鉆），b)報(bào)銷所附票據(jù)：金申請(qǐng)所需資料：必須按公司統(tǒng)一格式表格填寫資金申清單。d)此項(xiàng)費(fèi)用由公司統(tǒng)一支付，各項(xiàng)目不再支付，每月上報(bào)分包工程量統(tǒng)計(jì)（由分包人、資料員、生產(chǎn)隊(duì)長(zhǎng)、項(xiàng)目經(jīng)理簽字）：生活用品的維修，所附單據(jù)與簽審流程同14條水電費(fèi)。三、其他a)如開車出差，發(fā)生的油費(fèi)、過路過橋費(fèi)、停車費(fèi)計(jì)入車輛使用費(fèi)，產(chǎn)生的住宿、生活補(bǔ)助計(jì)入差旅費(fèi)。屬于工傷的醫(yī)療費(fèi)，公司先墊付，結(jié)算時(shí)從項(xiàng)目部獎(jiǎng)金中扣除。d)春節(jié)補(bǔ)貼：因工地施工，駐守工地未回家過節(jié)的員工另單獨(dú)補(bǔ)助300元/人。e)業(yè)務(wù)招待費(fèi)根據(jù)總工程量和工期進(jìn)行總額控制，其費(fèi)用的撥付根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)情況由項(xiàng)目經(jīng)理申請(qǐng)公司財(cái)務(wù)與總經(jīng)理審核支付。四、費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，白條一律不予報(bào)銷，請(qǐng)各工地出納人員認(rèn)真執(zhí)行，公司出納員也會(huì)依照以上要求審核執(zhí)行。沙灣工地以每人每天≤（食堂菜譜由食堂提供計(jì)劃，指定人采購，食堂驗(yàn)收，嚴(yán)禁采購與收貨為同一人），《差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)》執(zhí)行；附出差明細(xì),人員,事由,。第四篇：財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度財(cái) 務(wù) 報(bào) 銷 制 度一、簽字制度所有需報(bào)銷的原始單據(jù)都要填寫報(bào)銷單，采購材料必須有入庫單，沒有入庫單的原始單據(jù)都要有第二個(gè)證明人簽字，會(huì)計(jì)審核簽字，總經(jīng)理簽字后方可報(bào)銷。油費(fèi)報(bào)銷，馬曉萍油費(fèi)報(bào)銷額度為300元/月，特殊情況特殊對(duì)待。各部門付款需提前填寫付款申請(qǐng)單，交予財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)憑此單提前備款。如遇領(lǐng)導(dǎo)不在情況，電話請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)后補(bǔ)簽字，出納方可付款。五、請(qǐng)假制度員工請(qǐng)假要填寫請(qǐng)假單，領(lǐng)導(dǎo)簽字方可準(zhǔn)假。如領(lǐng)導(dǎo)不在，要打電話請(qǐng)示。報(bào)銷時(shí)需附有發(fā)票及招待明細(xì)單，寫明招待事由、人數(shù)。異地出差多人應(yīng)統(tǒng)一報(bào)銷差旅費(fèi)。省內(nèi)出差補(bǔ)助120元/人/天（包括住宿、飯費(fèi)），省外出差補(bǔ)助150元/人/天（包括住宿、飯費(fèi)）。八、話費(fèi)報(bào)銷制度銷售人員話費(fèi)元/月采購人員話費(fèi)80元/月第五篇：財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷流程財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷流程為加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，保持工作的規(guī)律和連貫性，根據(jù)實(shí)際運(yùn)行情況特對(duì)報(bào)銷流程作如下規(guī)定：第一條采購付款報(bào)銷流程若有供貨商發(fā)票未到而需先付款的，應(yīng)先填寫采購申請(qǐng)單，注明材料、商品名稱，規(guī)格型號(hào)，數(shù)量，估計(jì)價(jià)格，金額，運(yùn)費(fèi)、供貨單位及付款方式(現(xiàn)金、支票、電匯、銀行承兌匯票等)，由門店經(jīng)理簽字確認(rèn)，交財(cái)務(wù)審核簽字蓋審核章認(rèn)可，并由董事長(zhǎng)簽字同意，方可向財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)并支取款項(xiàng)(現(xiàn)金或支票等)；采購?fù)瓿珊蟛少徣藛T應(yīng)在三天內(nèi)報(bào)賬，采購人員持有效單據(jù)到財(cái)務(wù)部結(jié)算，即必須附有正確及有效的票據(jù)來證實(shí)支出，收據(jù)、發(fā)票必須是正本，并加蓋對(duì)方公章，復(fù)印件、白條原則上將不予受理。其中借款金額大小寫須相符，且借據(jù)表面不得涂抹。借款人將填好的借據(jù)交由借款人所屬的門店經(jīng)理簽字，門店經(jīng)理需問明借款緣由，確認(rèn)用途妥當(dāng)后方可簽字審批。財(cái)務(wù)部出納員看到簽批手續(xù)齊全的借據(jù)后，方可付款。借款人需保證在借款出差之日起一周內(nèi)報(bào)賬還款(出差人員出發(fā)歸來后的一周之內(nèi)及時(shí)到財(cái)務(wù)部門結(jié)算，做到一次一清，不允許跨月結(jié)算和幾個(gè)地方出差混合結(jié)算)，否則不予報(bào)銷并承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任，如需延長(zhǎng)時(shí)限報(bào)賬，應(yīng)提前通知財(cái)務(wù)部，無理由的延期還款報(bào)賬，財(cái)務(wù)部須按每逾期1天，扣除報(bào)銷總額的1%，超2天2%，依次類推。對(duì)于借款人前賬未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息5%計(jì)收罰息并從工資中扣發(fā)。第三條日常費(fèi)用報(bào)銷流程因工作需要購買物品，需先填寫采購申請(qǐng)單或經(jīng)請(qǐng)示后，經(jīng)門店經(jīng)理和董事長(zhǎng)審核同意后方可采購；購買物品后需先填寫報(bào)銷單(確保提供正規(guī)發(fā)票、收據(jù)等)，經(jīng)門店經(jīng)理簽字確認(rèn)，并由董事長(zhǎng)簽字同意，方可向出納支取款項(xiàng)。報(bào)銷單填寫：寫明出差時(shí)間、報(bào)銷內(nèi)容、金額等，并由門店經(jīng)理簽字。報(bào)銷人將原始票據(jù)（正規(guī)發(fā)票、收據(jù)、單證）粘貼規(guī)整后，填制費(fèi)用報(bào)銷單。其中報(bào)銷金額大小寫須相符，且費(fèi)用報(bào)銷單表面不得涂抹。門店經(jīng)理審核簽字后，報(bào)銷人將報(bào)銷單交由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核簽章后報(bào)董事長(zhǎng)簽批報(bào)銷。若以上幾條有一項(xiàng)不符合規(guī)定，財(cái)務(wù)部門有權(quán)將該報(bào)銷單退還報(bào)銷人，要求其重新填寫或補(bǔ)辦相關(guān)事項(xiàng)。出納員看到審批手續(xù)齊全的費(fèi)用報(bào)銷單方可向報(bào)銷人付款，同時(shí)，報(bào)銷人在領(lǐng)款憑證上簽字。否則每發(fā)現(xiàn)一張手續(xù)不全的單據(jù)罰款5元。第四條出納工作的每日流程是：(1)上班第一時(shí)間，檢查昨日未辦完事項(xiàng)，檢查現(xiàn)金庫存，查詢銀行存款余額。(3)根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)批示辦理付款手續(xù)，付款依據(jù)必須真實(shí)、完整、合理，超越權(quán)限范圍的付款要求應(yīng)當(dāng)報(bào)送相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)審批。根據(jù)開具的收據(jù)收款——→檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名——→在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財(cái)務(wù)結(jié)算章——→將收據(jù)回單聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給交款人——→憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬——→將記賬聯(lián)傳相應(yīng)崗位簽收制證(5)對(duì)收、付款單證進(jìn)行檢查，補(bǔ)齊手續(xù)并分類。(7)下班前進(jìn)行庫存現(xiàn)金或銀行存款盤點(diǎn)，做到帳實(shí)相符。(10)對(duì)發(fā)票、收據(jù)等進(jìn)行清點(diǎn)，核實(shí)當(dāng)日相關(guān)業(yè)務(wù)。(12)臨下班前，檢查保險(xiǎn)柜、抽屜是否鎖好，資料憑證是否收好。第六條此制度未涉及事項(xiàng)，暫按董事長(zhǎng)的意見核定報(bào)銷，之后由財(cái)務(wù)部對(duì)該制度進(jìn)行補(bǔ)充及完善；第七條本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。票據(jù)分類。其中差旅費(fèi)的票據(jù)還應(yīng)按照差旅費(fèi)報(bào)銷單中的項(xiàng)目再次分類，單獨(dú)粘貼，附到差旅費(fèi)報(bào)銷單后邊；將膠水涂抹在票據(jù)左側(cè)背面，沿著粘貼紙裝訂線內(nèi)側(cè)和粘貼紙的上、下、右四個(gè)邊依次均勻排開橫向粘貼，避免將票據(jù)貼出票外。2015年12月 日