【正文】 職 員差旅費借款，最高限額為 3000 元。累計一個月內(nèi)不報銷者，所借款項在下月工資中扣除。 住宿費標準一般指每人每間，若為同性兩人同時出差，按一個房間的標準報銷。 、若長期外派駐點人員，公司給予每月定伙食補助和住宿補助，在外派地點地區(qū)內(nèi)不報銷住宿費用和伙食費用。 組織單位只提供住宿或伙食的，不受上述標準限制，可以按照會議的通知安排按實報銷。 出差期間的交際應(yīng)酬費納入各部門費用管理中，經(jīng)部門負 責(zé)人同意，憑發(fā)票實報實銷。 因參加展覽會、會議等集體活動產(chǎn)生的由公司統(tǒng)一支付的住宿費和伙食費，不論是否超出標準，均按照發(fā)票金額實報實銷。 發(fā)生的其他費用支出，經(jīng)總經(jīng)理批準可以按實報銷。 機場、車站、碼頭至住宿地可以乘坐出租車，但如果進、出機場、車站、碼頭有專車的，應(yīng)優(yōu)先考慮乘坐專車，特殊情況全程乘坐出租車的，在車票背面注明原因，經(jīng)總經(jīng)理批準方給予報銷。 因司機個人工作失誤造成的違章停車、違章駕駛、未及時年審、交納規(guī)費等罰款費用由司機個人承擔(dān)。 各部門由于工作需要購置的專業(yè)書籍，經(jīng)部門負責(zé)人確認，檔案管理員（辦公室管理）驗收并辦理好登記、借閱手續(xù)后，憑發(fā)票實報實銷。 辦公用品 購買前應(yīng)先填制采購單，報銷時應(yīng)提供審批后的采購單，辦公室的入庫單方可報銷。 每年年底財務(wù)部根據(jù)辦公用品臺賬進行審查。特殊情況由當事部門負責(zé)人向總經(jīng)理（或授權(quán)副總）電話請示，得到批準后方可開支。無驗收、審批手續(xù)的，財務(wù)部作退回處理。 九、其它費用 以上未涉及的其它費用按照公司財務(wù)管理制度由費用經(jīng)辦人提交部門負責(zé)人進行核實，經(jīng)財務(wù)部門審核，總經(jīng)理簽字審批后報銷列支。 二、經(jīng)手人按要求粘貼好各種報銷票據(jù)（除增值稅發(fā)票不要粘貼外）后，準確填寫報銷金額（填上大小寫金額），注明票據(jù)張數(shù)，做到清晰無誤，不得涂改。 五、在財務(wù)部負責(zé)人審核簽字后，由總經(jīng)理（或授權(quán)副總）簽字批準。具體時間節(jié)點為：星期三之前報銷憑證提交到財務(wù)部，星期三財務(wù)部審核報銷憑證，經(jīng)總經(jīng)理或授權(quán) 副總批準簽字，星期四財務(wù)部報銷付款給各報銷人。（特殊情況由總經(jīng)理審批）。 三、臨時性小額現(xiàn)金支出，實行先墊支后報銷原則（除出差外）。已安排備用金的人員，不得再預(yù)支差旅費。 二、本制度由財務(wù)部負責(zé)解釋、監(jiān)察。 退休人員年度累計門診費用 1800 元以內(nèi)的，按《 __市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險市級統(tǒng)籌暫行辦法》及《 __市市級國家機關(guān)公務(wù)員醫(yī)療補助暫行辦法》規(guī)定，由個人賬戶支付并由市財政給予補助； 1800 元至 4000 元以內(nèi)的由單位按 90％予以報銷； 4000 元以上的單位不予報銷。根據(jù)渝府發(fā)〔 20__〕 120 號文件第四十一條相關(guān)規(guī)定，局機關(guān)工勤人員門診醫(yī)療費用參照公務(wù)員醫(yī)療補助辦法執(zhí)行。 費用審批權(quán)限 :一般費用 2024 元以下，部門負責(zé)人審批 。 為加強預(yù)算控制，同時保證費用支出及報銷單據(jù)的合法性，公司的各種報銷單據(jù)需經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核，并簽字。 大宗辦公用品、生產(chǎn)資料，必須簽訂購銷合同，方可購置。 各部門需訂報刊、雜志，先報綜合部平衡，經(jīng)總經(jīng)理同意后，由綜合部統(tǒng)一辦理。 職工參加各種培訓(xùn)學(xué)習(xí)班及職稱職務(wù)考試，事先應(yīng)征得所在部門及公司的同意，在成績合格后，其費用方可報銷。各部門應(yīng)嚴格控制臨時工數(shù)量，盡量節(jié)約費用。 各月發(fā)放工資 。 發(fā)票上抬頭必須和報銷單位一致，否則不能報銷。無法更換的，財務(wù)可拒絕報銷。 對外簽訂的各種合同、協(xié)議及內(nèi)部職工與公司簽訂的各種協(xié)議需送財務(wù)部一份，作為財務(wù)收、付款依據(jù)，對無依據(jù)的支付款項 ，財務(wù)部應(yīng)拒絕支付。 第二條本辦法適用于公司各部門和全體員工。超過部門預(yù)算范圍內(nèi)的費用、支出，財務(wù)部門有權(quán)拒絕辦理，且超出部份的費用由支費個人自理。 第六條日常費用的報銷審批程序及有關(guān)規(guī)定。例：針對 2024 年，取得發(fā)票時的前 3 年，即發(fā)票右上角編號下分別應(yīng)標有稅字（ 02）或 （ 03）或（ 04）字樣的，為印制發(fā)票的有效時效。 （四）日常費用的報賬收單時間： 除特定時期，每周星期一、星期二和星期四及每月月底的后兩個 工作日為報帳收單時間。 第八條員工個人因公借款審批程序 （一）借款人填制借款申 請單，參照第六條的費用報銷審批程序進行審批； （二）借款申請單送財務(wù)部經(jīng)理復(fù)核。 要求： （一）在預(yù)算范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)應(yīng)酬活動應(yīng)本著節(jié)約、實事求是的原則進行，各部門有列支權(quán)，無隨意開支權(quán)。各部門在發(fā)生業(yè)務(wù)招待事項時須嚴格按批準的限額標準執(zhí)行，并須事前向總經(jīng)理請示，說明理由，經(jīng)批準后方可辦理，具體執(zhí)行中以總經(jīng)理在報銷憑證上簽字批準為準。財務(wù)部就各部門業(yè)務(wù)招待費開支狀況按季度向公司辦公會通報，以形成互相督促，鼓勵節(jié)約的風(fēng)氣。 （二）公司 總經(jīng)理：手機費每月定額 600 元（憑票報銷）。 （六）公司其他職員（不含試用期）：手機費每月定額 50 元（憑票報銷）。 第十一條差旅費報銷規(guī)定 凡出差須經(jīng)總經(jīng)理批準，差旅費的使用在各部門預(yù)算范圍內(nèi)開支。 （二）部門經(jīng)理級及以上干部乘坐飛機須經(jīng)批準。副總經(jīng)理、技術(shù)總監(jiān)出差住宿標準不超過 300 元 /天。如發(fā)生招待費用需事先征得部門負責(zé)人同意，報銷時需填寫 “ 業(yè)務(wù)招待費說明表 ” ，金額超過 500 元者報總經(jīng)理審批。各部門的市內(nèi)交通費按月實行總額控制，各部門每月定額 200 元。 （三）辦公用品中的低值易耗品由專人負責(zé)保管、領(lǐng)用、登記，并建立相應(yīng)的實物 臺帳， （四）公司對外的郵寄、傳真由辦公室統(tǒng)一指定專人辦理，在各部門辦公費用預(yù)算內(nèi)支出。 第十四條汽車使用費：實行按規(guī)定標準包干使用的原則。 （三）汽車使用費按規(guī)定的標準當月上限控制，超支自理，余額可結(jié)轉(zhuǎn)至次月累計繼續(xù)使用。 。所發(fā)生的汽車費報銷時憑經(jīng)總經(jīng)理批準的 “ 出差申請表 ”可實報實銷。 （一）汽車包干使用費含汽油費、停車費、洗車費、過路費、保險費、修理費。 （六）所購辦公用品由辦公室統(tǒng)一保管，定期核對，作到帳帳、帳實相符。 第十二條辦公費用報銷規(guī)定 （一）辦公用品費用包括文件夾、筆等辦公文具，總經(jīng)費按每人每月 10 元計算，由辦公室統(tǒng)一購買，按需領(lǐng)取。如出差人員的報銷內(nèi)容與出差申請表不符，又未在報銷單上加以說明，任何一級審核人員均可提出拒絕報銷。 （ 2）部門經(jīng)理級出差，每日住宿費標準不超過 200 元，交通費本著節(jié)約原則實報實銷，出差補貼每天50 元，在外發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費需填寫 “ 業(yè)務(wù)招待費說明表 ” ，按照第六條日常費用報銷程序的要求報銷。超過 24 小時或有特殊原因經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準后可乘坐飛機。內(nèi)容包括：出差事由、地點、時間、發(fā)生費用預(yù)算等。出差超過 15 天者，根據(jù)實際情況經(jīng)部門負責(zé)人同意并報總經(jīng)理審批同意后可報銷超定額部分。 （四）部門經(jīng)理及公司核定的市場及市場服務(wù)保障崗位人員手機費每月定額 200 元（憑票報銷）。公司各部門享受話費補貼的職員必須經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)確定并報總經(jīng)理批準后方可發(fā)放該補貼?！?業(yè)務(wù)招待費說明表 ” ，統(tǒng)一由財務(wù)部存檔，僅供內(nèi)部審查不對外使用。根據(jù)工作需要確需超支的，應(yīng)先報總經(jīng)理批準，總經(jīng)理超支時應(yīng)先報董事長批準。 （三）財務(wù)部記帳人員記帳，出納人員根據(jù)借款人簽收的記帳憑證和經(jīng)核準的借款申請單支款； （四）因公出差的借款人，在返回公司后的 5 日內(nèi)報帳并結(jié)清余款；其他借款人在業(yè)務(wù)完畢后的三日內(nèi)了清借款。 第七條工資費用的審批程序。 （二）原則上當月發(fā)生的費用當月在預(yù)算內(nèi)報銷，當月未及時報銷或確因客觀情況未及時在當月內(nèi)報銷的費用，必須在次月初起的三個工作日內(nèi)完成報銷手續(xù)，否則不納入當月預(yù)算處理。 一、審批程序 （一）部門確認 —— 費用報銷時，各部門按規(guī)定的格式粘貼原始憑證并選擇填寫 “ 費用報銷單 ” 或 “ 差旅費報銷單 ” 等，在報銷業(yè)務(wù)招待費時還應(yīng)同時填寫 “ 業(yè)務(wù)招待費說明表 ” ，由部門負責(zé)人對費用發(fā)生的真實性確認簽字后送財務(wù)部； （二）財務(wù)部初審 —— 重點審核在預(yù)算范圍內(nèi)開支的票據(jù)的合法性、 有效性和核準報銷金額的準確性，并簽字確認； （三）公司領(lǐng)導(dǎo)審批 —— 財務(wù)部將初審合格的原始憑證送總經(jīng)理審核批準； （四）將審核批準同意報銷的原始憑證送財務(wù)部相關(guān)人員填制記帳憑證后交出納，由出納人員根據(jù)審核無誤的記帳憑證付款。 簽定經(jīng)濟合同的部門應(yīng)按照合同約定的付款方式和付款時限，分月向財務(wù)部報送預(yù)算，并由分管業(yè)務(wù)負責(zé)人和財務(wù)負責(zé)人 審查，總經(jīng)理批準后，財務(wù)部安排資金，有計劃分步驟地支付各類經(jīng)濟合同款項。 第二章費用報銷、支出審批人員和審批權(quán)限 第四條公司總經(jīng)理為公司各類費用、支出事項的有權(quán)審批人。此前制訂的公司報銷制度同時廢止。 報銷單據(jù)一般不得涂改，如有改動，外來發(fā)票應(yīng)由對方單位加蓋公章，自制憑證應(yīng)由經(jīng)手人蓋章，否則不得報銷。 超過現(xiàn)金結(jié)算限額 (1000 元 )的費用，應(yīng)通過銀行結(jié)算，特殊情況要使用現(xiàn)金必須由使用人提出申請，財務(wù)部經(jīng)理同意后方可支付，對數(shù)額較大應(yīng)提請總經(jīng)理審批。 向金融機構(gòu)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時發(fā)生的郵電、手續(xù)費、貸款息。 四、為簡化手續(xù)下列費用在正常開支范圍內(nèi)無須報批，但當費用開支異常時必須向總經(jīng)理匯報。 1通訊費報銷按 浙江華匯建筑設(shè)計咨詢有限公司通訊費用報銷辦法 執(zhí)行 。 職工所購業(yè)務(wù)書籍，應(yīng)先征得部門負責(zé)人同意，到資料室登記，并辦理借閱手續(xù)后，方可報銷，職工離開本單位必須交還所借書籍。 差旅費報銷，按 浙江華匯建筑設(shè)計咨詢有限公司差旅費報銷辦法 執(zhí)行。 公司 下屬各控股公司的各種費用由各單位總經(jīng)理審批。業(yè)務(wù)費 1000 元以下部門負責(zé)人審批， 1000 元以上總經(jīng)理審批。 五、本辦法自 20__年 1 月 1 日起施行。 二、費用審核及報銷辦法 在職職工當年 1 月 1 日至 12 月 31 日在定點醫(yī)院發(fā)生的醫(yī)療費用發(fā)票，于次年 1 月統(tǒng)一交局財務(wù)處審核后，按規(guī)定支付；退休職工當年 1 月 1 日至 12 月 31 日在定點醫(yī)