【正文】 預(yù)付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。如沒有發(fā)票，則必須提供收據(jù)、收款單位電話。材料、設(shè)備采購單據(jù)的報銷，財務(wù)部門必須審核入庫單（采購清單）上載明的材料、設(shè)備的型號、數(shù)量是否和報銷的采購單據(jù)一致。除工程施工中以外的采購，必須經(jīng)庫管員驗收入庫后方可報銷，沒有庫管員簽字，不得報銷。 公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。在市外出差，乘坐公交車報銷時，必須提供車票。（武漢市外的短途出差，可享受10元/人/天的中午餐伙食補貼；武漢市內(nèi)的因公外出，盡量回公司食堂就餐，不能回公司食堂就餐發(fā) 元/人/餐的中午餐伙食補貼，晚餐不補貼。 員工出差分 “長途”和 “短途”兩種，即當天能往返的為 “短途”，出差時間在一天以上住宿在外地的為 “長途”。安裝售后部員工的差旅費由安裝售后部主管審批，經(jīng)審批后，安裝售后部員工方可到財務(wù)借支。為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：：公司財務(wù)部每周二、四為財務(wù)報銷日。：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)部?按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。第一篇：費用報銷管理制度(會簽版)重慶上田生態(tài)農(nóng)業(yè)開發(fā)有限公司費用報銷管理制度為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為?合理控制費用支出，特制定本制度。費用報銷的一般流程:報銷人整理粘貼報銷單據(jù)并填寫費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→總經(jīng)理批準→會計復(fù)核→財務(wù)經(jīng)理審批→出納處報銷。出差人員填制出差申請表→部門經(jīng)理簽字→總經(jīng)理批準→財務(wù)經(jīng)理簽字→會計處理→出納支付款項: 出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件，到行政部訂票（原則上機票一律用網(wǎng)銀或支票支付，特殊情況，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案）。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務(wù)部集中時間月末結(jié)賬，該報銷日停止財務(wù)報銷。安裝售后部員工的差旅費借支金額超過1000元的，還須另報經(jīng)理審批。 出差地點區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，即：二類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、廣州等地； 一類區(qū)：除二類區(qū)以外的地區(qū)。安裝售后部武漢市內(nèi)的因公外出，享受10元/人/餐的中午餐伙食補貼，晚餐原則上不補貼，盡量回公司食堂就餐，但在工地加晚班趕工期的除外。銷售部員工在外出長途差，憑住宿單據(jù)報銷每天15元/人/天的車貼。會計根據(jù)內(nèi)容填寫 齊全、完整的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納、收款 人必須在付款憑證上簽字。庫管員沒有驗收貨物，不得開具入庫單，開具出庫單后倉庫沒有該貨物，則由庫管員承擔責任。安裝售后部的工程現(xiàn)場采購報銷，應(yīng)和差旅費分開報銷，工程現(xiàn)場采購報銷，應(yīng)在報銷單據(jù)上注明“工程現(xiàn)場采購”,有同行員工的，應(yīng)由同行員工簽字，后由安裝售后部經(jīng)理審批, 安裝售后部經(jīng)理審查真實性、合理性，安裝售后部經(jīng)理審批后，由供應(yīng)部審批，供應(yīng)部依據(jù)發(fā)貨清單核對工程現(xiàn)場采購的合理性，有無重復(fù)購買和審批采購價格是否合理。對原始憑證的技術(shù)性要求： 凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。 屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。 會計科目：應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。1本制度從2009年8月1日起執(zhí)行。業(yè)務(wù)接待費1）經(jīng)營業(yè)務(wù)中心必需的招待費支出實行“總額控制、逐筆報批“的列支標準管理方式。其中，“TAX INVOICE”標識的發(fā)票必須有開票單位名稱、地址、電話號碼、GST號碼及我司的單位名稱和地址；“INVOICE”“CASH BILL”“BILL”標識的發(fā)票，票面金額超過500令吉（除油費等小票）務(wù)必有我司的單位名稱；餐費超過500令吉的發(fā)票務(wù)必有我司單位名稱和地址；住宿費發(fā)票不論金額大小務(wù)必有我司的單位名稱和地址。在中國境內(nèi)取得發(fā)票不用填寫納稅人識別號。報銷單填制應(yīng)完整準確，一律用英文填寫：包括報銷事由、報銷部門/項目、報銷日期、附件頁數(shù)；報銷內(nèi)容填寫應(yīng)規(guī)范明了，如餐費meals，金額*，辦公用品Office Supplies(常用報銷英語附后)，金額*；大小寫金額填寫應(yīng)準確一致，數(shù)字前必須加填貨幣符號（RM），貨幣符號與金額數(shù)字之間不得留有空白。以部門/項目為單位提交報銷單及報銷匯總清單至財務(wù)部，收到報銷單2個工作日內(nèi)審核完畢并反饋意見，領(lǐng)導(dǎo)審批完成后財務(wù)部在2個工作日內(nèi)付款。分公司總經(jīng)理發(fā)生的費用，由財務(wù)負責人審核，交叉審批。應(yīng)付福利費：是指公司從費用中提取的、準備用于職工福利方面的資金。1能源消耗費：是指辦公場所或由公司出資租賃的員工宿舍在使用過程中產(chǎn)生的水費、電費和天然氣費。研發(fā)費：是指公司在產(chǎn)品、技術(shù)、材料、工藝、標準的研究、開發(fā)過程中發(fā)生的各項費用；3印刷費：是指公司因業(yè)務(wù)往來需要印刷宣傳冊等支付給印刷公司的費用；3勞保用品：是指保護勞動者在生產(chǎn)過程中的人身安全和健康的一種防御性裝備，例如：安全帽、防護鞋等。差旅費報銷時必須附經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后的《出差申請單》；固定資產(chǎn)報銷必須附固定資產(chǎn)購買申請單、入庫單、發(fā)票；第四章 費用報銷單填寫要求及注意事項第十六條 所有報銷發(fā)票抬頭必須是公司全稱，即*******公司，納稅人識別號：9111***************,不能簡寫或有錯別字；第十七條 原始憑證不得涂抹、刮擦，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)齊全：單位名稱、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容、日期、品名、單價、數(shù)量、金額等項目據(jù)實填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符，不得涂改、挖補，包括發(fā)票密碼和獎區(qū)密碼。中文大寫金額數(shù)字書寫參考壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億、元、角、分、零、整（正）等字樣。自左向右、自上而下勻稱粘貼，并稍微向右錯開，且不準超過報銷單邊緣。第十九條 報銷人須按費用同類匯總填寫報銷單（報銷單總金額不能超過5000元（單張票據(jù)除外）），不論金額大小費用類、材料類、資產(chǎn)類、低值易耗類必須分類填寫報銷單。3其他費用：除以上內(nèi)容外的費用。1差旅費：是指出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的交通費、住宿費和出差補貼等各項費用；1業(yè)務(wù)招待費：是指各部門用于業(yè)務(wù)招待的費用開支，如茶葉，招待餐費、住宿費等（禮品票據(jù)不允許報銷）；1房租：是指公司租賃房屋需付給房屋所有人的租金；1物業(yè)管理費：是指公司租賃房屋所產(chǎn)生的需要支付給物業(yè)管理公司費用（保安、保潔服務(wù)費、取暖費等）；1咨詢費：是指公司向有關(guān)咨詢機構(gòu)進行科學(xué)技術(shù)、經(jīng)營管理咨詢時支付的費用（包括技術(shù)顧問、法律顧問、公證費等）。工