【正文】 票號碼相連的情況。在馬來西亞以外的國家開具我司發(fā)票時，應(yīng)取得符合當(dāng)?shù)卣叩暮戏òl(fā)票，發(fā)票單位名稱為“CHINA CONSTRUCTION YANGTZE RIVER(MALAYSIA)SND BHD”。發(fā)票單位名稱為公司全稱，即“CHINA CONSTRUCTION YANGTZE RIVER(MALAYSIA)SND BHD”,不接受其他單位名稱的發(fā)票。其中，“TAX INVOICE”標(biāo)識的發(fā)票必須有開票單位名稱、地址、電話號碼、GST號碼及我司的單位名稱和地址；“INVOICE”“CASH BILL”“BILL”標(biāo)識的發(fā)票，票面金額超過500令吉（除油費等小票）務(wù)必有我司的單位名稱；餐費超過500令吉的發(fā)票務(wù)必有我司單位名稱和地址；住宿費發(fā)票不論金額大小務(wù)必有我司的單位名稱和地址。馬來西亞當(dāng)?shù)匕l(fā)票一般票面上有“TAX INVOICE”“INVOICE”“CASH BILL”“BILL”標(biāo)識。（后付申請審批單）②財務(wù)部經(jīng)辦會計初審無誤后報送財務(wù)部經(jīng)理復(fù)審，再轉(zhuǎn)報總經(jīng)理審批。3）業(yè)務(wù)招待費如下：①在外面出差一般情況不允許招待費開支，特殊情況須請示總經(jīng)理同意后再行開支；②來廠招待標(biāo)準(zhǔn)：業(yè)務(wù)員級招待標(biāo)準(zhǔn)30元/位，經(jīng)理級招待50元/位；公司級主管領(lǐng)導(dǎo)招待標(biāo)準(zhǔn)須事先請示總經(jīng)理批準(zhǔn)確定。業(yè)務(wù)接待費1）經(jīng)營業(yè)務(wù)中心必需的招待費支出實行“總額控制、逐筆報批“的列支標(biāo)準(zhǔn)管理方式。二、費用報銷標(biāo)準(zhǔn)差旅費標(biāo)準(zhǔn)住宿費標(biāo)準(zhǔn)生活費標(biāo)準(zhǔn)車票費職務(wù)北京、上海、深圳、珠海、汕頭、廈門、海其他各省市（中央直轄市）市區(qū)內(nèi)上述城市以外的其他地區(qū)北京、上海、深圳、珠海、汕頭、廈門、海口等城市市區(qū)內(nèi)其他各省市（中央直轄市）市區(qū)內(nèi)上述城市以外的其他地區(qū)根據(jù)實際里程報銷口等城市市區(qū)內(nèi)一般員工主任級干部中層干部120副總經(jīng)理150總經(jīng)理180130說明：a、出差人員級別不同時，住宿費標(biāo)準(zhǔn)低級參照高級執(zhí)行，但生活補助不變；b、市內(nèi)交通費每人每天不超過30元；c、途中車票憑票報銷，但必須與批準(zhǔn)的出差時間、路線一致，不一致不報銷。④員工出差在外確因特殊情況需要接待客人的，應(yīng)事先向本部門主管或總經(jīng)理申請后才可按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)接待。員工返回公司后應(yīng)及時到財務(wù)科沖帳，逾期公司將給予5—50元的罰款。1本制度從2009年8月1日起執(zhí)行。為能及時讓出差員工收到差旅費，公司會將相應(yīng)的差旅費匯到個人銀行卡上，公司匯給個人銀行卡上的差旅費回單，就視為該員工的借支單。 會計人員填制記賬憑證時，必須附有內(nèi)容完備的原始憑證。 所附原始憑證張數(shù)，要與原始憑證相符。 會計科目：應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。 憑證編號：應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序。 凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者，應(yīng)予退回或重新補正。 自制原始憑證應(yīng)設(shè)計科學(xué)、格式規(guī)范、計算清楚。 屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。收回款項時應(yīng)另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。 支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同 驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。對原始憑證的技術(shù)性要求： 凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。餐飲費必須出具發(fā)票，并且該發(fā)票的刮獎處必須完好。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋章；對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收 款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財務(wù)專用章。為能清楚統(tǒng)計工程成本，對能分別不同工程的銷售差旅費、工程材料采購、工程安裝差旅報銷，報銷人必須按單個工程分開報銷，注明費用所用的工程名稱，財務(wù)部門應(yīng)建立單個工程的成本統(tǒng)計檔案。安裝售后部的工程現(xiàn)場采購報銷，應(yīng)和差旅費分開報銷，工程現(xiàn)場采購報銷，應(yīng)在報銷單據(jù)上注明“工程現(xiàn)場采購”,有同行員工的，應(yīng)由同行員工簽字，后由安裝售后部經(jīng)理審批, 安裝售后部經(jīng)理審查真實性、合理性，安裝售后部經(jīng)理審批后，由供應(yīng)部審批，供應(yīng)部依據(jù)發(fā)貨清單核對工程現(xiàn)場采購的合理性，有無重復(fù)購買和審批采購價格是否合理。財務(wù)部門必須審核采購單據(jù)是否辦理入庫手續(xù)，沒有辦理入庫手續(xù)的單據(jù)不予報銷，同時，由財務(wù)對報銷的采購單據(jù)的金額進行復(fù)核。 在同一事由的報銷時，應(yīng)將報銷中的發(fā)票和收據(jù)分開粘貼報銷，混合報銷的，財務(wù)部予以退回。 對違反規(guī)定用途和不符合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出，財務(wù)不予借支、報銷。庫管員沒有驗收貨物，不得開具入庫單，開具出庫單后倉庫沒有該貨物，則由庫管員承擔(dān)責(zé)任。 在工程施工中，需要購買的材料、工具以及大額開支，不能入庫的，必須經(jīng)項目銷售員同意，并且在報銷購買單據(jù)上先由其簽字，方可按正常程序報銷，如是工具的，在報銷前必須先辦理入庫手續(xù)。 以上各項支出，原則上前款不報，后款不借。 備用金和預(yù)付款的使用，必須依照下列規(guī)定： 具有規(guī)定的用途，期限及限額； 在規(guī)定的期限內(nèi)憑費用支出單據(jù)到財務(wù)部門報銷；用現(xiàn)金 或支票進行零星采購的7天內(nèi)報銷；不按規(guī)定時間報銷的，每逾期一日，按報銷金額的1%支付罰款，財務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的費用。會計根據(jù)內(nèi)容填寫 齊全、完整的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納、收款 人必須在付款憑證上簽字。、財務(wù)部門要加強對備用金和預(yù)付款項的管理和監(jiān)督。 短途出差不享受住宿補助。員工差旅費報銷規(guī)定： 住宿費，交通費按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付（如有特殊情況需總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷），節(jié)約歸已。銷售部員工在外出長途差，憑住宿單據(jù)報銷每天15元/人/天的車貼。在本市內(nèi)出差，提供公交車票并注明事由。 員工在本市內(nèi)出差，只報銷公交車票，公交車票除二人及以上同行外均不得連號。，陸路交通費必須憑票實報實銷；員工原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報銷，陸路交通費報銷的票據(jù)最好是車站打印票，如是手撕票應(yīng)在報銷時注明實際金額及行使線路，手撕票除二人以上同行以及金額確實較大外均不得連號。安裝售后部武漢市內(nèi)的因公外出，享受10元/人/餐的中午餐伙食補貼，晚餐原則上不補貼，盡量回公司食堂就餐，但在工地加晚班趕工期的除外。 出差補助標(biāo)準(zhǔn) 員工沒有住宿的短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。如客戶提供住食宿，則沒有該項報銷；如客戶提供住宿，不提供伙食，則按10元/人/餐報銷伙食補貼；如客戶提供伙食，不提供住宿，則按30元/人/天報銷住宿補貼，二人以上的出差，則每增加1人，相應(yīng)增加