【正文】 中文大寫(xiě)金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明“人民幣”字樣，大寫(xiě)金額數(shù)字應(yīng)緊接“人民幣”字樣填寫(xiě)，不得留有空白。2物料消耗：是指公司經(jīng)營(yíng)用的各種工具、器具、易損件、辦公用車的汽油、柴油等2會(huì)議費(fèi)：是指召開(kāi)會(huì)議所發(fā)生的一切合理費(fèi)用，包括租用會(huì)議場(chǎng)所費(fèi)用、會(huì)議資料費(fèi)、交通費(fèi)、茶水費(fèi)、餐費(fèi)、住宿費(fèi)等等。包括工資及獎(jiǎng)金等以及支付給臨時(shí)工、保安、保潔工的勞動(dòng)報(bào)酬（包含生日賀金、各種補(bǔ)助等）。固定資產(chǎn)類報(bào)銷（單價(jià)≥5000元，即≥3200令吉，使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)的資產(chǎn)，如打印機(jī)）須附系統(tǒng)流程通過(guò)的請(qǐng)購(gòu)單，自行辦理的驗(yàn)收單，發(fā)票應(yīng)晚于請(qǐng)購(gòu)流程通過(guò)時(shí)間。在中國(guó)境內(nèi)取得的連號(hào)發(fā)票（除定額發(fā)票外）是屬于同一經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，不得拆分報(bào)銷。出差人員不得再次報(bào)銷當(dāng)天出差補(bǔ)助。記賬憑證的內(nèi)容及填制要求： 憑證日期：一般應(yīng)按實(shí)際受理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的日期填列。 員工在外的支出盡量領(lǐng)取發(fā)票，不能領(lǐng)取發(fā)票的，必須領(lǐng)取收據(jù)，收據(jù)上必須有收款單位的收款印章，無(wú)印章的，必須有收款單位的電話號(hào)碼，以供公司核實(shí)。 所有報(bào)銷原則上不得跨月、跨年，跨月、跨年的單據(jù)不得報(bào)銷。無(wú)特殊情況，不得報(bào)銷出租車票。不得將同批次費(fèi)用肢解申報(bào)、審批。報(bào)銷流程：：申請(qǐng)人填制業(yè)務(wù)費(fèi)申請(qǐng)單→部門經(jīng)理簽字→總經(jīng)理批準(zhǔn)→財(cái)務(wù)經(jīng)理審核→會(huì)計(jì)賬務(wù)處理→出納支付款項(xiàng)、會(huì)務(wù)費(fèi)由行政部根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。填寫(xiě)報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě)，注明附件張數(shù)；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。 實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返渝時(shí)間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計(jì)，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計(jì)。由其中一人統(tǒng)一報(bào)銷。員工差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定： 住宿費(fèi)，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付（如有特殊情況需總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷），節(jié)約歸已。 對(duì)違反規(guī)定用途和不符合開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)的支出，財(cái)務(wù)不予借支、報(bào)銷。需入庫(kù)的物資，必須填寫(xiě)出入庫(kù)驗(yàn)收單，由實(shí)物保管人員按計(jì)劃或合同 驗(yàn)收后，在驗(yàn)收單上填寫(xiě)實(shí)收數(shù)額并簽章。 所附原始憑證張數(shù)，要與原始憑證相符。3）業(yè)務(wù)招待費(fèi)如下：①在外面出差一般情況不允許招待費(fèi)開(kāi)支，特殊情況須請(qǐng)示總經(jīng)理同意后再行開(kāi)支；②來(lái)廠招待標(biāo)準(zhǔn)：業(yè)務(wù)員級(jí)招待標(biāo)準(zhǔn)30元/位，經(jīng)理級(jí)招待50元/位；公司級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)招待標(biāo)準(zhǔn)須事先請(qǐng)示總經(jīng)理批準(zhǔn)確定。 費(fèi)用報(bào)銷其他注意事項(xiàng)各項(xiàng)費(fèi)用支出應(yīng)該本著勤儉節(jié)約的原則，在部門預(yù)算控制范圍內(nèi)使用。根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)相應(yīng)單據(jù)，差旅費(fèi)類填寫(xiě)“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，其他填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷單”，須用碳素墨水和黑色簽字筆填寫(xiě)，不得使用圓珠筆填寫(xiě)。工會(huì)經(jīng)費(fèi)：是指工會(huì)依法取得并開(kāi)展正?；顒?dòng)所需的費(fèi)用（工會(huì)經(jīng)費(fèi)計(jì)提基數(shù)是應(yīng)納稅所得額的2%，一季度交一次）。3其他費(fèi)用：除以上內(nèi)容外的費(fèi)用。自左向右、自上而下勻稱粘貼，并稍微向右錯(cuò)開(kāi)，且不準(zhǔn)超過(guò)報(bào)銷單邊緣。差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須附經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后的《出差申請(qǐng)單》；固定資產(chǎn)報(bào)銷必須附固定資產(chǎn)購(gòu)買申請(qǐng)單、入庫(kù)單、發(fā)票；第四章 費(fèi)用報(bào)銷單填寫(xiě)要求及注意事項(xiàng)第十六條 所有報(bào)銷發(fā)票抬頭必須是公司全稱，即*******公司，納稅人識(shí)別號(hào)：9111***************,不能簡(jiǎn)寫(xiě)或有錯(cuò)別字；第十七條 原始憑證不得涂抹、刮擦，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)齊全：?jiǎn)挝幻Q、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、日期、品名、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目據(jù)實(shí)填寫(xiě)齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫(xiě)相符，不得涂改、挖補(bǔ)，包括發(fā)票密碼和獎(jiǎng)區(qū)密碼。1能源消耗費(fèi)：是指辦公場(chǎng)所或由公司出資租賃的員工宿舍在使用過(guò)程中產(chǎn)生的水費(fèi)、電費(fèi)和天然氣費(fèi)。分公司總經(jīng)理發(fā)生的費(fèi)用，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，交叉審批。報(bào)銷單填制應(yīng)完整準(zhǔn)確，一律用英文填寫(xiě)：包括報(bào)銷事由、報(bào)銷部門/項(xiàng)目、報(bào)銷日期、附件頁(yè)數(shù)；報(bào)銷內(nèi)容填寫(xiě)應(yīng)規(guī)范明了，如餐費(fèi)meals，金額*，辦公用品Office Supplies(常用報(bào)銷英語(yǔ)附后)，金額*；大小寫(xiě)金額填寫(xiě)應(yīng)準(zhǔn)確一致，數(shù)字前必須加填貨幣符號(hào)（RM），貨幣符號(hào)與金額數(shù)字之間不得留有空白。其中，“TAX INVOICE”標(biāo)識(shí)的發(fā)票必須有開(kāi)票單位名稱、地址、電話號(hào)碼、GST號(hào)碼及我司的單位名稱和地址；“INVOICE”“CASH BILL”“BILL”標(biāo)識(shí)的發(fā)票，票面金額超過(guò)500令吉（除油費(fèi)等小票）務(wù)必有我司的單位名稱；餐費(fèi)超過(guò)500令吉的發(fā)票務(wù)必有我司單位名稱和地址；住宿費(fèi)發(fā)票不論金額大小務(wù)必有我司的單位名稱和地址。1本制度從2009年8月1日起執(zhí)行。 屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。安裝售后部的工程現(xiàn)場(chǎng)采購(gòu)報(bào)銷，應(yīng)和差旅費(fèi)分開(kāi)報(bào)銷，工程現(xiàn)場(chǎng)采購(gòu)報(bào)銷，應(yīng)在報(bào)銷單據(jù)上注明“工程現(xiàn)場(chǎng)采購(gòu)”,有同行員工的，應(yīng)由同行員工簽字，后由安裝售后部經(jīng)理審批, 安裝售后部經(jīng)理審查真實(shí)性、合理性，安裝售后部經(jīng)理審批后，由供應(yīng)部審批，供應(yīng)部依據(jù)發(fā)貨清單核對(duì)工程現(xiàn)場(chǎng)采購(gòu)的合理性，有無(wú)重復(fù)購(gòu)買和審批采購(gòu)價(jià)格是否合理。會(huì)計(jì)根據(jù)內(nèi)容填寫(xiě) 齊全、完整的借款申請(qǐng)單，編制會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)、出納、收款 人必須在付款憑證上簽字。安裝售后部武漢市內(nèi)的因公外出，享受10元/人/餐的中午餐伙食補(bǔ)貼，晚餐原則上不補(bǔ)貼，盡量回公司食堂就餐，但在工地加晚班趕工期的除外。安裝售后部員工的差旅費(fèi)借支金額超過(guò)1000元的，還須另報(bào)經(jīng)理審批。出差人員填制出差申請(qǐng)表→部門經(jīng)理簽字→總經(jīng)理批準(zhǔn)→財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字→會(huì)計(jì)處理→出納支付款項(xiàng): 出差人員持審批過(guò)的出差申請(qǐng)復(fù)印件，到行政部訂票（原則上機(jī)票一律用網(wǎng)銀或支票支付，特殊情況，需事先書(shū)面說(shuō)明情況，經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案）。第一篇：費(fèi)用報(bào)銷管理制度(會(huì)簽版)重慶上田生態(tài)農(nóng)業(yè)開(kāi)發(fā)有限公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為?合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。：出差人員將審批過(guò)的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部?按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。安裝售后部員工的差旅費(fèi)由安裝售后部主管審批，經(jīng)審批后，安裝售后部員工方可到財(cái)務(wù)借支。（武漢市外的短途出差，可享受10元/人/天的中午餐伙食補(bǔ)貼；武漢市內(nèi)的因公外出，盡量回公司食堂就餐，不能回公司食堂就餐發(fā) 元/人/餐的中午餐伙食補(bǔ)貼，晚餐不補(bǔ)貼。 公司員工因公借款，必須辦理借款申請(qǐng)單。材料、設(shè)備采購(gòu)單據(jù)的報(bào)銷，財(cái)務(wù)部門必須審核入庫(kù)單（采購(gòu)清單）上載明的材料、設(shè)備的型號(hào)、數(shù)量是否和報(bào)銷的采購(gòu)單據(jù)一致。 預(yù)付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請(qǐng)單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。1本制度由公司制定并負(fù)責(zé)解釋。取得發(fā)票時(shí)務(wù)必保證發(fā)票內(nèi)容完整性，一般情況下