【正文】 辦理借款申請單。 公司預(yù)付款項，必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請單，經(jīng)財務(wù)審核并報總經(jīng)理審簽后辦理付款；付款手續(xù)不齊備的，會計不得編制付款憑證，也不得付款。、無票據(jù)、拼票、湊票、虛報金額等惡意報銷，經(jīng)審核屬實，審核人有權(quán)將該次報銷全部退回，對退回的報銷票據(jù)，報銷人不得再次報銷，該批費用全部由其自行承擔(dān)。 所有報銷原則上不得跨月、跨年，跨月、跨年的單據(jù)不得報銷。除工程施工中以外的采購，必須經(jīng)庫管員驗收入庫后方可報銷，沒有庫管員簽字，不得報銷。采購單據(jù)與入庫貨物的型號、數(shù)量不符的，不得開具入庫單，開具入庫單后則由庫管員承擔(dān)損失責(zé)任。 報銷單據(jù)應(yīng)按時間順序粘貼整齊，報銷單據(jù)應(yīng)注明報銷事由的明細和單據(jù)張數(shù)。原始憑證的審核各項報銷的原始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后，報財務(wù)審查其合法性。材料、設(shè)備采購單據(jù)的報銷，財務(wù)部門必須審核入庫單（采購清單）上載明的材料、設(shè)備的型號、數(shù)量是否和報銷的采購單據(jù)一致。供應(yīng)部審批后交由財務(wù)審批。原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容： 憑證名稱； 填制憑證的日期； 填制憑證單位的名稱或填制人的姓名； 經(jīng)辦人的簽名或蓋章； 接受憑證的單位名稱； 經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容； 數(shù)量、單價和金額； 各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細則的規(guī)定。 員工在外的支出盡量領(lǐng)取發(fā)票，不能領(lǐng)取發(fā)票的，必須領(lǐng)取收據(jù)，收據(jù)上必須有收款單位的收款印章，無印章的，必須有收款單位的電話號碼，以供公司核實。如沒有發(fā)票，則必須提供收據(jù)、收款單位電話。 購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員 ,進行驗收，并在憑證上簽章。 職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。 預(yù)付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名；由一人代領(lǐng)多人的，須逐個簽章，不得通欄劃大括號簽一個章。要列名稱、計提基數(shù)、提取率、要列分配標準、分配率、分配額。記賬憑證的內(nèi)容及填制要求： 憑證日期：一般應(yīng)按實際受理經(jīng)濟業(yè)務(wù)的日期填列。 憑證摘要：應(yīng)簡明扼要，真實反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容，不得含混不清，過于簡略。 憑證金額：必須與原始憑證相符。 有關(guān)人員的簽名或蓋章：出納、會計、交款人必須在相關(guān)會計 憑證上簽名或蓋章。本制度所指的由批準的事項，如因?qū)徟顺霾畹仍蛟谕?，均由財?wù)電話告知審批人，審批人同意后即可辦理，但審批人回公司后須補辦審批手續(xù)。1本制度由公司制定并負責(zé)解釋。第三篇：費用報銷管理制度費用報銷管理制度②員工發(fā)生的差旅費及零星開支，可以事先到財務(wù)科預(yù)借，辦理暫支手續(xù)，由財務(wù)科核定預(yù)借金額，事后多退少補。③員工出差實行誰派誰負責(zé)按規(guī)定審批。出差人員不得再次報銷當天出差補助。若因需要乘坐火車軟臥、飛機，必須請示總經(jīng)理同意后方可乘坐，否則不予報銷；d、因代表集團出差或因涉外活動，必須體現(xiàn)集團形象的可依據(jù)實際情況，由董事長核準后予以適當提高；e、所有出差費用必須憑票報銷，無票不予報銷；f、出差期間其他事項同出差人員書面作出說明，經(jīng)相關(guān)人員簽署意見后報銷；g、出差人員回公司5天內(nèi)必須辦理審批核銷手續(xù)，報銷后超過預(yù)先借款部分應(yīng)及時歸還公司；否則，財務(wù)部將有權(quán)從其工資薪金中扣除欠款額。2）授權(quán)范圍：1000元以下由財務(wù)主管負責(zé)審批；1000以上元由總經(jīng)理負責(zé)審批。4）報銷審批手續(xù)①經(jīng)辦人員必須在每筆招待支出發(fā)生后的二天內(nèi)將《業(yè)務(wù)招待申請審批單》連同合法、合規(guī)票據(jù)報送財務(wù)部經(jīng)辦會計初審。第四篇：?費用報銷管理制度費用報銷管理制度報銷各類費用取得的發(fā)票應(yīng)合法、合規(guī)、簽章清晰（需蓋發(fā)票開具單位的印章和簽名）。取得發(fā)票時務(wù)必保證發(fā)票內(nèi)容完整性，一般情況下，要包括我司名稱、地址，開票單位公司名稱、地址、電話號碼、GST號碼，開票單位的單位印章及簽字，日期、金額等，具體內(nèi)容不得采用簡寫。一般情況下，報銷依據(jù)為上述類型發(fā)票，此外政府類收據(jù)、房屋租賃收據(jù)也可作為報銷依據(jù)。發(fā)票開具錯誤的，應(yīng)由出具單位重開，不得涂改。在中國境內(nèi)取得的連號發(fā)票（除定額發(fā)票外）是屬于同一經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項，不得拆分報銷。在中國境內(nèi)取得的飛機退票費開具的收據(jù)（飛機退票費必須有行程單樣式的正式誤機退票單據(jù)）禁止報銷。發(fā)票取得必須是原件。費用支出后需在一個月內(nèi)到財務(wù)部辦理報賬手續(xù)，超過3個月的需寫情況說明經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批方可報銷，由于報銷手續(xù)等原因造成當年票據(jù)無法在當年報銷完畢的，應(yīng)在次年2月底前報銷完畢。發(fā)票中注明“禮品、煙、酒、購物卡、奢侈品、桑拿、洗浴、手機、足療按摩、美容美發(fā)、黃金鉑金、金銀幣、手表、服裝、高爾夫會所、蟲草保健品”其他貴重物品等內(nèi)容的不予報銷。每張報銷單包含：封面（必須為財務(wù)部領(lǐng)用或打印出來的彩色版費用報銷單和差旅費報銷單）、A4空白粘貼單、其他資料（發(fā)票、報告、合同等）。報銷人填寫報銷單時，大小金額均不能進行涂改，如需要更正請重新填制報銷單。若要依照報銷人提供的匯率折算的，必須提供換匯的水單等憑據(jù)。固定資產(chǎn)類報銷（單價≥5000元，即≥3200令吉，使用壽命超過一個會計的資產(chǎn)，如打印機）須附系統(tǒng)流程通過的請購單，自行辦理的驗收單，發(fā)票應(yīng)晚于請購流程通過時間。固定資產(chǎn)未事前請購先行購買的不予報銷。對于需要整改的報銷單，項目應(yīng)自收到發(fā)票1周內(nèi)整改完畢交財務(wù)審核，特殊情況1 周內(nèi)無法整改完畢，請反饋原因，及時通知財務(wù)部，避免造成報銷款積壓。費用報銷單、差旅費報銷單所附的原始單據(jù)一律粘貼在“空白A4紙”上，不得在該報銷單后面粘貼，附件粘貼原則上以左邊距2cm處開始，以左上角為基準，從左至右均衡排列，粘貼方法從大張到小張分上下兩張排列粘貼，左右附件間隔一公分覆蓋粘貼使厚度一致，邊角整齊；票據(jù)不得在一個地方重復(fù)堆積粘貼，出現(xiàn)“大肚子”、“翹尾巴”現(xiàn)象，一張費用報銷單可帶多份粘貼單，貼不下的可換單繼續(xù)貼。報銷單需要簽字的內(nèi)容：“領(lǐng)款人”—“部門（項目）負責(zé)人”—“分管領(lǐng)導(dǎo)”—“財務(wù)審核”—“財務(wù)負責(zé)人”，分公司總經(jīng)理在報銷單匯總清單上簽字。分公司機關(guān)各部門及項目費用由分公司財務(wù)負責(zé)人復(fù)核，總經(jīng)理簽批。如有不可預(yù)見的預(yù)算外費用發(fā)生，原則先按“先批預(yù)算后實施”的方式執(zhí)行。報銷經(jīng)辦人（或指定的報銷專員）收集報銷單據(jù)→部門/項目經(jīng)理紙質(zhì)簽字→由報銷經(jīng)辦人按報銷單順序填列匯總清單（詳見附表附表2）→部門/項目經(jīng)理對匯總清單簽字確認→有主控管理部門的需分管部門或分管領(lǐng)導(dǎo)審批→交至財務(wù)部審核→財務(wù)負責(zé)人審批→分公司總經(jīng)理