【正文】 ，要包括我司名稱、地址，開票單位公司名稱、地址、電話號碼、GST號碼，開票單位的單位印章及簽字，日期、金額等，具體內(nèi)容不得采用簡寫。每張報銷單包含：封面（必須為財務(wù)部領(lǐng)用或打印出來的彩色版費用報銷單和差旅費報銷單）、A4空白粘貼單、其他資料（發(fā)票、報告、合同等）。分公司機關(guān)各部門及項目費用由分公司財務(wù)負責(zé)人復(fù)核，總經(jīng)理簽批。1車輛使用費：是指公司車輛在使用過程中所發(fā)生的各種費用（如汽油費、過路費、停車費、汽車保險、車船使用稅和修理費等）。第十五條 各類費用報銷規(guī)定：應(yīng)付工資、住房公積金、社會保險由人事行政部負責(zé)統(tǒng)計上報；應(yīng)付福利費、工會經(jīng)費、固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)攤銷、長期待攤費用、稅費由財務(wù)部按按月計提；商業(yè)保險費、房租、物業(yè)管理費、咨詢費、審計費、律師費在費用報銷時必須簽定合同；日常修理費、車輛使用費、能源消耗費、辦公費、物業(yè)管理費由人事行政部報銷。第二十三條OA填寫《費用報銷單》注意事項：所有涉及對報銷行為進行審批人員在出具意見時都必須是“同意”，不允許“已閱”，下一節(jié)點人員發(fā)現(xiàn)上述情況做回退處理；第五章 費用報銷審批流程第二十四條根據(jù)職務(wù)級別不同，可分為員工、部門負責(zé)人、總經(jīng)理費用報銷；第二十五條報銷流程：報銷人是員工的流程： 報銷人根據(jù)費用報銷單填寫要求OA填寫《費用報銷單》并將相關(guān)票據(jù)粘貼在票據(jù)粘貼單上，在粘貼單空白處注明OA表單號及報銷人姓名并將票據(jù)交到財務(wù)部會計處； 部門負責(zé)人（經(jīng)理或總監(jiān)）對報銷內(nèi)容、金額等進行審核，如有疑問可致電或至財務(wù)部會計處查詢相關(guān)票據(jù)； 財務(wù)部對報銷人前期未沖銷借款情況做出說明并審核票據(jù)是否符合報銷標(biāo)準(zhǔn)； 總經(jīng)理對報銷內(nèi)容、金額等進行審核并根據(jù)財務(wù)部提供的公司資金情況出具審批付款意見； 出納根據(jù)總經(jīng)理最終批復(fù)金額付款； 財務(wù)部根據(jù)費用報銷單進行賬務(wù)處理；報銷人是部門負責(zé)人的流程： 報銷人根據(jù)費用報銷單填寫要求OA填寫《費用報銷單》并將相關(guān)票據(jù)粘貼在票據(jù)粘貼單上，在粘貼單空白處注明OA表單號及報銷人姓名并將票據(jù)交到財務(wù)部會計處； 財務(wù)部對報銷人前期未沖銷借款情況做出說明并審核票據(jù) 是否符合報銷標(biāo)準(zhǔn)； 總經(jīng)理對報銷內(nèi)容、金額等進行審核并根據(jù)財務(wù)部提供的公司資金情況出具審批付款意見； 出納根據(jù)總經(jīng)理最終批復(fù)金額付款； 財務(wù)部根據(jù)費用報銷單進行賬務(wù)處理；報銷人是總經(jīng)理的流程： 報銷人根據(jù)費用報銷單填寫要求OA填寫《費用報銷單》并將相關(guān)票據(jù)粘貼在票據(jù)粘貼單上，在粘貼單空白處注明OA表單號及報銷人姓名并將票據(jù)交到財務(wù)部會計處； 財務(wù)部對報銷人前期未沖銷借款情況做出說明并審核票據(jù)是否符合報銷標(biāo)準(zhǔn)； 總經(jīng)理根據(jù)財務(wù)部提供的資金情況安排付款，簽字審批； 出納根據(jù)報銷金額付款； 財務(wù)部根據(jù)費用報銷單進行賬務(wù)處理；第六章 罰 則第二十六條費用報銷時出現(xiàn)下列行為的，將處以經(jīng)濟罰款：發(fā)現(xiàn)虛開發(fā)票、提供虛假發(fā)票，對報銷人進行行政警告并處報銷金額5倍的罰款；OA表單批復(fù)“已閱”或“不同意”出納進行款項支付的對出納按付款金額的1倍進行罰款；費用報銷單必須簽字齊全，經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)簽字不全的，對財務(wù)部負責(zé)人處按每張50元進行處罰；第七章附則第二十七條本制度由財務(wù)部制定、修改和解釋。第七條 銷售費用是指在銷售過程中可以明確到銷售的費用，具體分類如下：營銷費：是指在銷售過程中所產(chǎn)生的經(jīng)營費用；運輸費：是指支付給物流公司的費用；其他費用：以上管理費用中可以明確到銷售的費用，如交通費、差旅費、招待費等）第三章 費用報銷相關(guān)規(guī)定第八條費用報銷時必須填寫《費用報銷單》，并附相應(yīng)有效票據(jù)，具體填寫標(biāo)準(zhǔn)見第四章規(guī)定，報銷人不得有少支多報，損公肥私的行為；第九條 按照員工入職公司開具公司名稱的發(fā)票，不要出現(xiàn)員工 未在本公司入職有報銷行為的現(xiàn)象。固定資產(chǎn)折舊：在固定資產(chǎn)使用壽命內(nèi)，按照確定的方法對應(yīng)計折舊額進行系統(tǒng)分攤。費用報銷單、差旅費報銷單所附的原始單據(jù)一律粘貼在“空白A4紙”上，不得在該報銷單后面粘貼，附件粘貼原則上以左邊距2cm處開始，以左上角為基準(zhǔn)，從左至右均衡排列，粘貼方法從大張到小張分上下兩張排列粘貼，左右附件間隔一公分覆蓋粘貼使厚度一致，邊角整齊；票據(jù)不得在一個地方重復(fù)堆積粘貼，出現(xiàn)“大肚子”、“翹尾巴”現(xiàn)象，一張費用報銷單可帶多份粘貼單，貼不下的可換單繼續(xù)貼。費用支出后需在一個月內(nèi)到財務(wù)部辦理報賬手續(xù)，超過3個月的需寫情況說明經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批方可報銷，由于報銷手續(xù)等原因造成當(dāng)年票據(jù)無法在當(dāng)年報銷完畢的，應(yīng)在次年2月底前報銷完畢。4）報銷審批手續(xù)①經(jīng)辦人員必須在每筆招待支出發(fā)生后的二天內(nèi)將《業(yè)務(wù)招待申請審批單》連同合法、合規(guī)票據(jù)報送財務(wù)部經(jīng)辦會計初審。 有關(guān)人員的簽名或蓋章：出納、會計、交款人必須在相關(guān)會計 憑證上簽名或蓋章。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員 ,進行驗收，并在憑證上簽章。 報銷單據(jù)應(yīng)按時間順序粘貼整齊，報銷單據(jù)應(yīng)注明報銷事由的明細和單據(jù)張數(shù)。 公關(guān)費用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷。員工出差報銷住宿補貼應(yīng)提供住宿費單據(jù)，住宿費單據(jù)是報銷住宿補貼的唯一憑證。第二篇：費用報銷管理制度費用報銷管理制度版號：為了加強公司的財務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，提高財務(wù)管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。 伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費用標(biāo)準(zhǔn)實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度定額報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時，附情況說明也可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補貼。費用報銷的一般規(guī)定報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制 度)?且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名及報銷時間。 其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。部門經(jīng)理的借支報銷，交財務(wù)后由總經(jīng)理審批。 員工在本市內(nèi)出差，只報銷公交車票，公交車票除二人及以上同行外均不得連號。 以上各項支出，原則上前款不報，后款不借。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋章；對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收 款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財務(wù)專用章。 凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者，應(yīng)予退回或重新補正。④員工出差在外確因特殊情況需要接待客人的，應(yīng)事先向本部門主管或總經(jīng)理申請后才可按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)接待。在馬來西亞以外的國家開具我司發(fā)票時，應(yīng)取得符合當(dāng)?shù)卣叩暮戏òl(fā)票，發(fā)票單位名稱為“CHINA CONSTRUCTION YANGTZE RIVER(MALAYSIA)SN