【正文】 ，要包括我司名稱、地址，開(kāi)票單位公司名稱、地址、電話號(hào)碼、GST號(hào)碼，開(kāi)票單位的單位印章及簽字，日期、金額等，具體內(nèi)容不得采用簡(jiǎn)寫(xiě)。每張報(bào)銷單包含：封面（必須為財(cái)務(wù)部領(lǐng)用或打印出來(lái)的彩色版費(fèi)用報(bào)銷單和差旅費(fèi)報(bào)銷單）、A4空白粘貼單、其他資料（發(fā)票、報(bào)告、合同等）。分公司機(jī)關(guān)各部門及項(xiàng)目費(fèi)用由分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核，總經(jīng)理簽批。1車輛使用費(fèi)：是指公司車輛在使用過(guò)程中所發(fā)生的各種費(fèi)用（如汽油費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、停車費(fèi)、汽車保險(xiǎn)、車船使用稅和修理費(fèi)等）。第十五條 各類費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定：應(yīng)付工資、住房公積金、社會(huì)保險(xiǎn)由人事行政部負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)上報(bào)；應(yīng)付福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、固定資產(chǎn)折舊、無(wú)形資產(chǎn)攤銷、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用、稅費(fèi)由財(cái)務(wù)部按按月計(jì)提；商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、房租、物業(yè)管理費(fèi)、咨詢費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、律師費(fèi)在費(fèi)用報(bào)銷時(shí)必須簽定合同；日常修理費(fèi)、車輛使用費(fèi)、能源消耗費(fèi)、辦公費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)由人事行政部報(bào)銷。第二十三條OA填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷單》注意事項(xiàng)：所有涉及對(duì)報(bào)銷行為進(jìn)行審批人員在出具意見(jiàn)時(shí)都必須是“同意”，不允許“已閱”，下一節(jié)點(diǎn)人員發(fā)現(xiàn)上述情況做回退處理；第五章 費(fèi)用報(bào)銷審批流程第二十四條根據(jù)職務(wù)級(jí)別不同，可分為員工、部門負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理費(fèi)用報(bào)銷；第二十五條報(bào)銷流程：報(bào)銷人是員工的流程： 報(bào)銷人根據(jù)費(fèi)用報(bào)銷單填寫(xiě)要求OA填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷單》并將相關(guān)票據(jù)粘貼在票據(jù)粘貼單上，在粘貼單空白處注明OA表單號(hào)及報(bào)銷人姓名并將票據(jù)交到財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)處； 部門負(fù)責(zé)人（經(jīng)理或總監(jiān)）對(duì)報(bào)銷內(nèi)容、金額等進(jìn)行審核，如有疑問(wèn)可致電或至財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)處查詢相關(guān)票據(jù)； 財(cái)務(wù)部對(duì)報(bào)銷人前期未沖銷借款情況做出說(shuō)明并審核票據(jù)是否符合報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)； 總經(jīng)理對(duì)報(bào)銷內(nèi)容、金額等進(jìn)行審核并根據(jù)財(cái)務(wù)部提供的公司資金情況出具審批付款意見(jiàn)； 出納根據(jù)總經(jīng)理最終批復(fù)金額付款； 財(cái)務(wù)部根據(jù)費(fèi)用報(bào)銷單進(jìn)行賬務(wù)處理；報(bào)銷人是部門負(fù)責(zé)人的流程： 報(bào)銷人根據(jù)費(fèi)用報(bào)銷單填寫(xiě)要求OA填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷單》并將相關(guān)票據(jù)粘貼在票據(jù)粘貼單上，在粘貼單空白處注明OA表單號(hào)及報(bào)銷人姓名并將票據(jù)交到財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)處； 財(cái)務(wù)部對(duì)報(bào)銷人前期未沖銷借款情況做出說(shuō)明并審核票據(jù) 是否符合報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)； 總經(jīng)理對(duì)報(bào)銷內(nèi)容、金額等進(jìn)行審核并根據(jù)財(cái)務(wù)部提供的公司資金情況出具審批付款意見(jiàn)； 出納根據(jù)總經(jīng)理最終批復(fù)金額付款； 財(cái)務(wù)部根據(jù)費(fèi)用報(bào)銷單進(jìn)行賬務(wù)處理；報(bào)銷人是總經(jīng)理的流程： 報(bào)銷人根據(jù)費(fèi)用報(bào)銷單填寫(xiě)要求OA填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷單》并將相關(guān)票據(jù)粘貼在票據(jù)粘貼單上，在粘貼單空白處注明OA表單號(hào)及報(bào)銷人姓名并將票據(jù)交到財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)處； 財(cái)務(wù)部對(duì)報(bào)銷人前期未沖銷借款情況做出說(shuō)明并審核票據(jù)是否符合報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)； 總經(jīng)理根據(jù)財(cái)務(wù)部提供的資金情況安排付款，簽字審批； 出納根據(jù)報(bào)銷金額付款； 財(cái)務(wù)部根據(jù)費(fèi)用報(bào)銷單進(jìn)行賬務(wù)處理；第六章 罰 則第二十六條費(fèi)用報(bào)銷時(shí)出現(xiàn)下列行為的，將處以經(jīng)濟(jì)罰款：發(fā)現(xiàn)虛開(kāi)發(fā)票、提供虛假發(fā)票，對(duì)報(bào)銷人進(jìn)行行政警告并處報(bào)銷金額5倍的罰款；OA表單批復(fù)“已閱”或“不同意”出納進(jìn)行款項(xiàng)支付的對(duì)出納按付款金額的1倍進(jìn)行罰款；費(fèi)用報(bào)銷單必須簽字齊全，經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)簽字不全的，對(duì)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人處按每張50元進(jìn)行處罰；第七章附則第二十七條本制度由財(cái)務(wù)部制定、修改和解釋。第七條 銷售費(fèi)用是指在銷售過(guò)程中可以明確到銷售的費(fèi)用，具體分類如下：營(yíng)銷費(fèi)：是指在銷售過(guò)程中所產(chǎn)生的經(jīng)營(yíng)費(fèi)用；運(yùn)輸費(fèi)：是指支付給物流公司的費(fèi)用；其他費(fèi)用：以上管理費(fèi)用中可以明確到銷售的費(fèi)用，如交通費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)等）第三章 費(fèi)用報(bào)銷相關(guān)規(guī)定第八條費(fèi)用報(bào)銷時(shí)必須填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷單》，并附相應(yīng)有效票據(jù)，具體填寫(xiě)標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)第四章規(guī)定，報(bào)銷人不得有少支多報(bào)，損公肥私的行為；第九條 按照員工入職公司開(kāi)具公司名稱的發(fā)票，不要出現(xiàn)員工 未在本公司入職有報(bào)銷行為的現(xiàn)象。固定資產(chǎn)折舊：在固定資產(chǎn)使用壽命內(nèi)，按照確定的方法對(duì)應(yīng)計(jì)折舊額進(jìn)行系統(tǒng)分?jǐn)偂ＹM(fèi)用報(bào)銷單、差旅費(fèi)報(bào)銷單所附的原始單據(jù)一律粘貼在“空白A4紙”上，不得在該報(bào)銷單后面粘貼，附件粘貼原則上以左邊距2cm處開(kāi)始，以左上角為基準(zhǔn)，從左至右均衡排列，粘貼方法從大張到小張分上下兩張排列粘貼，左右附件間隔一公分覆蓋粘貼使厚度一致，邊角整齊；票據(jù)不得在一個(gè)地方重復(fù)堆積粘貼，出現(xiàn)“大肚子”、“翹尾巴”現(xiàn)象，一張費(fèi)用報(bào)銷單可帶多份粘貼單，貼不下的可換單繼續(xù)貼。費(fèi)用支出后需在一個(gè)月內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)賬手續(xù)，超過(guò)3個(gè)月的需寫(xiě)情況說(shuō)明經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批方可報(bào)銷，由于報(bào)銷手續(xù)等原因造成當(dāng)年票據(jù)無(wú)法在當(dāng)年報(bào)銷完畢的，應(yīng)在次年2月底前報(bào)銷完畢。4）報(bào)銷審批手續(xù)①經(jīng)辦人員必須在每筆招待支出發(fā)生后的二天內(nèi)將《業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)審批單》連同合法、合規(guī)票據(jù)報(bào)送財(cái)務(wù)部經(jīng)辦會(huì)計(jì)初審。 有關(guān)人員的簽名或蓋章：出納、會(huì)計(jì)、交款人必須在相關(guān)會(huì)計(jì) 憑證上簽名或蓋章。不需入庫(kù)的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實(shí)物保管人員或使用人員 ,進(jìn)行驗(yàn)收，并在憑證上簽章。 報(bào)銷單據(jù)應(yīng)按時(shí)間順序粘貼整齊，報(bào)銷單據(jù)應(yīng)注明報(bào)銷事由的明細(xì)和單據(jù)張數(shù)。 公關(guān)費(fèi)用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫(xiě)客餐報(bào)銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。員工出差報(bào)銷住宿補(bǔ)貼應(yīng)提供住宿費(fèi)單據(jù)，住宿費(fèi)單據(jù)是報(bào)銷住宿補(bǔ)貼的唯一憑證。第二篇：費(fèi)用報(bào)銷管理制度費(fèi)用報(bào)銷管理制度版號(hào)：為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門的報(bào)銷程序及規(guī)定，提高財(cái)務(wù)管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。 伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度定額報(bào)銷形式，特殊情況無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)，附情況說(shuō)明也可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā)票管理制 度)?且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名及報(bào)銷時(shí)間。 其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。部門經(jīng)理的借支報(bào)銷，交財(cái)務(wù)后由總經(jīng)理審批。 員工在本市內(nèi)出差，只報(bào)銷公交車票，公交車票除二人及以上同行外均不得連號(hào)。 以上各項(xiàng)支出，原則上前款不報(bào)，后款不借。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋章；對(duì)外開(kāi)出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收 款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財(cái)務(wù)專用章。 凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者，應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正。④員工出差在外確因特殊情況需要接待客人的，應(yīng)事先向本部門主管或總經(jīng)理申請(qǐng)后才可按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)接待。在馬來(lái)西亞以外的國(guó)家開(kāi)具我司發(fā)票時(shí)，應(yīng)取得符合當(dāng)?shù)卣叩暮戏òl(fā)票，發(fā)票單位名稱為“CHINA CONSTRUCTION YANGTZE RIVER(MALAYSIA)SN