【正文】 第二八條 本制度自頒布之日起正式執(zhí)行，其他與此有關制度同時廢止。自左向右、自上而下勻稱粘貼，并稍微向右錯開，且不準超過報銷單邊緣。中文大寫金額數(shù)字書寫參考壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億、元、角、分、零、整（正）等字樣。大寫金額數(shù)字前未印“人民幣”字樣的，應加填“人民幣”三字。第二十一條報銷單報銷金額書寫規(guī)范：小寫金額數(shù)字前面均應填寫人民幣符號“￥”，人民幣符號“￥”與小寫金額數(shù)字之間不能留有空格，小寫金額前已填人民幣符號“￥”的，后面不需再寫“元”。第十九條 報銷人須按費用同類匯總填寫報銷單（報銷單總金額不能超過5000元（單張票據(jù)除外）），不論金額大小費用類、材料類、資產類、低值易耗類必須分類填寫報銷單。差旅費報銷時必須附經領導審批后的《出差申請單》；固定資產報銷必須附固定資產購買申請單、入庫單、發(fā)票；第四章 費用報銷單填寫要求及注意事項第十六條 所有報銷發(fā)票抬頭必須是公司全稱，即*******公司，納稅人識別號：9111***************,不能簡寫或有錯別字；第十七條 原始憑證不得涂抹、刮擦，發(fā)票內容應齊全：單位名稱、經濟業(yè)務內容、日期、品名、單價、數(shù)量、金額等項目據(jù)實填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符，不得涂改、挖補，包括發(fā)票密碼和獎區(qū)密碼。第十四條對于大宗費用的資金支付時應盡量以支票或電匯的方式支付，要保證付款單位的名稱、賬號和費用報銷發(fā)票掛帳的單位名稱、賬號一致，否則財務部有權拒付。第十條必須將報銷類別、報銷摘要、費用歸屬哪個部門、原始單據(jù)數(shù)量、報銷金額（大、小寫）逐一填寫完整；因住宿費發(fā)票可以抵扣（必須要開增值稅專用發(fā)票才可抵扣），當員工報銷差旅費時，請務必將住宿費發(fā)票和交通費發(fā)票分別填報。3其他費用：除以上內容外的費用。研發(fā)費：是指公司在產品、技術、材料、工藝、標準的研究、開發(fā)過程中發(fā)生的各項費用；3印刷費：是指公司因業(yè)務往來需要印刷宣傳冊等支付給印刷公司的費用；3勞保用品：是指保護勞動者在生產過程中的人身安全和健康的一種防御性裝備，例如：安全帽、防護鞋等。2招聘費：是指公司招聘人員發(fā)生的所有費用，包括廣告費、獵頭服務、招待、差旅等費用。2會員費：是指公司加入各類會員單位應繳納的費用；2稅費：是指公司在經營過程中需向稅務機關繳納的各項稅金；2交通費：是指在市區(qū)范圍內因公務需要而乘坐的出租車和其他交通工具等費用。1差旅費：是指出差期間因辦理公務而產生的交通費、住宿費和出差補貼等各項費用；1業(yè)務招待費：是指各部門用于業(yè)務招待的費用開支，如茶葉，招待餐費、住宿費等（禮品票據(jù)不允許報銷）；1房租：是指公司租賃房屋需付給房屋所有人的租金；1物業(yè)管理費：是指公司租賃房屋所產生的需要支付給物業(yè)管理公司費用（保安、保潔服務費、取暖費等）；1咨詢費：是指公司向有關咨詢機構進行科學技術、經營管理咨詢時支付的費用（包括技術顧問、法律顧問、公證費等）。1能源消耗費：是指辦公場所或由公司出資租賃的員工宿舍在使用過程中產生的水費、電費和天然氣費。修理費：是指高級技工或者有維修資質的公司在為公司提供維修服務時收取的費用（包括電腦維修費，空調維修費，任何東西在損壞時需要維修時所產生的費用等）。無形資產攤銷：無形資產應當自取得當月起在預計使用年限內分期平均攤銷（例如OA軟件等）。工會經費：是指工會依法取得并開展正?；顒铀璧馁M用（工會經費計提基數(shù)是應納稅所得額的2%，一季度交一次）。應付福利費：是指公司從費用中提取的、準備用于職工福利方面的資金。住房公積金：是公司及其在職職工繳存的長期住房儲金。第二條適用范圍：本制度適用于北京東興堂科技發(fā)展有限公司 第三條管理部門：各部門負責人對本部門員工報銷款項、提供發(fā)票的真實性負責；財務部對報銷人提供的票據(jù)進行審核；總經理負責審批報銷人報銷款項，并對有爭議費用歸屬出具最終意見；總經理根據(jù)財務部提供的公司資金情況安排付款； 第四條費用報銷原則：所有費用報銷的必須實事求是，內容應該真實、合理；報銷的憑證應當合法、有效；所有發(fā)票均應是符合國家稅法規(guī)定的有效發(fā)票，不允許虛開、代開發(fā)票，且發(fā)票內容必須與費用內容一致；報銷的手續(xù)按照公司費用報銷流程經相關人員簽字審批后方可付款；每次費用報銷前必須將以前借款進行沖銷后財務部方可付款；所有費用不得拆單報銷、支付，即一筆支出不得拆開幾單報銷和支付；簽定合同的費用報銷必須將款項直接支付至合同約定銀行 賬戶內，不允許公司內部員工代領； 1000元以上的費用報銷必須電匯至個人賬戶，不允許支付現(xiàn)金；第二章 費用報銷的分類第五條 根據(jù)費用類別不同，可將費用分為以下兩類：管理費用和銷售費用；第六條 管理費用是指為組織和管理生產經營活動而發(fā)生的各項費用，不能明確的費用均可列支到管理費用，具體分類如下：應付工資：是指根據(jù)《勞動法》和《勞動合同》有關規(guī)定支付給員工的勞動報酬。審批流程及額度按上述方式執(zhí)行。分公司總經理發(fā)生的費用，由財務負責人審核，交叉審批。報銷人填寫報銷單封面信息，備齊附件，待分管領導在報銷單簽完字，并附上報銷單匯總清單后提交財務部費用會計審核。附件需用液體膠水粘貼牢固，不得使用訂書釘、固體膠。根據(jù)費用性質填寫相應單據(jù)，差旅費類填寫“差旅費報銷單”，其他填寫“費用報銷單”，須用碳素墨水和黑色簽字筆填寫，不得使用圓珠筆填寫。以部門/項目為單位提交報銷單及報銷匯總清單至財務部，收到報銷單2個工作日內審核完畢并反饋意見，領導審批完成后財務部在2個工作日內付款。非生產性車輛購置必須經局批準，以批復文件作為支付憑證附件。報銷需附報告或清單的，應附經領導批示的報告或購買清單。涉及外幣折算的，由財務提供報銷日折算匯率，報銷人自行填寫。報銷單填制應完整準確，一律用英文填寫：包括報銷事由、報銷部門/項目、報銷日期、附件頁數(shù)；報銷內容填寫應規(guī)范明了，如餐費meals，金額*，辦公用品Office Supplies(常用報銷英語附后)，金額*；大小寫金額填寫應準確一致，數(shù)字前必須加填貨幣符號（RM），貨幣符號與金額數(shù)字之間不得留有空白。一份完整的報銷單，應包含以部門、項目為單位的報銷單匯總表及按順序對應的報銷單。費用報銷實行“一事一單”，不得人為拆分，不得雜糅報銷，不得報銷因私招待費用和個人消費費用。 費用報銷其他注意事項各項費用支出應該本著勤儉節(jié)約的原則，在部門預算控制范圍內使用。在中國境內取得發(fā)票不用填寫納稅人識別號。定額連號發(fā)票只能在同一張報銷單報銷，不可出現(xiàn)兩張報銷單定額發(fā)